对矿山管理的几点财务指导意见-2012年版

第一篇：对矿山管理的几点财务指导意见-2012年版

对矿山管理的几点财务指导意见

2012年版

前言

农历壬辰龙年的新年刚好过完，正值加工厂新线建设最热火朝天的时候。新年总要有点新面貌，晚上就多推辞一些活动，闲下来思考一下今年财务工作的具体措施。今年的重点：一是从财务角度理顺和加强对矿山的监管，二是加工厂的新建建设服务和监督。

当翻开手提电脑里的文章，又看到了这篇取好名字却迟迟未下笔的文章。索性查了一下这篇文章创建的时间，居然是在2011年9月20日，其实想写这篇文章已很久了，就是开不了头。虽然对矿山进行蹲点式调研三个月，写出了一些岗位职责、制度、报表，但是这些更多的是针对财务人员而已。对于财务从单纯的会计走向配合企业的所有权人来管理这个层次的提升，也是一直在寻找的方向。换句话说就是：将会计数据融入董事会的管理理念和战略意图，制订相应的政策导向，给出激励机制，去引导经营团队朝目标奋斗；同时，还要防止各种危险因素。

目前所提及的财务指导意见，只是对本公司本矿山的初步意见。本意见不是一尘不便的，须要本公司当值的财务第一负责人随时根据董事会的要求修改，至少每一年度正式修改一稿，并保留历年之版本，以便后人参阅。这一工作方式希望本公司财务第一负责人传承。对于矿山的管理，财务的突破口在哪里

我对本公司矿山在册人员的总体印象是文化水平普遍不高，即便是矿部的一些中、高级管理人员或技术骨干也即使如此。但是，不得不承认他们确实很辛苦。所以，我们要推行类似于上市公司那样的财务制度是不太可能的，对于他们更须要的是一些流程式的制度。而公司整体要规范发展这部份内容又是不可少的，这些完善的规章制度就只有留给公司本部中、高层管理人员和财务为主的人员。而矿山团队的主要任务按重要性排列应该是：安全、品位、产量。

鉴于矿山人员整体文化不高的现状，讲过多的企业文化精神不太现实。我们应该激发他们的是凭本事、阳光的多挣点钱。幸也，还有不少人能知晓“老板挣钱了，自己才能多挣点钱”这个道理。他们要多挣钱，我们就要设定任务来让他们完成，所以，财务管理的突破口在做好预算工作。

踏踏实实、认认真真做好预算其实涵盖了三个方面的工作。一是做好预算中相关数据的测算工作，二是做好数据后面的政策的导向工作，三是预算执行后对其结果要严格执行的奖惩工作。第一点是整个预算的基础，第二点是则是预算的核心所在，第三点是对预算的强有力地保障。

下面，本文将重点对安全、产量、收入、成本、费用等诸多指标从预算的设计、政策导向、奖惩措施、涉及的制度等几方面谈谈自己的体会，着重于在积累经验。

第一个指标：安全

安全指标有两个大的方面，第一是指与生产直接相关因素导致的人员安全，包括矿山在册人员安全和工程队作业人员安全；第二是指工作时间内，非生产因素导致的人员安全，如车辆运行安全、意外跌倒安全、狗咬安全等，包括矿山在册人员和社会人员的赔付。

无论哪个方面的安全出现死亡肯定是一票否决，但是出现伤残怎么来判定。以下有三个判定标准:一是以出现伤残的人次为标准，二是以公司净支出金额为标准（指扣除保险公司赔付后医疗净支出与涉及赔付支出之和），三是认定成为符合《工伤保险条例》中规定最轻的第十级（含第十级）伤残为标准。

以人次为标准忽略了伤残程度对总体金额支出的影响，换句话说控制了次数没有控制单价。以《工伤保险条例》中定级的标准忽略了小伤小磕次数对总体金额支出的影响，换句话说控制了单价没有控制 次数。以公司净支出金额为标准则有效的遵循企业效益最大化的原则，换句话说控制了乘法公式的积；同时，还可以政策引导他们如果出现类似情况一定要多动动工伤保险或商业保险赔付的脑筋。至于第二种方案的难点在于多大的金额比较合适。拟建议以矿部年度预算人均月平工资的5倍为宜；例如2012年预算人均月平均工资为2500元，则该指标金额为12500元。

涉及安全相关制度的问题，暂不在财务考虑的范畴之内。此指标是鼓励节约的，但是全部节约金额分到每人人均200元，对于安全第一来说金额显得太少。建议：人均发放1个月的工资为宜。此奖励应该对于矿山主管安全领导及人员、一线工区井下工作人员进行倾斜。

第二个指标：产量

在分析产量这指标之前，先来看一个产量的附属指标，即掘进进尺指标。如果这个指标设定比较高并且带着奖惩，矿山团队会努力完成，不仅会导致公司成本快速增加，而且会分散对产量的重视程度；如果不设定指标，会由于工作采面数量不足降低产量。那么，我们把产量指标设定成很有吸引力，那掘进进尺这个考核指标就是产量指标的附属。则此指标就可以本着“尊重矿山团队上报数据、设而不考”的方案作为预算的一个组成部份。并且本指标也是测算工程队劳务成本的一项必要组成；必要时可以调节预算利润。同时，财务部建立月度报表《矿山掘进进度汇总表》，进行相关数据统计。

对于产量这个指标，我们在2011年是吃了亏的，好在公司领导及时发现、弥补。并在2012年与工程队的合同中改革了双方确认计量的新方式---“整车打样”；并且也为这个方式的顺利进行更换了必要的机器设备。回顾这次事件，暂不评论哪个人责任心的问题，就制度而言，应建立《化验信息定期通报办法》。第一时间将化验数据及时除传达加工厂领导外，还应传达给公司领导、矿山领导及财务负责人。以便他们及时掌握信息，调整对工程队的管理。

对于产量这个指标公司管理层是很重视的，如何下达即科学合理、又能调动矿山团队的积极是我们长期研究的方向。经过对矿山的 进一步了解，其实这个指标是两个方面的组成：即一个质、一个量。

首先，来解决这个质的问题，即品位。这个品味的保证主要还在于对工程队的结算价格，应该根据加工厂的加工成本设定最低收品位与结算价格以及相应上幅幅度。这点对于2012年度是比较难的，这须要财务在加工厂日常的工作中搞好核算，取得盈亏平衡点的数据。矿山团队在这个方面只是起监督作用。

其次，来解决这个量的问题，即数量。这个数量由两个方面的内容组成，一是计量的单位标准，二是具体的生产数量。

第一，计量的单位标准。

目前，在这个行业通常是采用开采量作为主要的计量单位标准。但这样会造成每当年末的时候，为了完成生产量或而降低原矿的品位，最终受害的还是企业。所以，建议采用“开采量和开采金属吨”的双项控制。具体来讲：假设矿石年度开采量5000吨，按5%的品位率对应金属吨为250个；如果开采量只有4000吨，但金属吨完成250个，这时品位为6.25%；如果开采量为6000吨，金属吨才完成250个，这时品位为4.17%。提高品位、降低开采量、保证有效金属吨可降低运输费、工队劳务费、加工厂辅料等一系列的成本。换句话说金属吨就是第一硬性指标。

第二，具体的生产数量。

当矿山的生产量大于加工厂的加工量，应以加工厂年度加工量与现行库存数量之差作为矿山的年度生产数量。同时，资金如果仍较紧张，故不应多开采原矿。当矿山的生产量小于加工厂的加工量，应加大开采量，具体数据的测算须要财务人员根据采面数量进一步探索。

同时，财务部应做好以下三个方面的工作：一是建立月度报表《矿石开采数量汇总表》，用其统计矿石开采量及金属吨以及测算开采面数量与开采量之间的关系；二是建立《原矿验收明细表》，对每一车次的原矿运输进行台账统计；三是建立《原矿财务管理办法》，从财务角度监督原矿的安全、单据传递、相关费用的结算等。

金属吨产量指标是鼓励超额的，对于超额产量制定相应的提成系数进行奖励，奖励的总金额约为1个月的工资为宜。此奖励应该对于矿山生产领导及人员、一线工区井下工作人员进行倾斜。

