第一篇：XX集团有限公司供应商管理办法20140101
XX集团有限公司 供应商管理办法
第一章 总则
第一条 为了稳定供应商队伍，建立长期互惠供求关系，对供应商进行开发、评估、考核，促使其推动质量改进，确保提供产品的质量以及交付、服务符合要求，促进产品质量稳定提高，结合XX集团有限公司（以下简称集团）实际情况，特制定本办法。
第二条 本办法适用于为集团所属全资、控股企业提供配套产品和服务的所有供应商。
第三条 集团服务指导，根据发展需要形成集团级合格供应商库；所属企业依据采购管理规定按照“三权分立”原则实施采购，制订适合本单位的供应商管理办法，加强供应商的管理。
第二章 供应商管理机构与职责
第四条 集团采购办负责对所属企业进行供应商管理服务、指导，参与对新供应商现场实际认证。
第五条 所属企业“三项工作”管理委员会负责：审定应本单位负责的供应商资质认证工作计划；审定应本单位负责的供应商资质认证评估评审结果；审定应本单位负责的供应商动态管理结果。
第六条 所属企业采购办负责建立《合格供方名单》；负责《合
格供方名单》的动态管理；负责组织新供方资格的考察、评定；负责组织合格供方再评价；负责代表公司与供应商签订《产品质量保证协议》；负责供应商质量保证能力的监督、审核；负责供应商合格供方资格的暂停和解除。
第七条 所属企业采购部门、技术研发部门负责推荐合格供方；采购部门建立供方档案。
第八条 所属企业质检、生产、技术研发部门参与对供方资格的考察活动。
第九条 所属企业质检部负责对供方供货质量状况进行季度或年度评价；并根据此评价向采购办提出暂停或解除其合格供方资格的建议。合格供方等级的界定由“三项工作”管理委员会和采购办负责。
第十条 所属企业分管采购、生产的领导有权对接受合格供方再评价的供应商的资格提出评定的意见，负责对供方再评价后的合格资格进行综合评定并提出建议。
第十一条 供应商合格供方资格最终批准人是总经理。
第三章 供应商分类
第十二条 按供应商提供的产品对公司生产影响重要程度及占公司采购份额，将供应商分为Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ三类，分类管理。
Ⅰ类供应商——指提供对公司生产影响重大，在其行业内技术研发、企业资质、产品质量、技术装备等方面综合实力强，采购量占公司采购份额较大的供应商。
Ⅱ类供应商——指提供对公司生产有较重大影响，在其行业内技术研发、企业资质、产品质量、技术装备等方面综合实力较强，采购量占公司一定采购额的供应商。
Ⅲ类供应商——指Ⅰ、Ⅱ供应商以外的供应商，在重要程度上处于候补位臵，对公司生产基本没有影响，在其行业内技术研发、企业资质、产品质量、技术装备等方面有一定的综合实力，占公司采购份额较小的供应商。
第十三条 Ⅰ、Ⅱ类供应商必须进行合格供方评定，Ⅲ类供应商进行评价登记。
第四章 新供应商选择
第十四条 选择原则。产品开发改造需要新增供应商时，应首先在资质认证确认《合格供方名单》选择，优先选择技术研发能力强、质量保障水平高、售后服务良好的供应商；在现有《合格供方名单》不能满足需求的情况下，可选择新供应商；在单一产品材料供应商所供生产产品产销量达到一定规模、现有供应商数量不具备公开招标采购条件及公司生产经营需要等情况下，可增加新供应商。
第十五条 为满足招标采购和公司生产经营需要，保证稳定供货和技术创新，同一规格采购产品必须选择两家以上的稳定供应商。
第十六条 由采购部门、技术研发部门根据公司安排和实际需求及选择要求向候选供应商发出《供方产品质量保证能力调查
表》。
第十七条 候选供应商填写《供方产品质量保证能力调查表》完毕，附上以下证书复印件（加盖企业公章）：营业执照、组织机构代码证、税务登记证、质量（或环境）管理体系认证证书、特种设备设计或制造许可证、国家规定的必须纳入强制认证的产品的认证证书、其它有关资质或证书一并交采购部门。
第十八条 采购部门、技术研发部门对候选供应商返回的《供方产品质量保证能力调查表》及提供的有关资料进行初选。初选合格的，填写推荐意见后交采购办或具有采购办职能的部门。
第十九条 采购办对初选材料进行审核。审核合格的，可采取下列之一形式进行评定：
（一）资料认证或产品试用考察（适用于Ⅲ类供应商）；
（二）组织人员实地认证。
其中Ⅰ、Ⅱ类供应商必须进行实地认证。
第二十条 现场实地认证，由采购办组织有关管理、质量、技术研发、生产、采购部门人员进行评分，填写《供应商现场评审表》），现场评审的合格分数为85分以上（含85分）。
第二十一条 现场评审合格的，由采购部门与其签订《样件提供协议》，技术研发部门与其签订《技术协议及保密规定》，同时通知采购办。只有在与供应商签订了《样件提供协议》、《技术协议及保密规定》后，技术部门才能发放产品图纸和技术要求，同时做好记录。
第二十二条 所有新原料的使用必须经过试样过程，不允许未经试验直接投入正式生产。
第二十三条 供应商送样：由采购部门根据技术研发部门采购申请具体要求通知供方进行生产并送样。
第二十四条 样件的检验：在样件送达公司后，由采购部门主办，质检部、技术部协办，完成样件的材质、性能、尺寸、外观、质量方面的检验，填写《样品检验记录表》后办理入库。
第二十五条 技术研发部按照程序进行试验，经试验样品鉴定合格的供应商转入试用期，经3个批次的试用，技术研发部通知采购办，采购办组织有关部门对其进行综合评价。其中，技术研发部评价工艺性能；质检部评价质量状况；采购部门评价交付及服务及时性、服务质量；采购办评价纠正措施。各部门对照标准在《产品试用评价及合格资格审批表》上进行评分。
评分达到85分及以上的，由采购办与之签订《产品质量保证协议》，而后，在《产品试用评价及合格资格审批表》上签署意见，将《供方产品质量保证能力调查表》、《供应商现场评审表》、《技术协议及保密规定》、《产品质量保证协议》、《样品检验记录表》五份资料一并附后，交总经理最后批准。
第二十六条 在总经理最后批准后，采购办将其列入《合格供方名单》，并通知采购部门建立好供方档案。
第二十七条 如果客户提供供应商名单，采购办应根据销售公司的通知，按客户提供的供应商名单列入公司的《临时合格供
方名单》，并注明“XX产品XX客户要求”。若需改列为正式合格供方，仍应履行正常确认评定程序。
第二十八条 扩展供应商的选择，原有合格供方需扩展的配套产品与已供货的产品为同一类，加工设备、工艺条件和已供产品大致相近和相似，可填写申请表，经样品测试合格，小批试用后直接列入《合格供方名单》。其余按合格供方的正常选择程序执行。
第二十九条 国外供应商的选择，除按第十七条要求提供有关材料外，还需提供申请企业在有效期内的国际认可的质量认证证书。经样品鉴定合格，小批试用合格后列入《合格供方名单》。
第五章 原材料、外购外协件的采购管理