第三个指标：收入

矿石的价格其实就是内部销售价格的问题。这个问题很敏感，因为这是矿山团队和加工厂团队之间考核利润与个人利益联系最紧密的。我们要的是合理的价格，是双方都认可的市场销售价格。

现在，我们无外部采购，市场的挂牌价是多少？实际成交价是多少？是离岸价还是到岸价？之间的差异是什么？品位怎么确认？我们对市场情行一无所知。而我们唯一知道就是网站上公布的钼成品价格套用系数计算出原矿价格。但是，我个人认为：这种计算方式在新线正式投产之后是不合理的。因为，这种计算方式忽略了镍产品的收入，从而加大了原矿在钼产品总成本中的比重。我个人的认为不一定正确，须要用市场价格来确认。建议：适当购进部份高品质的原矿，一是可以掌握原矿的市场行情，为加工厂和矿山之间的内部结算价格作一个坚强有力的依据；二是，通过外采高品质的原矿取得的经验，来完善我们对原矿高品质管理的要求。三是对于低于品位低于5%以下的原矿，我们加工后仍可能亏损，对于这部份的处理问题，还有待正一步的调研，争取企业效益最大化。

同时，财务部应做好以下两个方面的工作：一是，如果矿山和加工厂属于两个独立的法人，财务部应分账套独立建账，矿山对加工厂的销售应建立一套完善的销售程序，包括：销售清单、销售统计表等等。二是，对矿山对加工厂的内部销售价格建立《内部价格统计表》，此时主要是要与钼网站中钼精矿、钼产品的价格相对比，画出曲线趋势图，找出存在的一定逻辑和规律。

收入指标是为测算利润指标设计的，对于矿山团队不考核。

第四个指标：工程队劳务结算

矿山成本是指工程队的劳务支出，包括掘进支出和开采矿石量的支出。

工程队签订的劳务合同是矿山的第一重要合同。首先，与工程队商讨合同细节时，财务负责人必须要亲自参与，从财务角度和税务角度把控风险，以及在付款时间的梯次等方面提出有效的建议。

其次，在日常工作中，注意对原矿运输计量及品位的监督。一是，财务部此时是作为矿山和加工厂内部之间的监督中间人，也是作为鑫 都公司与外部工程队之间的监督中间人；无论从哪个角度，均要做到公开、公正、公平。二是，以原矿过磅单为主线索，紧盯化验报告的及时性，加强对数据监督。此时财务部涉及报表为《矿石开采数量汇总表》和《原矿验收明细表》，涉及制度为《原矿财务管理办法》。

第三，每月最后一天，必须亲自参加对工程队掘进进尺的验收工作，注意进尺计算的正确性。此时财务部涉及报表为《矿山掘进进度汇总表》。

第四，每月正确计算出工程队原矿、进尺的结算数据，以及相应扣减电费、炸材、代购保险等支出。此工作可由主管会计进行测算制表，财务负责人进行翔实地复核。此项工作现在有两点有待改善：一是结算单的及时性，应匹配计入在当月的会计成本当中，而目前还有延迟一月以上情况，导致“应付工程队的款项”为借方余额。二是代扣税金的及时清缴。

第五，对工队的劳务支出，一定要取得合法的票据。一是掘进进尺由我公司按“建筑安装劳务费”代扣税收，并在当地地税局取得正式发票。二是原矿采掘支付的劳务费，应按《关于纳税人为其他单位和个人开采矿产资源提供劳务有关货物和劳务税问题的公告》（国家税务总局公告2011年第56号）有关规定，由工队开出17%的增值税发票。

成本指标是为测算利润指标设计的，对于矿山团队不考核。

第五个指标：大型工程支出

矿山的大型工程支出主要包括三个方面的内容：一是根据环保、安全等部门的要求进行，如碴场治理、井下六大系统建设等工程；二是为保障生产安全所自行进行，如风机更换、井下电缆维护等整改工程；三是为生产配套的辅助工程，如碴场征地、道路维护、矿工住宿等工程。

这三个方面的大型工程共同的特征：一是持续时间比较长，二是支出金额比较大。

鉴于这三类大型工程的这两个共同特征，建议：实行公司本部总经理负责制，重点把采购这一环节独立于矿山。事前由矿部提出可行性论证，事中由公司其他人员进行采购、财务严格介入监督，事后请集团公司进行内部审计。不仅要保证每一分钱都要用在刀刃上，而且还要保证全过程都公正、透明。

同时，财务部做好以下三个方面的工作：一是要注意大型工程支出全过程的资料地完整性；二是，建立《大型工程支出台账》和《征地台账》，如实反应相关支出情况，资料均应附相关照片；三是根据不同的工程支出情况判断资本化或是费用化，如果资本化再确定摊销年限，合理的进入成本；四是严格审查相关票据的合法性。

大型工程支出指标是测算利润指标设计的，对于矿山团队不考核。但是，对于大型工程支出有关资料的完整性及有效的保管应纳入矿山团队的年度考核之中。有两点注意事项：一是根据公司本部现行的管理体制，对于矿山团队这部份的考核由谁来牵头和负责；二是对 于此部份的考核是采取单边的奖励考核增加年终奖金金额还是实行单边的惩罚考核扣减年终奖金金额。

第六个指标：费用

费用指标考核有两种方式：一是将全部费用进行考核，二是将部份费用进行考核。采取前一种方式，须要财务上至少有3至5年的历史数据做参考，而且对被考核人文化层次和主动的管理意识方面有严格地要求。这将是我们最终努力的考核方向。

而鉴于目前矿山团队的现状后一种方式更为适用。现阶段，部份重点考核费用选取的原则：一是与安全有关的费用不纳入考核范围，如设备、坑木等；二是固定资产折旧、长期待摊费用的摊销等固定费用不纳入考核范围；三是将充分体现矿山管理能力的可控费用纳入考核范围。根据这三点原则，经筛选的重点考核费用包括：工资、伙食费、社保、交通费、业务费、车辆费、水电气煤费、其他补偿费、电话费、办公费、探亲费。

同时，财务部应特别注重对费用所涉及合法性票据的监管。本文为了全面的费用考核方向和管理的需要，将对每一项费用按照核算内容、预算测算方式、考核方式、管理要求等四个方面进行详细阐述。具体内容如下：

1、工资

⑴本费用核算为矿山在册职工支付的工资支出。

⑵测算方式：对工资的测算应属于工资薪金范畴，详见《薪金管 理办法》中规定，具体测算时可通过“人工费用测算表”测算。

⑶本费用纳入重点费用考核。如果在年度中该费用有节约，则节余金额的百分比作为矿山年度奖金发放。如果超出预算，超出部份的相应百分比金额扣减年度奖励总额。本费用不涉及向特定人员倾斜。

⑷管理要求。一是对工资薪金的管理关键在于控制人员编制。作为一个合格的财务负责人应该深入基层一线，聆听基层员工的心声，对人员编制问题做出独立的判断。二是工资方案应对技术骨干人员和工程技术人员做出倾斜。

2、奖金

本费用核算矿山各种奖金支出。在后续相关章节中将详细阐述。

3、福利费（伙食费）

⑴本费用核算矿山日常市内交通费。

⑵测算方式：按人员编制和每人每天伙食费标准测算。⑶本费用纳入重点费用考核，但对于节约和超支的金额暂不进行奖惩。

⑷管理要求。一是注意报销时附件须按税法相关规定。二是每月初按工资表上在册人员数核定当月支伙食费，在限额内安排员工一个月的伙食支出，超支部份原则上不拨付。三是年末汇算按税法相关规定处理。