第三十条 所有原材料、外购外协件均须依据采购管理规定按公司发布的《合格供方名单》的供应商进行采购，特殊情况下的临时采购须经公司总经理签字认可。
第三十一条 质检部必须在确认原材料、外购外协件供货方是本单位的合格供方后才可进行检验，临时采购的凭总经理的签字认可进行检验，否则不得进行检验。
第三十二条 仓储部门必须在确认原材料、外购外协件供货方是我公司的合格供方后才能凭检验单办理入库手续。临时采购的凭总经理的签字认可和检验单办理入库。
第三十三条财务部确认原材料、外购外协件供货方是本单位的合格供方，临时采购的要有总经理的签字认可后才能付款。
第三十四条 进厂验收和投入生产后发现的不合格品，按本单位的具体要求进行处臵，同时由采购部门根据与供应商签订的《产品质量保证协议》进行索赔。
第三十五条 采购办须将公司发布的《合格供方名单》及其变更及时发送给上述所涉质检部、生产部、技术部、仓储部、采购部、财务部、公司班子全体成员，以备查询执行之用。
第六章 供应商供货质量管理
第三十六条 供应商管理应遵循双方互惠互利，共同发展，稳定提高配套产品质量的原则。
第三十七条 供应商必须签订了《产品质量保证协议》和《技术协议及保密规定》后才能签订供货合同。拒不签署协议的供应商，由采购办提前2～3个月通知采购部门，有计划地削减该供应商供货量，在指定期限内取消其合格供方资格。
第三十八条 供应商必须对所供的产品实施检验，每批产品均应提供检验合格报告或合格证明以承诺所提供的产品合格，必要时要提供出厂检验的原始记录。在没有经过本单位事先书面通知的情况下，供应商不得改变供本单位要求的原材料成分比例、重要生产工艺或设计参数。
第三十九条 供应商在变更厂名时，必须提供原厂名和新厂名的营业执照复印件各一份，及要求变更厂名的通知函。通知函应包括更名前和更名后的厂名、法定代表人、开户行、账号、税务登记号、电话、地址、邮政编码等信息，并盖有更名前和更名
后的有效印章。如果变更厂名后工厂条件（如地址、生产设备、生产工艺等）发生了变化，须重新进行现场考察以确定新的工厂条件是否满足合格供方规定的要求。
第四十条 采购办负责根据供应商的要求，下发供应商更名通知到公司相关部门，并建档备查。
第四十一条 供应商连续一年未供货，再供货时应重新进行样品测试和小批量试用，必要时还需进行现场实地考察。连续二年未供货的供应商，其资格自动取消，由公司在发布《合格供方名单》时予以公布。当其要求重新供货时，必须按新供应商选择和评定程序重新审理。
第四十二条 质检部每月对各合格供方所供产品质量状况进行统计，适时向供方发送《产品质量信息沟通单》，对出现较多质量问题的供应商，先责令其采取纠正和预防措施，再根据纠正措施实施效果确定是否暂停其供货或取消其供货资格。
第七章 供应商的考核及再评价
第四十三条 《合格供方名单》实施动态管理，每年年底评定一次。评定由采购办负责组织，评定的依据为供应商的考核结果。根据评定结果对《合格供方名单》进行修订。
第四十四条 考核对象：列入《合格供方名单》的所有供应商。
第四十五条 考核方法：对供应商进行综合评价，实行评分等级制度，满分为100分。
（一）评分大于或等于90分的，为A级供应商；
（二）评分大于或等于80分，低于90分的，为B级供应商；
（三）评分大于或等于70分，低于80分的，为C级供应商；
（四）评分低于70分的，为D级供应商，即不合格供应商。第四十六条 评价内容和评分标准
（一）质量状况：60分×（1-不合格件数/总交货件数）；
（二）交付及时性：20分×（迟交货批数/总交货批数）；
（三）服务及时性：8分（服务及时率95％以上8分；服务及时率低于95％，高于80％为5分；服务及时率低于80％，高于50％为3分；服务及时率低于50％为0分）；
（四）服务质量：5分（服务质量好，用户满意5分；因服务质量问题导致用户抱怨2分；因服务质量问题导致用户投诉及索赔的0分）；
（五）纠正措施：4分（纠正措施按时回复并实施有效4分；纠正措施不按时回复，但实施有效3分；纠正措施按时回复但效果有限2分；纠正措施不按时回复且实施无效0分）；
（六）价格水平：3分（偏高1.5分，居中2分，稍低3分）； 以上的第（一）项由质检部提供评分，第（二）
（三）（四）项由采购部门提供评分，第（五）项由采购办（或综合管理部）提供评分，第（六）项由财务部提供评分。提供评分时，应同时报送相关原始数据、存档原始资料备查。
第四十七条 采购人员应要求供应商按时交货和及时提供售
后服务，同时应记录其及时交付率、服务及时率及服务质量。
第四十八条 考核频率：每年一次。第四十九条 考核结果的处理
（一）考核结果在90分及以上的供应商，优先采购；
（二）考核结果大于等于80分，低于90分的供应商，要求其对不足部分进行整改，并将整改结果以书面形式提交，采购办对其提交的纠正措施和结果进行确认。
（三）考核结果大于等于70分，低于80分的供应商，要求其对不足部分进行整改，并将整改结果以书面形式提交，采购办对其提交的纠正措施和结果进行现场确认。
（四）考核结果低于70分的，限期整改，整改合格后列为C级供应商，不合格的取消其原合格供方资格。
第八章 供应商动态管理
第五十条 A级供应商为优秀供应商，应根据这些优秀供应商的重要性类别来选择管理对策。
对于Ⅲ类A级供应商，由于其供应的材料对公司产品质量影响不大，可以通过增大订单比例、采用更短的付款周期等措施来鼓励该类供应商继续保持或改进供货业绩水平。
对于Ⅰ类和Ⅱ类A级供应商，公司应从业务流程整体优化的角度寻求与供应商进一步合作和改进的机会，通过业务流程的整合避免不必要的重复工作，消除不增值活动。
第五十一条 B级供应商是良好供应商，可以较好地满足公
司的要求。B级供应商尽管稍逊于A级供应商，但同样是公司值得珍惜的重要资源，公司应本着互利共赢的原则，加强与B级供应商的沟通，及时支付供应商的货款。
对于Ⅰ类供应商，其业绩至少应达到B级。
对于Ⅱ类供应商，应保证同一种产品至少有一家供应商达到B级。
第五十二条 C级供应商是合格供应商，能够满足合同约定的当前运作要求。它提供的产品或服务其他供应商也能轻易提供，合格供应商不具备额外竞争能力。
如果Ⅰ类供应商的业绩只有C级，应暂停其供货，但可以作为应急备选供应商。
如果Ⅱ类供应商的业绩为C级，其供货比例应维持在20％以下。
如果Ⅲ类供应商的业绩为C级，其供货比例应维持在40％以下。
对于所有的C级供应商，由采购办根据评定结果向其提出告诫，并责令其限期提出纠正措施，促使其由合格供应商发展到良好供应商。
第五十三条 D级供应商是不合格供应商，不能满足企业的基本采购要求，采购、外协部门必须终止与不合格供应商的合作，并代之以更好的供应商。
第五十四条 根据对供应商的考核评定结果，对下一年度材
料采购数量进行分配。具体分配各单位依据本单位具体情况拟订方案。
第五十五条 相关的记录表，各单位结合本单位实际情况进行设计
第九章 监督管理
第五十六条 纪检监察部门负责对供应商资质认证全过程进行监督检查，受理相关投诉和举报，对资质认证过程中发生的违纪违规行为进行核实和查处。
第五十七条 供应商资质认证结果要及时在“两项工作”平台上进行发布，做到办事公开、民主管理，接受监督。
第十章
附则
第五十八条 本办法由党政联席会负责修订，由集团企业管理部负责解释。
第五十九条 本办法自发布之日起施行。
第二篇：集团有限公司绩效考核管理办法
东建集团有限公司员工考核实施细则
为进一步完善佛山市东建集团有限公司（以下简称集团公司）的激励约束机制，促使集团公司管理人员及全体员工更好地立足本职工作，整体提升集团公司的运作效率与综合竞争力，根据《公司章程》、《东建集团有限公司人力资源管理暂行办法》（佛东集字[2011]03号）相关规定，结合集团公司实际，特制定本实施细则。
第一章、总则
第一条
考核原则：以员工的经营业绩、工作实绩为主要依据，采取定量考核和定性考核相结合的方式，实事求是、恰如其分、客观公正地进行评价。
第二条
考核范围：除按《公司章程》规定由选举产生的董事会、监事会成员以外的所有员工。
第三条
考核期限：考核、任期考核、提拔前组织考核。考核应在下一的1月10日前完成；任期考核安排在每一届班子任期第三年的第四季度进行。
第四条
考核内容
主要包括：德、能、勤、绩等四个方面，以考核工作实绩为主，具体考核内容可由考核者结合本单位（科室）的工作职责和实际情况细化。
①德（占30%）：职业道德、廉洁从业、忠诚度、责任感、敬业精神等； ②能（占15%）：岗位需具备的工作技能和相关知识，包括：执行力、协调沟通能力、问题解决能力、团队合作精神等；
③勤（占10%）：对本职工作的精神状态，包括：出勤情况、工作态度等； ④绩（占45%）：为任职期间履行岗位职责效果与工作目标完成情况，有具体经营指标者，以经营指标的完成情况为主。第五条
考核办法：
①考核：以工作实绩为依据，能够定量考核的，以定量考核为主；不能定量考核的，以定性考核为主。
②任期考核：以考核任期内的工作实绩为主，坚持定量考核与定性考核相结合。
③提拔前组织考核：重点考核过往工作实绩，关注一贯工作表现，注重发展潜力。
第六条
考核评定总分为100分，[90,100]为优秀，[75,90)为称职，[60,75)为基本称职，[0,60)为不称职。考核结果应反馈给员工本人，并作为对员工奖惩的依据。
第二章
对总经理室成员的考核
第七条
对总经理室成员实行任期考核，具体由集团公司考核小组负责组织实施。
第八条
集团公司考核小组由董事会直接领导，由党委、纪委、党委办、办公室、财务科派员参加，考核小组人员名单由董事会确定。
第九条
考核的主要内容：任期内非职业经理人企业的经营业绩、班子建设、土地储备、资金状况、企业资质、人力资源、企业信誉等。
第十条
考核程序：
①考核对象提前5天将述职报告送交考核小组。
②考核小组进行摸底，广泛听取相关人员意见，全面掌握考核对象情况，其中以考核对象工作目标、经营指标完成情况，或重大事项等为主。
③召开考核专题会议。考核对象述职（述职后离开）——考核小组作简单点评与分析——与会人员作无记名的书面考核评分。
④考核小组单独征求分管领导与相关主要人员的意见。⑤考核小组向董事会提交考核报告。
第十一条
考核结果将作为考核对象任用、退出的依据。对考核评定为优秀或称职者，将作为晋升、续聘的依据；对考核评定为基本称职者，本人要提交书面整改报告；对考核为不称职者，将予以降职、降薪处理。
第十二条
总经理室成员任期考核情况，一式两份，一份送董事会，一份由党委办归档。
第三章
对本部科室员工的考核
第十三条
对本部科室员工实行考核，其中：科室正职由主管经理负责考核；对科室副职及其他员工的考核，由各科室正职自行制定考核办法并负责考核。
第十四条
考核的主要内容：员工岗位职责以及主要工作任务的完成情况。
第十五条
本部科室正、副职的考核情况，一式两份，一份由主管经理留存，一份由党委办归档；科室其他员工的考核情况，一式两份，一份由所在科室留存，一份由办公室归档。
第十六条
考核结果运用。对考核评定为优秀或称职者，将作为晋升、续聘的依据；对考核评定为基本称职者，本人要提交书面的整改报告；对考核为不称职者，给予降职、降薪处理，连续两年考核为不称职者，经董事会同意，对其实施降职、降薪处理，严重者给予解除劳动合同处理。
第四章
对职业经理人及其班子成员的考核
第十七条
对职业经理人实行考核与任期考核；对职业经理人企业其他班子成员实行考核。
第十八条
考核的主要内容：
集团公司赋予职业经理人的职责，集团公司与职业经理人签定的经营 责任书与任期经营责任书中的约定。
第十九条
考核办法： ①考核
结合经营责任书，根据所在单位指标完成情况，财务科审核职业经理人企业财务数据，资监委出具经营考核结果报告，报董事会审批。
②任期考核
结合任期经营责任书，对任期内管理企业的经营指标完成情况、设备运作状况、企业人力资源状况、企业资质、企业信誉等，由集团公司考核小组考核，考核结果报董事会审批。
第二十条
考核结果运用：
根据集团公司与职业经理人签定的《经营责任书》和《任期经营责任书》中的奖惩规定处理。
当企业出现一年未能完成盈利指标时，由职业经理人提交全面、客观、深刻的报告，经资监委审核后，报集团公司董事会处理；当企业出现连续两年未能完成盈利指标时，经董事会同意，对该企业的职业经理人实施降职、解聘处理，对其班子成员实施减薪处理。
第二十一条
职业经理人及其班子成员的考核与任期考核情况，一式两份，一份送董事会，一份由资监委党委办归档。
第五章
对非职业经理人企业正职及班子成员的考核
第二十二条
对非职业经理人企业正职实行考核和任期考核；对企业班子其他成员实行考核。
第二十三条
考核的主要内容
集团公司规定的岗位职责，以及集团公司与企业经营责任人签定的项目委托经营任务书与经营责任书中的约定。第二十四条
考核办法 ①考核
结合经营责任书，根据所在单位指标完成情况，办公室出具非职业经理人企业经营考核结果报告，报主管经理加具意见，总经理审批，抄报董事会。
②任期考核
结合任期经营责任书，对任期内管理企业的经营指标完成情况、企业人力资源状况、企业资质、企业信誉等，由集团公司考核小组考核，考核结果报董事会审批。
第二十五条
非职业经理人企业正职及班子成员的考核情况，一式二份，一份由办公室留存，一份送党委办备案。
第二十六条
考核结果运用：
根据集团公司与非职业经理人企业正职签定的《经营责任书》和《项目经营责任书》中的奖惩规定处理。