4、工会经费

⑴本费用核算矿山计提的工会经费。

⑵测算方式：原则上不超过上年度实际支出金额。⑶本费用不纳入重点费用考核。

⑷管理要求。一是根据税法相关规定计提。二是公司未成立工会之前，本费用原则上不得列支。成立工会之后按相关规定计提并缴纳。

5、教育经费

⑴本费用核算矿山安全等事项培训费用支出。⑵测算方式：原则上不超过上年度实际支出金额。⑶本费用不纳入重点费用考核。

⑷管理要求。年末汇算按税法相关规定处理。

6、社保

⑴本费用核算为矿山在册职工支付的社保支出。

⑵测算方式：对社保的测算应属于工资薪金范畴，详见《薪金管理办法》中规定，具体测算时可通过“人工费用测算表”测算。

⑶本费用纳入重点费用考核，但对于节约和超支的金额暂不进行奖惩。

⑷管理要求。一是本着全员社保的要求，对每名员工均要购买。二是对员工购买社保的档次严格按级别进行，详见《薪金管理办法》中规定。三是账务处理时均须通过“应付职工薪酬”科目进行过渡核算。四是正确处理社保单位缴纳金额与代扣个人金额的会计分录。

7、商业保险

⑴本费用核算按合同为工程队员工购买，属于国家相关法规规定的特殊工种商业保险。

⑵测算方式：据实列支，原则上不超过上年度实行支出金额。⑶本费用不纳入重点费用考核。

⑷管理要求。一是为工程队员工购买的特殊工种商业保险必须符合《企业所得税实施条例》第三十六条及其解释。二是按合同协议属本公司承担部份进入本科目。三是按合同协议属于工队承担部份列“其他应收款”核算，每月扣收代垫金额，并注意余额的清理。

8、交通费

⑴本费用核算矿山日常市内交通费。

⑵测算方式：原则上不超过上年度实际支出金额。

⑶本费用纳入重点费用考核。如果在年度中该费用有节约，则节余金额的百分比作为矿山年度奖金发放。如果超出预算，超出部份的相应百分比金额扣减年度奖励总额。本费用不涉及向特定人员倾斜。

⑷管理要求。一是正确区别员工市内办事的交通费还是正常休假回家的交通费，并在报销凭证下注明办事项目。二是报销票据不得含出租车费用。三是报销金额的合理性。

9、车辆费

⑴本费用核算矿山车辆费用的支出，包括：油费、过路费、修理费、保险费。

⑵测算方式：一是对于车辆保险费是每年固定金额。二是对车辆油费、过路费、修理费等原则上不超过上年度实际支出金额。

⑶本费用纳入重点费用考核。如果在年度中该费用有节约，则节余金额的百分比作为矿山年度奖金发放。如果超出预算，超出部份的相应百分比金额扣减年度奖励总额。本费用不涉及向特定人员倾斜。⑷管理要求。一是车辆实行定人管理。二是保险费按“一事一报”经总经理审批后支出。三是修理费采取定点修理，修理前采用“一事一报”经总经理同意后修理。四是设臵《油费记录表》统计车辆的加油记录，详细记录加油公里数，严格监控每辆车的“百公里耗油量”。五是矿山原则上不得有过路费的报销。六是继续进行出车记录合理性的调研。七是继续进行车辆台数合理性的调研。八是继续进行车辆出车事项合理性的调研。

10、折旧费

⑴本费用核算矿山固定资产的折旧摊销。

⑵测算方式：建立“固定资产折旧明细表”对每一摊销项目按税法相关年限进行计算。

⑶本费用不纳入重点费用考核。

⑷管理要求。《固定资产折旧明细表》应作为月度摊销凭证的附件，应详实记录以下几个方面：固定资产项目、原始金额、折旧年限、折旧起止日期、本月折旧金额、累计折旧金额、累计净值等。另外，须注意事项：一是费用摊销年限是否符合税法相关要求；二是列入固定资产时其票据是否合法；三是表中相关数据应与账务数据一致。

11、税费

⑴本费用核算矿山涉及的印花税、车船使用税、房产税、土地使用税支出。针对目前矿山现状，特别是注意印花税的计提。

⑵测算方式：原则上不超过上年度实行支出金额。⑶本费用不纳入重点费用考核。⑷管理要求。一是设臵《印花税计提明细表》：每年10月测算1-10月应缴印花税计缴金额；在年末12月份报表内再计预估测算11至12月印花税计缴金额。二是所有支出均应在“应交税费”相关明细下过度核算。

12、费用摊销

⑴本费用核算矿山长期待摊费用摊销。

⑵测算方式：建立“长期待摊费用明细表”对每一摊销项目按税法相关年限进行计算。

⑶本费用不纳入重点费用考核。

⑷管理要求。《长期待摊费用明细表》应作为月度摊销凭证的附件，应详实记录以下几个方面：费用项目、原始金额、摊销年限、摊销起止日期、本月摊销金额、累计摊销金额等。另外，须注意事项：一是费用摊销年限是否符合税法相关要求；二是列入长期待摊费用时其票据是否合法；三是表中相关数据应与账务数据一致。

13、水电气煤费

⑴本费用核算矿山水、电、气（指食堂用液化气）、煤等费用。⑵测算方式：原则上不超过上年度实行支出金额。

⑶本费用纳入重点费用考核。如果在年度中该费用有节约，则节余金额的百分比作为矿山年度奖金发放。如果超出预算，超出部份的相应百分比金额扣减年度奖励总额。本费用不涉及向特定人员倾斜。

⑷管理要求。一是严格区分工程队用电与矿山用电，分别核算并代扣工程队用电电费；二是电费一定要取得增值税发票。

14、电话费

⑴本费用核算矿山个人电话费及光纤宽带支出的费用。⑵测算方式：一是对电话费的测算应属于工资薪金范畴，详见《薪金管理办法》中规定，具体测算时可通过“人工费用测算表”测算；二是对光纤宽带的测算则按照合同的固定金额计算。

⑶本费用纳入重点费用考核。如果在年度中该费用有节约，则节余金额的百分比作为矿山年度奖金发放。如果超出预算，超出部份的相应百分比金额扣减年度奖励总额。本费用不涉及向特定人员倾斜。

⑷管理要求。一是建议不安臵座机或移动座机。二是个人电话费报销实行定额；三是个人电话费的报销只准采取通用电话类的定额发票报销，严禁出现个人名字。

15、保安保洁费

本费用原则上矿山不涉及此费用，但是留一个题目进行调研，就是如何将矿山某些人员（如护矿队、保洁等人员）纳入临时用工，开据劳务发票，回避社保问题。如确实需要支出，须“一事一报”总经理审批后列支。本费用不纳入重点费用考核。

16、物管租金

本费用原则上矿山不涉及此费用。如确实需要支出，须“一事一报”总经理审批后列支。本费用不纳入重点费用考核。

17、办公费

⑴本费用核算矿山各项办公用品、办公设备维修等支出的费用，特别指定包括：风扇、电烤火炉、电热毯、床上用品等物品的支出 涉及矿山生产和安全有关的各项物资的采购、工具购买、零星维修等支出在设备维护费科目下核算。

⑵测算方式：预测出每月一个恒定支出换算成全年支出即可。原则上不超过上年度实行支出金额。

⑶本费用纳入重点费用考核。如果在年度中该费用有节约，则节余金额的百分比作为矿山年度奖金发放。如果超出预算，超出部份的相应百分比金额扣减年度奖励总额。本费用不涉及向特定人员倾斜。

⑷管理要求。本费用涉及《办公用品领用制度》，明确：一是设臵专人保管；二是设定领用登记表、领用人签字；三是对于风扇、电烤火炉实行定期收回制，即冬天收回风扇才领用电烤火炉，夏天收回电烤火炉才领用风扇；四是对于电热毯、床上用品实行“以坏换新”，防止公司物品人为丢失；五是对于人为丢失物品的惩罚措施。

18、植物租金

本费用原则上矿山不涉及此费用。如确实需要支出，须“一事一报”总经理审批后列支。本费用不纳入重点费用考核。

19、广告费

本费用原则上矿山不涉及此费用。如确实需要支出，须“一事一报”总经理审批后列支。本费用不纳入重点费用考核。

20、业务招待费

⑴本费用核算矿山业务招待性费用等支出，含烟、酒、餐费等支出。如果是全面费用考核还含红包支出。如果是部份费用考核红包支出只列账，不考核。⑵测算方式：预测出每月一个恒定支出换算成全年支出即可。原则上不超过上年度实行支出金额。