当企业出现一年未能完成指标时，由企业正职提交全面、客观、深刻的报告，经总经理室审核后，报集团公司董事会处理；当企业出现连续两年未能完成指标时，经董事会同意，对非职业经理人企业正职实施降职、解聘处理，对其班子成员实施减薪处理。
第六章
对下属企业员工的考核
第二十七条
对企业一般员工实行考核，由所在单位“一把手”负责。第二十八条
有量化指标的员工，根据业绩完成情况进行定量考核；没有具体量化指标的员工，根据工作完成情况与工作表现，提交当年工作总结，由所在单位进行层级考核。
第二十九条
考核结果运用。对考核为优秀或称职者，将作为续聘、晋升的依据；对考核评定为基本称职者，要提交书面的整改报告；对考核为不称职者给予警告、降薪处理，连续两年考核为不称职者给予降职、降薪处理，情况严重者给予解除劳动合同处理。
第三十条
非职业经理人企业一般员工的考核情况，一式两份，一份由用人单位留存，一份送办公室备案归档；职业经理人企业一般员工的考核情况由职业经理人企业归档。
第七章
提拔前组织考核
第三十一条
根据工作需要，集团公司内部提任中层以上管理人员，一般应当进行提拔前组织考核。
第三十二条
提拔前组织考核，在董事会（党委）的领导下，由集团公司考核小组负责组织实施。
第三十三条
考核的主要内容：拟提任人员的职业道德、工作业绩、发展潜力、拟任岗位的工作要求等。
第三十四条
提拔前组织考核的考核程序： ①考核对象提前5天将述职报告送交考核小组。
②考核小组进行摸底，广泛听取相关人员意见，全面掌握考核对象情况，其中以考核对象工作目标、经营指标完成情况，或重大事项等为主。
③召开考核专题会议。考核对象述职（述职后离开）——考核小组作简单点评与分析——与会人员作无记名的书面考核评分。
④考核小组单独征求分管领导与主要人员意见。
⑤考核小组综合各方意见后，约见考核对象面谈。通报主要考核情况，重点听取考核对象对今后工作的努力方向、思路与具体措施。
⑥面谈后，考核对象向考核小组提交今后工作设想与做法。⑦考核小组向董事会提交考核报告。⑧考核反馈。考核报告通过董事会审核后，由董事会或由董事会授权考核小组向考核对象反馈考核结果。
第三十五条
集团公司中层副职以下职位的提拔，其提拔前考核，由所在单位“一把手”负责。
第八章
其他规定
第三十六条
集团公司参股企业，建议可参照本管理暂行办法并结合企业实际制订。
第三十七条
本管理暂行办法由集团公司董事会负责解释与修订。第三十八条
本管理暂行办法自发文之日起施行。
佛山市东建集团有限公司 二0一一年六月十五日
主题词：员工考核
实施细则 抄送：集团公司领导班子成员
第三篇：宝钢集团有限公司预算管理办法
宝钢集团有限公司预算管理办法
（2012年11月修订）总 则
1.1 为推进宝钢集团有限公司（以下简称公司）长期战略发展目标的实现，强化经营管理，协调经营行为，优化内部资源配置，充分发挥预算管理的导向和控制作用，保证公司经营总目标的实现，根据国务院国有资产监督管理委员会第18号令《中央企业财务预算管理暂行办法》的原则意见，特制定本办法。
1.2本办法适用于集团公司总部、各全资、控股子公司及其续延分支机构（以下简称子公司）。
1.3本办法所指预算为经营预算，是公司预算期内经营思想的价值体现。公司预算为公司在预算期内经营目标的定量解释和分解，是以价值量或数量指标表示公司在预算期内有关预期成果或要求的文件，是公司生产、经营、管理的基本目标和导向。
1.4预算管理是指公司依据预算目标，在预算期内利用计划、组织、控制和领导等管理职能，对预算的编制、执行过程进行跟踪、协调、控制和改进，以求促进公司业务流程的规范和优化，确保预算期经营目标完成的过程，是保证公司战略、规划顺利实施的重要手段。
1.5公司预算管理实行董事会批准、总经理负责、分层管理、全员参与、全过程控制的原则。其中：董事会批准指公司预算方案需经公司董事会批准；总经理负责指公司总预算和分预算的执行由公司总经理及各子公司总
经理负责，各专项预算由专项预算归口管理部门行政领导负责；分层管理指公司预算管理按管理关系及投资关系分层管理，即公司仅管理公司总部所属各部门和下属全资、控股子公司的预算，子公司下属公司（含托管公司）的预算管 理由子公司负责；全员参与指预算管理全面覆盖企业经营管理的各个方面，各单位、部门均参与预算管理的实施；全过程控制指从预算编制、调整、执行、分析、到预算评价、改进全过程均纳入预算控制范围。2预算管理体系及职责分工
2.1公司预算管理体系自上而下，共分五个层次，即：董事会，预算委员会，预算办公室，专项预算归口管理部门、预算管理责任单位。预算管理实行综合管理和专项管理相结合的管理模式。
2.2公司董事会是公司预算管理最高权力机构，负责批准公司预算方案和预算调整方案。
2.3公司预算委员会由对预算管理负有责任的公司领导组成，其主要职责为：
2.3.1对公司预算管理提出原则性和指导性要求。2.3.2审定公司《预算编制大纲》和预算目标初案。2.3.3 审议公司预算方案和预算调整方案。2.3.4审定公司分预算、专项预算的调整。
2.3.5组织实施公司预算，对预算实施过程中出现的问题及时进行协调指导，提出公司需进一步努力的方向和措施。
2.3.6定期听取预算执行情况和预算管理工作进展的汇报，决定公司预算的管理方向和改进、完善的措施。2.3.7审核预算相关管理文件。
2.4公司预算办公室是公司预算的综合管理部门，日常办事机构设在公司经营财务部。其主要职责为：
2.4.1 负责建立和完善公司预算管理体系，起草公司预算相关管理文件。
2.4.2负责组织经营目标初案、重大经营前提和预算编制方案的统筹策划和拟定。
2.4.3具体组织公司预算的编制、初审、平衡和上报预算委员会审定、董事会批准工作。
2.4.4根据董事会批准的预算目标，组织预算的下达、汇编和上报国务院国有资产监督管理委员会工作。2.4.5对预算执行情况进行过程检查和跟踪分析，监督各专项预算、分预算的预算执行情况，定期向预算委员会报告预算执行情况，分析差异原因，对预算执行结果提出评价建议。
2.4.6负责审核预算指标调整申请并提出处理意见。在预算前提条件发生重大变化时，提出预算调整方案。2.4.7根据公司业务流程和管理流程的变化提出预算流程调整及完善方案。
2.5专项预算归口管理部门是公司各专项预算的归口管理部门，其主要职责为：
2.5.1负责在预算编制过程中配合预算办公室开展相关工作，参与编制《预算编制大纲》。
2.5.2 负责根据《预算编制大纲》，开展公司各专项预算的编制、预审 工作。
2.5.3负责各专项预算日常事务的管理协调和执行情况跟踪分析，并对专项预算管理提出评价改进建议。2.5.4在专项预算前提条件发生重大变化时，提出预算调整建议。
2.6预算管理责任单位由公司各职能部门及各子公司组成，是预算管理的执行层。主要负责根据审定的预算目标，编制详细预算，以将预算目标具体