⑶本费用纳入重点费用考核。如果在年度中该费用有节约，则节余金额的百分比作为矿山年度奖金发放。如果超出预算，超出部份的相应百分比金额扣减年度奖励总额。本费用奖惩仅与矿山领导挂钩。

⑷管理要求。一是超预算部份列支的费用，须“一事一报”经总经理审批后方可报账。二是红包支出单独列账，须“一事一报”经总经理审批，技术性处理后列账。三是业务费严禁签单消费，出现此情况将严惩。四是矿山所购烟、酒均应与公司本部单独核算。五是发票的合法性。

21、差旅费

本费用原则上矿山不涉及此费用。如确实需要支出，须“一事一报”总经理审批后列支。本费用不纳入重点费用考核。

22、探亲费

⑴本费用核算职工回家探亲路费等支出。

⑵测算方式：一是根据上年度情况略为增加；二是根据每一员工按《探亲费管理办法》逐一测算。

⑶本费用纳入重点费用考核。如果在年度中该费用有节约，则节余金额的百分比作为矿山年度奖金发放。如果超出预算，超出部份的相应百分比金额扣减年度奖励总额。本费用不涉及向特定人员倾斜。

⑷管理要求。本费用涉及《探亲费管理办法》，明确：一是哪些职工符合探亲的政策；二是探亲的时间界定；三是涉及哪些相关费用，如可报火车费、汽车费、或飞机票是否包括在内，或出租车费是否包括在内，或住宿费是否包括在内，或餐费是否包括在内；四是可报销费用的执行标准。

23、咨询审计费

⑴本费用核算矿山各项咨询费用、证照年审等组用。⑵测算方式：据实列支，原则上不超过上年度实行支出金额。⑶本费用不纳入重点费用考核。

⑷管理要求。实行“一事一报”经总经理审批支出。

24、化验分析测验费

⑴本费用核算矿山涉及的相关化验、测验费等支出。⑵测算方式：据实列支，原则上不超过上年度实行支出金额。⑶本费用不纳入重点费用考核。

⑷管理要求。实行“一事一报”经总经理审批支出。

25、运输费、接卸费

⑴本费用核算原矿运输费及接卸费等支出。

⑵测算方式：根据矿山生产数量计划及相应的单价金额测算。⑶本费用不纳入重点费用考核。

⑷管理要求。一是按《原矿财务管理办法》中规定严控“过磅单”作为计算依据。二是建立《原矿统计台账》记录每笔运输费及接卸费的支出情况，避免重复支出。三是严格以运输专用发票和劳务费发票进行账务列支。

26、设备维护费 ⑴本费用核算矿山与生产和安全有关的各项物资地采购、工具购买、零星维修等支出金额。涉及办公用设备的修理及零星备件支出在办公费科目下核算。

⑵测算方式：据实列支，原则上不超过上年度实行支出金额。⑶本费用不纳入重点费用考核。

⑷管理要求。一是单项金额超过1000元的支出须“一事一报”经总经理批后进行。二是所购物资均指定专人进行询价与购买，并兼任物资保管员。三是所有物资均须实际使用人验收，并填制“入库单”签字确认。四是鉴于矿山的诸多实际情况，物资视为“即领即用”，账务在做入库处理时即出库，并结转成本；同时，物资采购人须填制“出库单”并经实际使用人签字确认。五是物资采购人即保管员做好台账的登记工作，详实做好物资的实际出库记录。六是发票的合法性。

27、征地补偿费

⑴本费用核算征地补偿方面的支出。

⑵测算方式：根据矿山生产计划安排确定征地数量及金额。⑶本费用不纳入重点费用考核。

⑷管理要求。一是实行“一事一报”经总经理审批支出。二是实际征地时财务人员应参与测量、谈判等工作。三是建立《征地台账》，如实反应相关支出情况，资料均应附相关照片。四是继续调研征地补偿费是否资本化的问题及摊销年限。五是继续调研征地补偿费附件合法性的问题。

28、其他补偿费 ⑴本费用核算除征地补偿外的其他补偿费。

⑵测算方式：一是根据《补偿费台账》对于每年固定补偿费据实列支；二是对于非固定补偿的费用金额原则上不超过上年度实行支出金额。

⑶本费用纳入重点费用考核。如果在年度中该费用有节约，则节余金额的百分比作为矿山年度奖金发放。如果超出预算，超出部份的相应百分比金额扣减年度奖励总额。本费用可对管矿领导、相关协调人员进行倾斜。

⑷管理要求。一是建立《补偿费台账》进行管理，注意补偿协议的资料保管。二是继续调研税法对补偿费处理的相关规定。

29、地灾基金

⑴本费用核算矿山缴纳地灾基金金额。

⑵测算方式：据实列支，原则上不超过上年度实行支出金额。⑶本费用不纳入重点费用考核。

⑷管理要求。一是所有支出均应在“应交税费”相关明细下过度核算。二是对外报送产量时，以地灾基金为依据换算成产量对外报送。

30、坑木

⑴本费用核算矿山坑木支出金额。

⑵测算方式：据实列支，原则上不超过上年度实行支出金额。⑶本费用不纳入重点费用考核。

⑷管理要求。一是坑木实行多人、非定点的采购，比较相互的价格和质量。二是严格工区对坑木验收程序，必须对不同口径的坑木进 行详实的验收记录，作为财务支付附件。三是坑木视为“即领即用”，账务处理为入库时即视为出库，结转成本。四是继续调研支付坑木凭证附件的合法性。

31、炸材

⑴本费用核算矿山炸材支出金额。

⑵测算方式：据实列支，原则上不超过上年度实行支出金额。⑶本费用不纳入重点费用考核。

⑷管理要求。一是炸材属于专人管理、定点采购。二是每月对工队进行劳务结算时，代扣领用炸材金额，并作“原材料”出库。三是财务每季度对炸材进行实地盘点，出具盘点表。四是财务每季度根据盘点表结算正确的库存余额，并调节“原材料”余额，对于多代扣部份冲减矿山成本；同时，多代扣部份的金额视为增值部份，缴纳增值税，其金额应视为含税金额，价税分离后的金额冲减成本。

第七个指标：利润

第七个指标是利润指标：通过上面对收入、成本、费用等支出金额的预测，初步测定一个利润金额。有了这个利润金额预算才是一个比较全面的预算。这个利润金额也是董事会作为发放年度奖励金额的一个必要的衡量、参考数据。

同时，对于利润指标的测评，应该不低于董事会对于本项目的最低回报率。

第八个指标：个人奖金

第八个指标是个人奖金指标：年末，根据公司实际的年度利润指标完成情况，考虑个人奖金的发放额度。

年终人均发放奖金由以下四个部份组成：一是安全指标完成奖励某个系数，二是产量指标完成奖励某个系数，三是可控费用指标完成奖励某个系数，四是利润指标完成奖励某个系数。

如果矿山未实行全面预算，安全指标和产量指标的系数应大于可控费用指标和利润指标的系数。如果矿山实行了全面预算，安全指标和利润指标的系数应大于产量指标和可控费用指标的系数。同时，在第五个指标“大型工程支出”中遗留了关于大型工程支出方面关于资料保管的考核有待进一步调研。

对于可控费用奖惩总额，应视为一个奖金池，对每一项纳入重点费用考核的项目单独计算，统一汇总。具体发放时，应根据每一项费用考核的相关人员进行系数划分，按系数分摊可控费用奖惩总额。

在处理个人奖金时，财务部应注意以下两点：一是年度个人奖金应如实反应在考核发生的当年；二是个人所得税的正确处理。

第二篇：矿山财务工作总结

矿山财务工作总结(精选多篇)第一篇：矿山实习工作总结

仍然记得六个月前怀着忐忑不安的心情来到某某公司某铁矿，从一名学生走上实习工作岗位，面对陌生的矿山工作，既怀揣着激动与好奇又带着一丝忧虑与惴惴不安。但随着时间的流逝，在矿山领导、师傅的带领和指导下，我渐渐熟悉了矿山采矿的流程和方法，每天都能学到不少新知识，也充分理解到了理论与实践在实际工作中的天渊之别。

时间一晃而过，转眼间六个月的实习期已接近尾声。这是我人生中弥足珍贵的经历，也给我留下了精彩而美好的回忆。

在这六个月的时间里，在领导和同事们的悉心关怀和指导下，通过自身的不懈努力，我已经逐渐适应了周围的生活与工作环境，对工作也逐渐进入了状态。半年来的工作总结主要有：

1、思想方面

在工作初期，我认真了解公司的发展情况并学习公司的管理规章，熟悉矿山的日常工作事务，积极宣传和认真贯彻国家有关安全生产方针、政策、法规以及公司、矿山部相关安全制度，推动公司、矿山部的安全生产工作顺利开展。同时努力完善工作的方式、方法，提高自己的工作能力，以全新的姿态迎接工作的挑战。

2、工作能力方面

我从今年4月16日来到德钦高原矿业资源有限公司江波铁矿，一直在安全生产科工作，协助各领导做好矿区的安全生产工作。安全

工作本身比较繁杂琐碎，但为了搞好工作，我不怕麻烦，向领导请教、向同事学习、自己摸索实践和学习，在比较短的一段时间内便熟悉了矿区安全生产工作的重点，明确了矿区主要存在的安全隐患和处理隐患的程序，提高了自身的工作能力，形成了一个清晰的工作思路，能够顺利的开展工作并熟练地完成本职工作。在刚参加工作的这半年中，端正工作态度，严守组织纪律，把本职工作好是我的目标。我始终以饱满的热情迎接每一天的工作，始终以1xx%的状态对待工作。

在过去的半年里，我较圆满的完成了以下本职工作：(1)由师傅带领深入作业现场（井下及各生产区域）进行安全检查，发现危及作业人员人身安全的隐患，及时采取相应的措施，令其停止作业并向相关领导报告，发现“违章作业”和“违章指挥”时立刻制止和纠正；

（2）重点检查山顶高边坡情况，井下供电线路、照明设施、供排水管道、提升系统，各中段巷道顶板边帮、采区、出矿点、溜井、漏斗是否松散有浮石等并做好检查记录；（3）对矿山危险源点（井下、山顶）进行监测并做好记录；（4）参加矿区的日常安全检查、月末安全检查、季节性安全大大检查，经常深入作业现场排查安全隐患。（5）对矿山施工的全过程进行监督，协助矿领导开展的各项安全检查并做好记录；（6）辅助师傅对办公室安全管理业内资料和职业安全健康及环境危害因素识别台账进行完善，完善和准确填写矿山安全标准化相关资料；（7）帮助矿山各科室完成一些力所能及的事情。

3、学习能力及工作态度方面：

热爱自己的专业，热心本职工作，严于律已，做到在工作中学做

人，在工作中学经验，在工作中虚心学习、努力工作，不敢妄称兢兢业业，但一直本着认真负责的态度来做好每一件事。利用自己掌握的采矿知识，师傅传授的经验以及亲自深入作业现场（井下及山顶作业区），完成了一系列的本职工作，配合其他同事完成相应工作，并为周围同事提供一些力所能及的帮助。

4、在工作中还存在的问题

六个月的时间转瞬即逝，我虽然做了一些工作，但仍然存在不少问题，主要表现在：（1）缺乏创新精神。不能积极主动地发挥认真钻研、开拓进取的精神，而是被动消极地适应工作需要。领导交办的事情基本上都能完成，但离领导的要求还有一定的距离。（2）工作不够扎实，不能与时俱进。忙碌于日常小事，工作没有上升到一定高度。不能专注于工作学习，很多知识虽然了解但却不精。（3）思想上随意性大，想问题不周全，显得混乱散漫，没有做到周全谨慎；（4）业务知识方面特别是相关的法律法规掌握的还不够扎实。

5、今后的工作方向

在今后的工作中，我将努力改正自身缺点，以更大的热情投入到工作中去。首先，加强学习，提高政治思想素质和业务工作水平，树立良好的职业道德，以严肃的态度，饱满的热情，严格的纪律，全身心地投入学习，为我的工作积累必要的基础知识和基本技能。虽然安全工作琐碎、繁杂，但是我将从多方面努力进一步提高自身的工作能力，以积极的心态面对每天的工作任务。其次，我也将注重锻炼自己的应变能力、协调能力、组织能力以及创造能力，不断在工作中学习、进取、完善自己，以便更好地完成自己的本职工作。以上是我对六个月来工作的总结，在今后工作中我将努力奋斗，克服自己的缺点，弥补不足，争取做的更好。

在此，我想借此机会，正式向公司领导提出转正申请，希望公司领导能对我的工作态度、能力与表现，以正式员工的要求做一个全面的考核。同时也非常感谢公司领导对我信任，给予我体现自我、提高自我的机会，使我的思想境界、业务素质、工作能力都得到了最大幅度的提高，同时也激励了我在今后的工作中不断前进与完善。

前方的路还很远，需要我脚踏实地，一步一个脚印走下去?? 某某

20xx年10月xx日 第二篇：矿山救护工作总结 消防救护中队九月份工作总结

自从20xx年9月份开始,我消防救护中队在队人员34人.能够完成上级交付各项任务，在自己的本职岗位上认真负责、不怕吃苦、不断提高自身素质。改正工作中的不足，更好的完成本职找工作。现将消防救护中队9月分工作总结如下：

一、消防车辆出车情况

二、本月开展各项工作任务

1、焦化厂粗笨灌区演练

2、宝丰宾馆演练

3、万米耐力训练

4、矿山救护队现场包扎、急救知识。

5、体能训练考核

6、消防车器材使用考核

7、班队列考核

8、消防、矿山理论考核

三、日常管理

1、加强各项规章制度落实

2、加强队员思想，并规范行为准则，尊重领导坚决服从命令。

3、统一着装，要求着装干净整洁，精神饱满、工作方法灵活。

四、不足之处

1、加强人员思想管理，提高队员战斗意识。

2、内务卫生标准有待进一步提高。

3、对一些小问题抓的不够到位。

五、下月计划

1、理论学习

2、对园区消防井防冻工作进行落实

3、节日前动员

4、节日期间执勤战备工作

5、动力公司演练

6、仪器的操作和使用

7、万米耐力训练

第三篇：矿山安全工作总结 二〇一四安全工作总结

20xx年已过去，我们迎来了崭新的20xx年在过去的一年里，一采区安全组始终以0123安全管理模式为中心，坚持“以人为本”的安全管理理念，全面开展安全管理工作，完成各项安全目标，为此，我把一采区安全组08年的工作做以下总结：

一、强化安全管理，明确安全责任，层层签定安全生产责任状

为了强化安全管理，提高安全意识，调动广大职工的安全生产积极性和主动性，明确安全责任，把安全管理的责任落到班组、个人，发挥集体的力量，相互监督、齐抓共管，三月份采区同安全组、生产班组、安全组同生产班组每名职工层层签定了安全生产责任状，确立互保、包保的对象，明确安全责任，使安全工作层层负责，相互牵连、相互监督、一抓到底。

二、继续开展职工安全教育工作，提高职工的安全意识和水平

1、根据职能部门的工作要求，结合采区的生产实际情况，本着即不影响生产，又能使全体职工都能受到教育的思路，采取多种形式和方法，组织全员安全教育和培训工作，为此，安全组制定培训计划和制度，抽专职人员负责培训工作，培训的内容重点以岗位安全操作规程、标准化作业标准为主，结合事故案例，进行对照剖析、讲解来提高培训的效果。

2、开展了设备的使用，隐患排查现场教育，加强通风及特种作业人员的专业技能教育，提高他们的操作技术水平和隐患排查的技能，使职工的安全意识和自我防范能力有了明显的提高。

3、加强班前会教育，针对各班组的生产情况，班前会重点强调安全注意事项，做好安全防范工作，开展班组安全月活动，力求教育形式多样、新颖。

4、组织开展“安全月”活动，安全月期间，加大了安全宣传力度，张贴安全标语，悬挂彩旗，大力营造宣传气氛，表彰上半年在安全生产中作出突出成绩的人员。

5、召开违章人员座谈会，让违章人员对自己的违章行为及可能产生的后果做自我分析，并对此做今后的工作打算。

三、再次开展作业标准演练和隐患排查治理工作

1、借助07年作业标准实际操作的东风，再次开展了08年作业标准操作的演练，结合07年实际演练时暴露出的一些问题，调整演练计划和时间安排，有针对性的进行演练，演练工作立时8个多月，对采区的所有工种按标准逐条进行演练，通过演练，强化了职工对作业标准的学习和掌握，提高工作作业水平和操作技能，违章野蛮操作现象明显下降。