落实到经营和管理工作中，实现预算执行与业务管理的有机结合；定期进行预算执行情况和差异原因分析，为专项预算归口管理部门和预算办公室进行预
算编制、分析、评价提供支撑，对未达到目标的预算指标要提出改进措施，并积极落实。
2.7预算按不同的预算性质，分为总预算、分预算和专项预算。
2.7.1 总预算是以公司总体经营为对象，由公司总部预算和各子公司预算汇总、合并而成。总预算是公司整体计划安排的价值体现，是对经营目标的
定量解释和分解，综合反映公司在预算期内整体生产经营和资产运营的财务
目标。包括公司资产负债、利润、现金流量以及主要财务指标等预算。
2.7.2分预算是以公司总部及子公司为对象编制的预算，是总预算的分解和补充，也是对公司总部及子公司预算期内资产运营和生产经营的总体情况的安排和指导，内容可根据公司总部及子公司的不同情况设定，但必须涵盖 总预算内容。
2.7.3专项预算是针对某一重点或特定的预算项目专门编制的预算，通常是对总预算或分预算具有较大影响或需要特别控制的预算项目进行预算管理。3公司总预算、分预算及专项预算的管理 3.1公司总预算、分预算和专项预算按专项归口、综合平衡、统一协调的原则管理。并按照预算编制、预算执行、预算分析、预算调整、预算评价、预算改进等流程进行闭环管理。
3.2预算编制
3.2.1 预算编制采用自上而下、自下而上、分级编制的原则。其中：自上
而下指由公司先自上而下，确定各子公司预算目标初案；自下而上指子公司根
据集团公司下达的目标编制预算上报；分级编制指子公司预算的编制由集团公司和各子公司逐级布置编制。
3.2.2预算目标初案的制定由预算办公室组织公司相关职能部门开展，在预算战略实施纲要的基础上，重点结合公司战略规划、国资委考核目标
以及预算的内外部经营形势分析，提出公司及各子公司预算经营目标建议，报预算委员会审定后下达各子公司。3.2.3公司《预算编制大纲》由公司预算办公室组织各专项预算归口管理部门根据公司总体战略和分规划，结合预算期当期经营环境编制。《预
算编制大纲》需明确公司预算编制原则、前提条件和预算编制要求及表式。由
预算办公室上报预算委员会审定批准后，下发各子公司编制详细预算。
3.2.4各子公司应根据公司《预算编制大纲》所明确的编制要求，以下达的目标预算指标作为基本要求，结合企业实际情况，具体组织编制本单位
预算，并按进度要求报公司预算办公室和各专项预算归口管理部门初审。
3.2.5各专项预算归口管理部门对专项预算初审完成后，报公司领导审
核，审核通过后报送预算办公室。
3.2.6预算办公室进行综合平衡、汇总、合并，形成公司总预算，报预算委员会审议，并报董事会批准。3.3预算调整
3.3.1公司预算执行过程中出现以下情形之一，导致预算前提条件发生重大变化的，可予以调整：(1)市场环境发生重大变化；
(2)国家经济政策发生重大调整或专业管理要求发生变化；
(3)公司因内部整合发生分立、合并等重大资产重组行为。
3.3.2预算调整的审批权限：公司总预算的调整须经董事会批准，分预算、专项预算的调整不涉及总预算调整的由公司预算委员会审定。
3.3.3公司总预算调整由公司预算办公室负责提出调整方案，统一组织公司预算调整工作，预算调整方案须经预算委员会审议后报董事会 批准。
3.3.4分预算、专项预算的调整由相关子公司及各专项预算归口管理部门提出申请，经预算办公室及各专项预算归口管理部门审核提出调整意见后，报预算委员会审定。3.4预算执行、分析、评价、改进
3.4.1 预算执行、分析实行分层运作管理。各预算责任单位对公司下达 的预算目标负有执行和完成的义务，确保预算目标得以贯彻执行，在出现偏差时及时进行纠正、改进。
’3.4.2预算执行分析实行定期报告制度。由公司预算办公室组织各专项归口管理部门和预算责任单位定期编制。3.4.3各专项归口管理部门和预算责任单位在预算执行过程中，应对预算的执行情况及时进行跟踪分析，按照预算办公室规定的时间编制预算执行 报告，报送预算办公室。
3.4.4预算办公室将各专项归口管理部门和预算责任单位的预算执行情况报告综合后，统一上报公司预算委员会及董事会。3.4.5 预算办公室定期对预算责任单位进行预算执行评价。
通过对主要预算指标执行情况的跟踪分析，督促预算责任单位加强预算
执行情况的监督和控制。在预算终了，预算办公室依据预算责任单位决算结果，组织预算执行情况评价，督促预算责任单位改进预算管理流
程和方法，强化预算的导向和控制作用，提高管理效益和效率。
4公司下属全资、控股子公司预算管理
4.1公司下属全资、控股子公司的预算制度、体系建设 4.1.1各子公司应根据公司预算管理办法要求并结合本公司特点和机构设置情况，建立适合本公司管理需要的全面预算管理体系，设置专门的预算
综合管理部门，综合组织本公司预算的编制、执行、协调、跟踪监督、定期分析报告和考核评价等工作。
4.1.2各子公司总经理对本公司预算内部控制的健全和有效负责。
4.2子公司预算编制。各子公司在公司《预算编制大纲》下达后，需根据编制大纲要求，及时布置、安排编制本公司下预算工作。4.3全资、控股子公司预算目标的确定
．4.3.1全资子公司预算目标以公司经批准下达的预算目标为准，对设立董事会的全资子公司，由其董事会根据公司下达的预算目标制订预算方案。全资子公司必须严格按公司下达的预算目标编制详细预算计划报公司备案。4.3.2控股子公司预算目标由本公司董事会制订方案，并报本公司股东会审议批准。宝钢方派出董事在参加控股子公司董事会审议公司预算目标前，应按照公司审议批准的预算目标代表公司发表意见并投票表决。宝钢方股东代表在参加控股子公司股东会审议公司预算时，应按照公司审议批准的预算目标代表公司投票表决。控股子公司应将股东会表决通过的预算及时报公司预算办公室备案。4.4各子公司预算的组织执行。各子公司预算的组织执行实行总经理负责制，由各子公司总经理负责具体组织实施。4.5 子公司预算调整
4.5.1 子公司预算目标一经确定，必须严格按确定的预算目标安排各项
经营管理工作和跟踪分析。预算目标未经公司批准同意，不得随意调整。
4.5.2子公司如遇预算前提发生重大变化，将对本公司预算目标完成造 成重大影响的，可按4.3规定的程序进行预算调整。4.6子公司预算监督与评价
4.6.1公司预算办公室负责对各子公司的预算执行情况进行日常监督，如发现重大事项或特定问题，将组织专题调研，并及时向公司预算委员会报告。
4.6.2各子公司预算执行情况的评价，以经注册会计师审计的财务决算报告为依据。5 附 则
5.1各子公司应参照本管理办法，结合本公司实际情况制定相应的预算管理办法，并报预算办公室备案。5.2本办法由集团公司经营财务部负责解释。5.3 本管理办法自实施之日起生效，原集团公司《预算管理制度》(BS203053)同时废止。