2、根据职能处室的工作要求，今年在采区各生产班组开展了隐患排查治理工作，为了把此项工作落实好，并结合采区的生产实际，制定了隐患排查治理实施方案和管理制度，为了达到要求，采区组织人员不定期的进行了抽查。

四、加大安全检查力度，提高隐患整改的效率

1、继续开展每周一次的周检活动，周检有计划、重点不走形式，根据周检计划，有针对性的组织周检人员，涉及哪个班组，哪个班组及相关人员参加，对检查发现的隐患能够现场解决的现场安排定措施、定

时间进行整改，现场不能解决的拿到周检会上解决，从不拖延，对到期未组织整改的责任人或班组进行考核，并进行通报批评。

(请帮助宣传)

2、季节性和节假日安全检查，根据不同的季节和节假日有针对性的组织检查，根据不同的季节和假日，采取相应的防范措施。

3、做好日常性安全检查工作，根据生产情况，安全组对当班安全员进行了明确的分工，划分工作区域，确定检查重点、难点，杜绝只凭经验，遥控指挥的懒惰工作作风，要现场检查指导，不留盲区，确保能及时发现问题并能及时进行解决。

4、充分发挥科学的、现代的检测和监控技术手段，改变传统落后的检测方法，检查机械设备的缺陷和其他相关数据，掌握第一手资料，保证作业人员的人身安全，08年共检查出和治理隐患xx0余起。

五、加强安全确认工作，提前做好安全防范。安全确认工作在生产中十分重要，如何确认和如何坚持确认是工作的重点，确认工作不能走形式，要真实，必须坚持经常，08年我们从以下几方面工作

1、施工前的安全交底，工程施工前技术组下达技术交底交接单，安全组按技术交接单的有关要求同生产班组，生产相关人员签定工程施工安全措施，详细规定施工过程所注意的各种安全事项和施工方法，未签施工单前任何人不准安排施工。

2、工程施工前的三级确认，工程施工前由生产班组、技术组、安全组三组负责人员进入工程施工现场做三级确认，检查作业现场的安全情况，对查出的问题制定整改措施，确认一切正常后方可施工。

3、班组长安全确认工作，班组长是生产现场中第一指挥人员，负责本班组生产人员的安排和调配，首先对作业现场的真实情况要掌握，如何调动班长的安全管理积极性，做好作业前的安全确认工作是确保生产安全的关键，08年安全组把班组长安全确认作为工作的重点，并制定班组长确认制度和考核办法，提高全体职工对安全确认工作的认识并进行监督。

六、下大力度抓习惯性违章工作

习惯性违章作业是摆在我们面前的一大难题，根深蒂固，危害之大，很多安全事故都与习惯性违章作业有关，麻痹了很多作业人员和管理人员，如不认真对照操作规程还很难发现，所以，08年我们把抓习惯性违章当作了工作的重点，为了能及时的发现习惯性违章作业，首先，加强了管理人员业务学习，提高其辩识能力，同时加强了职工的教育和培训工作，有针对性的进行对照、纠正，通过一年的努力，习惯性违章有明显下降趋势。

七、加强危险源和危险点的跟踪监督工作

根据采区生产工程的发展，加大对危险源的管理，安全组每月组织一次全体安全员工作分析会，总结上月的工作情况，对出现的问题进行归类和分析，制定办法，确定下月工作重点和难点或可能出现哪些问题，提前制定预防和控制措施，合理的安排。

加大了危险源的跟踪检测工作，不定期的进行检查和检测，从不马虎，对危险作业地点跟班监督，现场指挥，从而保证采区生产的正常和作业人员的人身安全。

第四篇：20xx年矿山安保工作年终总结 20xx年矿山安保工作年终总结

20xx年，安全保卫部在矿山领导的正确领导和关心支持下，认真贯彻国家安全生产法律法规，认真落实了关于安全生产工作的一系列安全指示精神和矿长年初在安全工作会议上的讲话精神。坚持“安全第一、预防为主”的安全生产方针，牢固树立“以人为本、安全为首”理念，突出“安全压倒一切、事故否定一切”，全面落实安全发展观。紧紧围绕我矿20xx年主要工作目标和任务，紧紧围绕建立健全安全生产长效机制为目标，结合我矿全年工作计划，深入研究和探索我矿新形势下安全生产管理工作的规律，深入开展“安全专项整治”、“安全隐患排查”等活动，强化人本管理，加大教育培训力度，提高全员素质，以员工素质保安全；突出通风、浮石打击、爆破、斜坡道行车管理等安全重点，狠抓现场管理，落实安全生产责任制，以责任落实保安全；加强安全管理体系和制度建设，实现依法保安；加强安全文化建设，营造了浓厚的安全氛围，通过不断创新安全生产工作思想和手段，不断完善内部防范机制，持续推进我矿安全生产工作的全面健康发展。

一、主要生产安全事故情况

20xx，我矿共发生0起事故（含违章险肇事故）未造成不同程度的经济损失。

1）工亡：无2）重伤：0起3）轻伤：0起 4）险肇事故：0起5）违章次数：0起

二、主要工作目标和任务完成情况

（一）安全制度建设情况 1、220xx，按照我矿《矿山20xx年安全生产和保卫工作要点》的要求，加强了我矿安全管理制度的建设。

2、完成了《安全隐患排查与隐患整改制度》的补充和完善，建立责任分明、多层次的安全生产隐患排查制度，制度明确了隐患排查领导机构和排查组织，指定了组长、副组长及成员，并详细规定了组长、副组长的职责，指明了隐患排查的开展程序、隐患的处理流程以及相关的考核与奖励。

3、制定了《安全员日常安全检查规定与奖惩办法》，加大了施工现场违章作业的

查处力度，明确了安全员在日常安全检查工作中的权限和职责，规范了安全员在现场监管过程中的管理行为。

4、在原有《一线岗位工种实行岗位技能津贴管理办法》的基础上，补充了《一线岗位安全技能津贴考评与发放办法》，进一步增强了一线班组长和施工作业人员的安全责任心，激励了井下作业人员安全生产的积极性、能动性，形成了以“班组长全面负责，成员之间互相监督、共同进步”为核心的班组安全生产文化和价值观，积极倡导学习安全技能、提高安全技能的良好风气，全面提高了班组建设水平。

5、为规范矿山安全管理，逐步推行矿山安全标准化，20xx，通过作业标准有效的控制了人的不安全行为，大量减少了“三违”现象的产生，从而制约了侥幸心理、冒险蛮干的不良现象。

（二）安全管理工作情况

1、为加强我矿安全生产工作，保证和提升安全生产综合治理的领导执行力，鉴于人员变动，年初，对我矿的安全生产委员会成员进行了调整，并成立了安委会办公室。

2、为使我矿安全生产工作做到有计划、有步骤、有措施、有目标地开展，年初，安全保卫部制订了《矿山20xx年安全生产和保卫工作要点》，要点提出了安全工作的基本思路，明确了安全目标，并逐级分解和制定了实现目标的技术措施与管理方案。

3、成立了隐患排查小组，对排查小组与所属区域安全施工实行奖惩制度，这种全员参与安全管理的形式，有效地抑制了违章、违纪行为的产生。

4、为增强施工车间主管领导的安全意识，实行了安全生产目标责任制。年初，我矿与各直属车间签订了《20xx安全生产目标管理责任书》，明确了安全生产第一责任人及其职责，制订了安全生产主要控制指标考评办法，进一步健全了安全生产工作的责任体系，即对各车间班子成员的奖励工资与安全业绩挂钩考核