第四篇：XX集团有限公司仓库管理办法
XX集团有限公司
仓库管理办法
一、总则
1、为保障公司正常生产的连续性和秩序，使仓库作业合理化，减少库存及资金占用，特制定本办法。
2、本办法适用于公司生产经营所需的各种燃料，辅助材料及备品备件等物资管理。
二、管理原则和体制
1、储运科是物资仓库的主管部门。
2、仓库管理应保证满足公司生产经营所需的物资需要，不缺货断档，并使库存物资、采购成本总额资金费用最小化。
3、仓库对各类物资进行分类，分为A类、B类、C类，分别以重点、次要和一般性级别管理。
（1）A类物资是指直接影响最终产品使用或安全性能，可导致顾客严重投诉的物资，如：原煤、糖滤布、硫磺、硫酸、磷酸、酵母、糖菌净（杀菌剂）、消泡剂、编织袋、烧碱、石灰石、液氯、石灰、碳酸钙。
（2）B类物资是指一般不影响最终产品质量和如有影响可采取措施纠正的物资，如：设备、钢材、铜材、铝材、电器、橡胶制品、机械配件、轴承、工作服、油料、纸厂用包装膜。
（3）C类物资：除A 类和B类外的物资，如工具、日杂品等等。
4、仓库保管员根据责任范围负责物资的标识、贮存和保护、验收、入库、出库控制。
１
三、存货计划与控制
1、仓库以适量、适质、适时之原则，供应所需物资，避免资金呆滞和供货不足。
2、仓库会同有关部门，根据生产计划制定最优订购点、安全库存及订购提前时间等标准。
3、仓库对订有标准的物资品种进行控制，实际库存量降到订购点时，即可提出补充采购申请。
四、入库
1、入库的物资必须经检验合格后方可办理入库手续。保管员应查验采购员出具的购货发票及物资合格证，及发货清单的品名、规格、数量、产地是否与实物相符及计划单相符，需过磅的必须过磅，计件的必须点数，不准估计入库。已验收入库的物资，保管员应及时填写物资入库单及物资验收回执单交采购员。
2、货已到无购货发票及发货清单，原则上不验收，作待验物资处理，妥善保管，但在待验时，生产又急需，可验收入库，验收后可以出库，待购货发票及发货清单到后再作处理。
3、验收发现有质量问题或品名、规格、产地不符时，要及时通知采购员退货，并把该货物单独存放，做好有关标识。
4、仓库保管员对所有入库物资要及时入帐，对在存仓库物品造册登记，做到帐、卡、物一致。
五、出库
1、物资的发放原则上按计划发放，发放计划外物资需按物资计划程序办理批准手续后方可发放。对于一些贵重物资还应实行以旧换新的领用办法。２
2、使用部门实行专人领料，仓库对部门主管签批的领料单确认无误后方可发料出库。领料单填写要清晰，规范、不能涂改。
3、物资出库提运过程中，禁止领料人随意进入仓库内部场所。
六、物资保管
1、储运科根据贮存物资的特点和自身环境、设置条件，设置清洁、干燥、通风的库房，并配备必要的货架。
2、所储存的物资要按物资类别、规格型号分区域放置并标识，合理有序，防止损坏。对温度、湿度和其他条件比较敏感及易燃易爆的物资应单独存放，并配备适当的防护措施，加以特殊标识，提供必要的环境条件和防护措施。
3、仓库保管员针对保管物资的特性，采用适当的贮存方法，对于怕潮或易受潮变质的物资要放置在干燥通风的场所，对于易锈物品应存放于防雨、防潮的场所。
4、库存物资入、出库按先进先出原则堆放和发放。
5、仓库保管员要加强对仓库日常防火、防盗、防潮、防漏、防虫工作，注意清洁卫生，定期实施安全检查。
6、仓库保管员要建立库存物资台帐、总帐、明细帐、库存卡。做到帐实相符，帐帐相符，及时做日常帐簿登记、整理、保管工作。
七、物资盘存
1、小盘点，每月底一次。由储运科选择部分物资盘点，帐实相符不填盘点表，帐实不符则填写物资盘点表，并上报供应部。
2、大盘点，糖厂检修期结束和榨季结束各一次，纸厂每年一次。
大盘点由储运科会同财务科进行盘点，对盘点情况，填写库存物资盘点表，各方在清册上签名，并上报供应部。对盘点出的过期、变质不能使用物 ３
资要及时处理。对盘盈、盘亏情况，报主管批准后调整帐目，涉及仓库管理员责任短缺的，由其赔偿。
4、仓库管理员岗位调动时，由交接双方及监交人员办理清册移交及必要的物资清点工作。
5、仓库保管员每日做物资入、出库的统计报表，以及每月和年的入、出库和库存统计。各种统计报表一式多联分送财务、生产、储运科，每月和年的入出库和库存统计报表上报供应部。
４
第五篇：集团有限公司建设项目审计管理办法
中煤平朔集团有限公司建设项目审计管理办法
（试 行）
第一章
总 则
第一条 为加强中煤平朔集团有限公司和平朔煤炭工业公司（以下简称“平朔公司”）建设项目的审计监督，促进建设项目规范管理，提高建设项目管理水平和投资效益，根据《中国中煤能源集团有限公司内部审计工作规定》、《中国中煤能源集团有限公司建设项目审计暂行规定》、《中煤平朔集团有限公司内部审计工作管理办法》等有关制度，制定本办法。
第二条 本办法所称建设项目包括列入平朔公司资本支出计划建设工程项目，列入平朔公司安全基金、维简基金、节能环保基金、信息化建设专项费用支出等新建、改扩建和技术改造工程建设项目，列入平朔公司各单位成本费用的工程项目。
第三条 本办法所指的审计包括开展工程造价审计、建设项目全过程跟踪审计、工程竣工决算审计（包括工程竣工结算审核）。
第四条 本办法适用于平朔公司及所属分公司、全资子公司、控股公司，参股公司可以参照本办法执行。
第二章
审计范围及条件
第五条 按照《平朔集团公司大额固定资产投资管理办法》的规定，对投资额度在500万元以上的工程建设项目（不包括单 独立项的设备购置和在安全、维简、环保等专项基金列支的费用性支出），必须开展审计监督。对500万元以下的其他工程建设项目，按照公司要求及时开展审计监督。
第六条 投资额度在500万元以上的工程建设项目，除中煤集团公司组织实施审计外，其余项目由平朔公司根据投资及工期分别组织实施工程造价审计、建设项目全过程跟踪审计、工程竣工决算审计。
第七条平朔公司监察审计部负责组织公司建设项目审计工作，采取自审或委托外部中介机构方式实施审计。委托中介机构进行的审计项目，审计费用标准参照国家及省级物价部门批准的审计收费标准，审计费用在项目投资中列支。
第三章
审计程序
第八条 建设项目审计工作程序。
1．制定建设项目审计计划。监察审计部根据规划发展部制定的平朔公司资本支出计划和安全费、维简费等专项基金使用计划，结合工程管理部制定的建设项目施工及验收计划，编制《平朔公司建设项目审计计划》，经公司研究同意，报中煤集团公司审批，按照批复后的建设项目审计计划组织开展审计工作。如建设项目审计计划在执行中有增减变动，公司监察审计部及时将变动情况报中煤集团重新备案。
2．制定项目审计方案，下发审计通知。每项建设项目审计 2 实施前，成立内部审计工作组，确定审计组长、主审、选派审计人员，编制审计工作方案，经部门负责人审核批准后，下发审计通知书，组织实施审计。