5、为增强安全员、值班长安全责任意识，明确安全员、值班长在安全管理工作中的职责，进一步做好安全生产的监督检查工作。年初，安全保卫部与安全员、各车间与管辖内的值班长签订了《20xx安全生产目标管理责任书》，明确了安全员、值班长的安全职责，并制定了具体的考核办法，将安全员、值班长的工

资收入一半以上与安全业绩挂钩考核。

（三）安全教育培训情况

1、为加强安全教育活动，落实安全责任，年初，在全矿开展了《安全生产法》、《矿山安全法》和其他法律法规的宣传和学习活动。由主管矿长亲自主讲，全矿班组长以上的管理人员参加的安全生产法律、法规知识讲座，这对于促进我矿各级管理人员进一步加强法制意识和明确自己的安全责任有着积极而重大的意义。

2、20xx年4月，安全保卫部组织车间管理人员对我矿安全形势和制度进行了大讨论，会上大家踊跃，积极提出建议和意见，为我矿的安全管理积极献计献策。3、20xx年4月，矿级领导主讲了安全生产责任制，进一步明确了各级领导的安全生产职责。4、20xx年6月，矿级领导召开全矿班组长以上会议，并亲自主讲“矿山安全法”等法律法规知识，并根据矿山当前的安全形势、安全状况有针对性的进行分析教育，从人的不安全行为、物的不安全状况进行了详细的阐述。

5、在“安全生产月”活动期间，利用安全标语、黑板报、安全答题活动、深入施工现场等多种形式，宣传法律法规、矿规矿纪、作业标准、隐患治理等安全内容。

6、20xx年6月，矿级领导主持事故案例的分析会，有针对性地对我矿安全状况进行比较，如何在我矿今后的安全工作中杜绝类似事故进行大讨论。

（四）隐患排查、整改情况

1、年初。我矿成立了以矿级领导为主任，部长任组长，各专业技术人员和施工一线值班长为成员的隐患排查工作小组，隐患排查小组利用平时到井下工作之际，对工作范围内的作业现场进行了隐患排查，将安全检查工作纳入到日常工作。

2、20xx年6月，矿级领导主持召开全矿隐患排查小组上半年总结大会，大会肯定了隐患排查小组在上半年在安全管理中的作用，并对今后我矿的安全管理又提出新的要求。例如：安全激励机制如何加强；安全信息反馈渠道；职工家属如何参与我矿的安全管理、作业过程如何监控、违章违制举报制度、如何加强安全培训以及培训内容如何改革等等许多好的建议。

3、矿级领导深入施工一线作业现场，全年共检查8人次，检查出安全隐患2项，并指示相关部门下发整改通知并落实整改结果。

4、各车间由车间主任带头，在本车间范围内展开隐患排查，认真检查，不走形式，全年共下车间检查xx人次

5、安全保卫部全体工作人员除了组织各隐患排查小组进行安全生产专项大检查之外，安全保卫部安全员每天深入到生产作业现场，对浮石管理、天溜井管理、高空作业、爆破器材管理、爆破警戒、斜坡道行车管理等重点部分进行专业检查，在检查中对于安全隐患按照边检查边整改的原则，对于能马上整改的马上整改，不能马上整改的制定出整改日期，并下发通报；在每周的调度会议上通报每周的安全检查结果，同时提出近期安全管理工作应注意的问题。

三、存在的主要问题

今年以来，全矿在安全工作上，虽然做了大量的工作，取得了一定的成绩，但仍存在一定的问题和不足。具体表现在以下几个方面：

1、“三违”现象时有发生，有时还很严重。

2、“安全第一，预防为主，综合治理”的思想还不牢固。在业务发展的指导上，有些偏重生产，没有完全把安全生产摆到“第一”的位置。

3、基础工作不扎实，队伍素质不适应。班组安全建设相对滞后，现场安全管理在弱化，班组长的选拔存在一定的问题，部分员工队伍的思想和业务素质与工作要求不相适应。

5、思想意识不够，现场管理不严。少数单位抓安全生产落实的力度不够，往往停留在会议、文件和口头上，没有真正落实到基层。

6、现场标准化作业达不到要求，作业现场的本质安全化程度还较低。如隐患未及时处理、安全措施未落实，导致作业条件较差、安全风险在不断增大。

7、培训力量相对薄弱，培训方式急需改进。

8、隐患排查小组工作需进一步加强，巡检次数少，巡检范围窄，安全管理知识有待提高。

9、安全生产考核机制还不够完善，虽然20xx投入了大量的考核资金，但效果不是很明显，有待于进一步完善和改进。

以上这些都有待于在今后工作中加以改进和克服。二o一二年一月四日 第五篇：矿山见习工作总结 20xx年7月见习总结

第一个月参加工作，虽进行的只是看似简单的岗前培训，但在这期间还有很多不足之处需要深刻的反省，通过总结和反省，以便在接下来的工作中能使自己更快的进入角色。

1.放平心态，脚踏实地

从一名大学生变成一个煤矿工人，对我来说相对容易接受。从小生活在煤城，深刻体会到*煤为**市的发展做出的巨大贡献，看到的是身边一位位煤矿工人通过自己的辛勤劳动使整个家庭过上了幸福的生活，我感到由衷的自豪，所以身份的转变对我来说是容易接受的。然而从一个**员工的华丽外表，到一身黑黝黝的工作装的转变却是我始料未及的，记得刚刚签约**时，同学们羡慕的目光，老师们殷切的期望，带着所有的光鲜面对的却是深不见底的煤窑，其中落差心中一时难以接受。

“在平凡岗位上做出不平凡的事。”说起简单，做起却不是那么简单的，它需要坚强的意志，它需要辛勤的汗水，它需要默默的付出。既然选择了煤矿，那就意味着选择了奋斗的舞台！只要用心去做，不信做不出个所以然来！带着光鲜来了，就不能让它破灭！

2.加强沟通交流，虚心请教前辈

通过岗前培训，使我感到煤矿是一个高危的行业，在工作中每一条指令都要坚定不移的去完成，所以和同事的沟通显得尤为重要。在生活中，我们能以流利的语言同身边的人进行沟通交流，是因为我们日日夜夜生活在这种环境中，我们对周围的事物很熟悉，正是由于这些原因，我们才能流利的同周围的人进行沟通。

初入矿山，看到的是一条条陌生的词汇，接触的也是一件件不熟悉的事物，我深刻认识到沟通的重要。所以在以后的工作中，一方面要向书本学习，丰富自己的煤矿知识；另一方面虚心向前辈们请教，学习他们的工作经验，只有这样才能更好的适应环境，更快的融入矿山。不积跬步无以致千里，不积小流无以成江河，从一点一滴做起，从每一位员工身上学起，不断的丰富自己，不断的完善自我。

3.以专业的视角看工作，扬长补短

大学的专业是*****，我的专业特长是***，***。在矿山中，怎样把自己擅长的与矿山进行联系，把矿山和矿山工人的形象建设的更好，是以后工作中要时常问自己的问题。虽然自小生活在煤城，但是对于矿山还是很陌生，在以后的工作中，要加快对矿山了解，细心观察矿工的工作与生活，尽快创作出属于我们煤矿工人自己的作品，以回报矿山对我们的厚爱。

汇报人： 指导老师： 年月日

第三篇：2009年商务系统财务工作指导意见

2009年商务系统财务工作指导意见

2009年，全球金融危机的影响将继续向纵深发展，我国商务发展的外部环境将进一步趋紧，国内市场的开拓特别是消费需求的培育十分迫切，商务“保增长”任务将更为艰巨，商务工作面临进入新世纪以来形势最为严峻的一年。但我国仍处于重要战略机遇期，保持对外贸易稳定增长和搞活流通扩大消费仍然具备很多有利因素和条件。商务财务部门应坚定信心、迎难而上，坚决贯彻落实各项政策措施，加强资金统筹与政策协调，提高服务商务发展大局的能力，确保2009年各项商务目标的顺利实现。

2009年商务财务工作的总体要求是：深入学习实践科学发展观，全面贯彻落实中央经济工作会议和全国商务工作会议精神，以促进外经贸稳定增长和搞活流通扩大消费为重点，以创新体制机制为主线，密切跟踪经济形势，协调完善与商务发展相关的财税金融政策，增强资金保障能力，提高依法理财、科学管理和服务大局的水平，为促进商务事业又好又快发展做贡献。