3．收集审计资料，深入现场查验。各部门及被审计单位要按照审计通知要求，及时完整地提供建设项目审计所需的各类资料（见附件一）, 并对其所提供资料的真实性、完整性负责。审计人员在分析资料的基础上，深入项目现场进行查验。
4．编制审计工作底稿。审计人员记录审计工作中的重要事项、审计程序执行过程和结果、获取审计证据等情况，对发现的问题，提出审计建议和意见。审计工作底稿所附的证明资料要与审计结论相关，并履行逐级复核程序。
5．征求审计底稿意见。各相关部门及单位在收到审计工作底稿后的2日内，对提出的问题及建议反馈意见，相关负责人应签字或盖章确认。如对审计结论有异议，需做补充解释或说明，应附相关支持性的证明材料。如在规定时间内不予回复也未提出异议的，视为同意审计意见。
6．编制审计报告。审计终结，项目主审根据审计底稿编制审计报告（征求意见稿），经内部逐级复核，征求被审计单位及相关部门意见。被审计单位及相关部门在3-7日日内回复书面意见，如在规定时间内不予回复也未提出异议的，视为同意审计报告。
7．下达审计意见。审计组根据被审计单位及相关部门反馈 意见，对审计内容及结果进一步核实，完成正式审计报告，提交审计意见或决定。经公司内部逐级复核同意，以文件形式下达审计意见。
8．整改落实审计意见。被审计单位及相关部门需在规定的时间内完成问题事项的整改，及时将整改落实结果及依据书面报送至监察审计部存档。个别问题如在规定时间内难以整改的，需说明原因，并明确后续整改时限。
9．整改落实情况后续检查。监察审计部要对建设项目审计意见整改落实情况进行持续的跟踪检查，并建立整改工作台账，定期召开整改会议，保证审计意见整改落实到位。
10．整理审计档案资料。审计人员按审计项目及时整理各类审计资料，立卷归档，进行编目和装订。定期移交给档案管理机构，妥善保管。
第九条 工程项目竣工决算审计（包括工程竣工结算审核)具体要求。
1．根据公司工程项目验收计划和审计计划，工程管理部按照时间进度在完成竣工项目预验收的基础上，负责组织各相关单位及部门，对照《建设项目审计所需资料及提供责任部门一览表》（见附件一）,在审计组规定的时间内收集整理工程竣工审计所需的全部档案资料基础上，填报《工程竣工审计资料报审表》（见附件二），相关单位予以确认后，移交至监察审计部。工程管理部在规定的时间内未能及时收集、提供审计资料，要填报《逾 期未报送工程竣工审计资料汇总统计表》（见附件三）报监察审计部。
2．监察审计部核实工程管理部上报的竣工审计资料是否完备，对资料提供不全面的竣工审计项目暂缓开展审计，同时以部门函（见附件四）形式向相关部门及领导通报资料准备情况，待审计资料齐备，确定符合竣工审计条件后组织实施。
3．工程竣工结算审核终结，监察审计部组织出具经建设单位、施工单位和审计工作组共同确认的结算审核定案表，作为竣工决算建安投资的依据；同时按照工作程序，提交竣工结算审核报告、竣工决算审计报告和管理建议书，经被审计单位确认无异议后，作为确定实际项目投资额及项目整体验收的依据。
第十条 工程造价审计具体要求。
1．质监造价部对照建设项目审计计划，对列入工程造价审计计划项目的单项工程预（结）算资料审核后，及时填报《工程造价审计资料移交表》（见附件五），连同经相关部门和监理单位签字的计价审核报告（即公司分管领导签字确认前）和对施工单位上报预算主要审减（增）内容的说明，移交至监察审计部。
2．监察审计部本着“随时报、随时审”的原则，组织实施造价审计，结合现场勘查，及时提交审计结果，并填报《工程造价审计结果报送表》（见附件六），对存在的差异及问题，同时作出书面说明(见附件七)，返回质监造价部核实确认。
3．质监造价部对工程造价审计结果确认无异议，填报《工 程造价审定结果确认表》（见附件八），请相关部门及公司领导予以确认，报请公司招标委员会研究同意后，作为工程最终结算和合同补签依据。
第十一条
建设项目全过程跟踪审计具体要求。1．建设项目全过程跟踪审计由监察审计部负责组织实施，工程管理部、质监造价部、财务资产部、法律事务部、机电动力部、设备管理中心、物资供应中心、项目组等单位和部门共同配合开展。
2．跟踪审计的定期时间间隔根据建设工期合理确定，每次跟踪审计需提前3日下达审计通知，明确审计内容。各相关部门及单位按照通知要求及时提供审计间隔期内工程进度预算、合同签订、结算付款、设备采购等资料。
3．审计组人员有权参与项目建设方面有关会议，结合现场勘查，了解掌握工程进度及建设管理情况，并按期提交跟踪审计报告（见附件九）。
第四章
审计内容
第十二条
建设项目前期准备阶段审计的主要内容。1．检查建设项目的审批文件。包括项目建议书、可行性研究报告、初设批复、项目核准/备案、环境影响评估报告等专篇文件是否齐全。
2．检查建设规划、用地批准及施工许可、环保及消防许可、6 项目设计等文件是否齐全。
3．检查初步设计概算、施工图预算编制范围是否完整，编制依据及采用规范、标准是否正确，设计方案是否经济合理。概算编制文件是否与核准文件相符，是否存在超规模、超标准、高估冒算的问题。
4．检查建设项目各承包单位的确定是否按照依法合规的程序进行，通过对招标方式、招标文件、评标办法、工程量清单、信息发布方式等方面的监督，检查确定设计、施工、监理、供货单位的合规性，资质以及人员构成是否满足项目建设的要求。
5．检查建设项目签订的合同条款是否全面、合法、严密。审查合同条款是否与招标文件一致，中标单位投标承诺是否得以实现。审查合同中对工程款的结算方式、支付方式以及工程质量、工程进度和违约责任、奖惩措施、争议解决方式等条款的约定是否全面、准确等。
6．检查建设项目资金的来源及落实情况。资金来源是否合规，能否满足项目建设投资进度需要，后续建设资金是否落实，使用是否专户管理、专款专用。
7．检查建设项目法人注册资金的来源及到位情况。8．检查各种规费是否按规定及时缴纳；减、免、缓缴是否符合有关规定，手续是否完善。
9．检查征地、拆迁补偿费是否符合有关规定和标准。有无弄虚作假、擅自扩大拆迁范围、提高或者降低补偿标准，损害拆 迁人和被拆迁人的利益。重点关注拆迁补偿评估结果的准确性和合法性，特别是高于评估价格的补偿金额的确定是否履行了必要的程序，有无书面记录。
第十三条 建设项目实施阶段审计的主要内容。1．检查合同的签订、转让、履行、终止、变更等情况，程序是否合法合规，合同各方是否认真履行合同条款，有无违规转包、违法分包工程等情况。抽查项目设计、招标代理、造价咨询、监理、采购、供货等单位是否按照国家相关法律、法规、技术规范及合同、协议履行了职责。
2．检查项目概算执行情况。有无超概算、擅自提高建设标准和扩大建设规模、挤占或者虚列工程成本等问题。
3．检查内控制度建立、执行情况。建设单位是否健全了内控制度，并按规定执行。
4．检查分期工程结算资料是否及时报送，监理及建设单位是否认真把关。重点检查施工合同中工程变更及额外工程内容的真实性、合法性，包括变更程序是否合规、价款是否合理等，工程实施过程中重大、重要的设计变更是否按照集团公司工程变更流程及规定报批。
5．检查主要隐蔽工程的真实性，以及是否按规范要求完成隐蔽工程报验程序、签字盖章是否完整等情况。包括因设计图纸及图纸会审、变更等相关手续无法准确反映的工程量签证；因工程量的增减、施工方案的变更和施工时间的改变引起的影响工程 造价的隐蔽工程签证。
6．检查工程项目会计核算和财务管理，是否符合《企业会计准则》、《基本建设财务管理规定》的要求。
7．检查建设资金到位情况是否与资金筹集计划及投资进度相衔接，有无因资金不到位而造成停工待料等损失浪费现象。
8．检查建设资金管理是否符合合同约定，支付是否符合工程进度要求。对往来资金数额较大且长时间不结转的预付工程款、预付备料款要查明原因，防止超付工程款现象。
9．检查建设单位管理费的支付范围和标准是否符合有关规定，费用支出是否符合“必须、节约”的原则，是否存在超概算投资，审查费用支出的真实性、合法性。
10．检查主要材料与设备的采购方式是否合法、合规、合理，是否执行中煤集团和平朔公司有关招投标管理规定。
11．检查各级政府给予建设项目优惠政策，相关部门是否贯彻执行；建设单位是否将优惠政策全部用于建设项目上，有无将优惠政策以各种形式移做他用，从而增加建设项目投资。
12．检查建设项目环境保护情况。重点检查环境保护设施与主体工程建设的同步性以及实施的有效性。
第十四条 建设项目竣工交付阶段审计的主要内容。1．审查分阶段工程结算及竣工决算资料的完整性，根据需要进行现场勘察，检查实际施工是否与工程阶段结算、竣工决算资料相符，核对甲乙双方材料决算表，超欠供材料计算是否正确、结算凭证是否合规，工程结算造价是否合理。工程使用甲方水、电、暖等费用计取是否按照合同约定执行。
2．检查库存工程物资的财务处理是否合规、准确。核实设备、材料验收及工程领用情况，审查重新安装的旧设备和因工程变更不安装的新设备出入库及账务处理是否规范。审查更新改造及维修工程中的回收废旧物资的账务处理是否合规。
3．检查建安工程投资情况。审查竣工图纸及相关资料的真实性，竣工资料与实物是否一致、工程量以及单价确定、取费的准确性。审查工程价款结算是否与合同条款一致，合同中关于工期、质量等奖惩条款的实际执行情况。
4．检查待摊投资情况。工程建设配套设施费支出、贷款利息和资金占用费是否真实，分摊是否合理，有无挤占工程投资支出。审查各种非正常损失费用的真实性，核销有无经过审核批准。已摊销待摊投资是否真实、合理，投资决算报表中相关数据是否配比。
5．检查建设项目基建收入、结余资金的真实性、合法性。重点检查建设期间收入的形成和工程投资结余资金分配比例的真实性、合法性。
6．检查建设项目交付使用资产准确性、完整性。主要检查“交付使用资产总表”、“交付使用资产明细表”是否准确，核实交付使用固定资产是否真实、完整，是否办理验收手续等。
7．检查竣工决算报表的真实性、完整性。重点检查建筑安 装工程投资、设备投资、待摊投资和其他投资的完成额以及交付使用资产结转情况的真实性、完整性和合理性。
8．检查尾工工程真实性、合法性。重点检查建设单位预留建设项目未完工工程投资的真实性和合法性。
第五章
审计质量控制
第十五条
为了有效降低工程项目的管控风险，土建、矿建、安装类工程在前期制作招标、谈判文件或会议研究确定时，结算方式上要注明“预留工程总价款或进度款的10%作为审计保证金”条款，待工程竣工审计或造价审计完结后，由财务资产部根据监察审计部出具的审计报告支付该项保证金。
第十六条
在实施审计过程中，审计人员要保持应有的职业谨慎，合理运用专业判断，确定重要性水平，评估审计风险。严格履行审计程序，恰当运用审计方法，保证审计证据的充分性、相关性和可靠性，加强与被审计单位的协调与沟通，保证审计质量。
第十七条
各审计配合部门及单位要在规定的时间内提供审计资料，若未按时提供审计资料且未说明相关原因，导致审计工作进度受影响，审计部门有权将审计资料收集不及时的问题向公司领导汇报，同时直接作为公司重点工作督办事项，对责任单位限时督办。
第十八条
各审计配合单位应对所属部门提供资料的真实 11 性和完整性负责，审计组原则上只对已经提交的资料进行审计，除审计组要求补充的资料外，审计过程中配合单位不得随意增加，特别是以虚假形式提交的补充资料，不得作为审计依据。
第十九条
委托中介机构的审计项目，中介机构派出审计组主要成员必须具有注册造价师或注册会计师资格，人员数量和专业结构应当满足审计任务要求。审计组人员一经确定，不得随意更换。
第二十条
监察审计部应加强与外委审计中介机构的沟通和协调。进驻现场前，对中介机构选派人员的数量与资格、审计方案的全面与可行性审核把关；现场实施过程中，对中介机构工作进度和质量进行监督，保证审计效率和质量。
第二十一条 中介审计机构受托实施建设项目审计，可参照行业标准，对委托方、受托方共同确认的审减额按一定比例计取审减效益费。
第二十二条 有下列情况之一的中介机构，公司有权终止与其签订的委托合同，取消其继续参与审计的资格，并依法追究违约责任。
1．无法完成审计任务的。2．对审计发现的问题隐瞒不报的。
3．弄虚作假、徇私舞弊或滥用职权造成审计结果严重失实的。
4．将审计任务转包或分包给其他中介机构实施的。5．出现严重审计质量问题、造成重要影响的。6．出现其他重大过失、违规行为的。
第六章
审计奖惩
第二十三条 对自审工程项目中成绩显著，为公司避免或挽回较大经济损失的公司内部审计人员，可参照《平朔集团公司内部审计工作管理办法》，按追回（审减）金额的一定比例给予奖励。对审计中失职、渎职或营私舞弊、泄漏秘密的内部审计人员，根据其情节轻重，依照国家及公司有关规定给予纪律处分和经济处罚。
第二十四条 被审计单位不配合内部审计工作、拒绝审计、拒绝提供资料或提供虚假资料、拒不执行审计结论、报复陷害内部审计人员的，公司给予相关责任人纪律处分；涉嫌犯罪的，依法移交司法机关处理。
第七章
附
则
第二十五条 本规定由平朔公司监察审计部负责解释。第二十六条 本规定自发布之日起实施。
附件：1.建设项目审计所需资料及提供责任部门一览表
2.工程竣工审计资料报审表
3.逾期未报送工程竣工审计资料汇总统计表 4.关于XXXX项目竣工审计资料未按时提供的 情况通报
5.工程造价审计资料移交表 6.工程造价审计结果报送表
7.XXXX工程造价审计情况说明（提纲）8.工程造价审定结果确认表
9.XXXX项目全过程跟踪审计报告（提纲）
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