2009年商务系统财务工作的主要任务是：

一、加强调查研究，准确把握商务工作发展形势

从目前情况看，主要经济体陷入全面衰退的可能性大大增加，国内需求短期内实现根本转变的难度较大。面对严峻复杂的国际国内形势，商务财务部门必须努力保持良好的工作传统，更加注重调查研究和形势判断工作，在研究的广度和深度上多下功夫，切实做

到“运行分析科学客观、形势判断准确前瞻、调查研究注重实效”。在具体调研工作中，商务财务部门要坚持抓重点、抓方法和抓成效，不断增强调查研究工作的指导性和针对性。要密切关注国际国内形势变化情况，深入研究金融危机发展演变的趋势和规律，准确评估金融危机的影响，及时分析形势发展对本地区商务工作的影响，积极研究提出针对性强、时效性高的政策建议；要深入基层抓好专题调研，重点了解当前我国各项商务促进政策的实施效果，及时掌握重点地区、行业、企业和商品的发展状况，及早发现一些苗头性、趋势性的问题，及时将有关情况向上级主管部门和地方政府汇报，为领导决策提供参考。

二、抓好贯彻落实，确保商务促进政策取得实效

2009年，商务财务部门要紧紧围绕商务“保增长”工作目标，将工作重点迅速转移到商务促进政策的贯彻落实上来，转移到政策的创新与发展上来。要坚决贯彻落实国务院办公厅《关于搞活流通扩大消费的意见》、《关于保持对外贸易稳定增长的意见》和关于促进服务外包产业发展的批复精神，加快推动研究出台具体的实施办法，保证政策落实执行不弱化、不走样，确保国务院的各项决定落到实处、取得实效。

各地商务财务部门要加强对商务促进政策的评估，及时了解和掌握商务促进政策的实施效果。根据商务形势的发展变化，加快政策制度创新，继续研究出台保持对外贸易稳定增长和搞活流通扩大消费的政策措施，加大对商务发展的支持力度，进一步完善地方商

务促进政策体系，推动商务事业又好又快发展。

根据中央关于“保增长、促发展”的精神，各地商务财务部门要抓紧清理妨碍“保增长”的政策措施，对前期出台或会同相关部门出台的财税、金融等不符合当前商务“保增长”要求的政策措施，要立即停止执行，或者加快调整完善。同时，各地要全面汇总清理地方外贸促进政策法规和制度，对一些容易导致反倾销、反补贴诉讼、直接与出口挂钩的奖励和补贴政策，要加快修订、及时完善、确保规范，努力保证各项政策不违背世贸规则，为商务发展创造良好的环境。

三、加强协作沟通，形成促进商务发展政策合力

各地商务财务部门要充分发挥商务政策协调牵头部门的作用，重点加强与财政、税务、银行、海关、外汇等部门的联系与沟通，构建和完善良好的部门协作机制。要努力争取地方财政支持，安排好地方配套资金，形成支持商务发展的政策合力，增强政策实施效果。

加强各地商务财务部门的协作与沟通，适时召开东部、中部和西部商务财务系统座谈会，研究交流商务运行中的突出矛盾和工作经验，探索行之有效的解决办法。建立完善商务财务工作交流平台，继续办好《财务工作简报》，拓展简报功能，调动地方参与的积极性，真正将简报办成系统内沟通交流的平台。充分利用中小企业开拓国际市场网站，增强网站信息交流功能。

四、优化资金配置，保障商务工作全面发展

2009年，商务财务部门要严格按照公共财政的要求，紧紧围绕商务发展大局，加大部门协调工作力度，努力扩大支持外贸发展的财政资金规模，落实国家关于支持扩大消费的各项专项资金，加快完善使用方向，提高资金使用效益，努力促进商务工作全面、协调、可持续发展。

确保中央外贸发展基金及外经贸促进专项资金主要用于支持外贸发展，提高基金使用的集中度。研究建立中央外贸发展基金来源长效保障机制，进一步改进完善基金管理模式，提高资金的使用效果。2009年中央外贸发展基金将主要用于保持出口稳定增长和优化出口结构，重点支持中小企业开拓国际市场，积极开拓新兴市场，鼓励企业培育自主品牌、发展境外营销网络，促进出口结构调整，妥善应对贸易摩擦工作，促进区域外经贸协调发展，促进服务外包产业发展，努力改善我国贸易的外部环境。

用好中央财政安排的专项资金，支持搞活流通、扩大消费。重点支持农村物流服务体系发展，进一步扩大“万村千乡市场工程”覆盖面，实施农产品“农超对接”项目，支持大型鲜活农产品批发市场升级改造和县乡农贸市场标准化改造。支持城市服务业发展，加快推进“双进工程”，实施再生资源回收体系建设试点工作，完善“放心肉”服务体系建设，支持地方继续完善城乡市场信息服务体系，推动早餐经营规范化、规模化，进一步建立健全应急商品商业代储体系，支持二手车市场升级改造。支持中小商贸企业发展，以贷款担保费用和国内贸易信用保险保费补助等方式，支持中小商

贸企业获得信贷和保险支持，缓解其融资困难。

五、完善财务管理与监督机制建设，切实加强资金追踪问效进一步完善财务统计与管理制度，将重点联系企业财务信息统计调查制度和商务促进资金“四个统一”(即牵头统一制定资金管理办法，统一组织业务部门协商同级财政部门，统一牵头报送资金使用情况，统一协调有关部门对资金使用情况进行监督检查)工作，作为当前财务制度建设的重要内容，充分发挥财务管理的促进与保障作用。

进一步健全预算和财会制度体系，加快推进财务精细化管理，狠抓财会工作的标准化、程序化和信息化建设，建立完善规范、系统、科学的财务管理平台，加强财务分析工作，不断提高财务管理与服务水平。牢固树立过紧日子的观念，狠抓节约型机关建设。按照“依法行政，科学管理，保障重点，勤俭节约”的要求，提高财政资金使用效益。

加强内部审核与监督管理，提高资金使用效益，确保使用安全。加大对预算执行的监督检查力度，积极探索对财政资金的量化评估和绩效考评工作。继续组织重大项目支出审计，加大对中央外贸发展基金、内贸发展专项资金以及地方商务促进资金的专项审计，重点加强对农产品贸易促进资金、服务外包产业发展专项资金、东桑西移专项资金等地方承担项目的审计工作，重点关注资金使用的真实性、合法性、有效性。继续做好部直属单位、社团组织和特办的财务巡视和收支审计，抓好重点单位检查审计和领导离任经济责任

审计。建立和完善审计情况通报制度，推动落实审计结果限时整改机制。

六、深入学习实践科学发展观，加强内部建设和干部队伍培养

继续开展深入学习实践科学发展观活动。努力做到学习实践活动与加强执政能力建设相结合，与促进各项工作相结合，与解决实际问题相结合，与经常性党建工作相结合。

巩固机关作风建设成果，完善内部管理规章制度，加大工作督办力度，提高办公自动化水平。制定和完善人才培养规划，建立人才培训的长效机制，加强干部交流工作，不断增强干部队伍的工作经验与能力。结合工作实际和干部知识结构，有针对性开展业务学习和在职培训，努力培养一支结构合理、素质较高的干部队伍。切实转变工作职能，注重培养严谨、科学和扎实的调查研究风气，培养热情、友好和务实的服务管理作风，不断提高工作质量与水平，努力构建和谐、健康、向上的工作环境。

第四篇：治安员管理指导意见

XXXX连队（社区）专职治安员管理指导意见

（征求意见稿）

为规范XXXX连队（社区）专职治安员管理，切实发挥其在推进基层平安创建，维护辖区治安稳定，构建和谐社会中应有的作用，特制定本指导意见。

一、适用范围

本《指导意见》适用于XX各农牧团场社会管理综合治理部门招聘、管理或委托相关部门招聘、管理的，参与社会治安巡逻、防范工作的连队（社区）专职治安员。

二、专职治安员的招选

（一）选聘专职治安员的原则：选聘专职治安员应当坚持公开选聘、公平竞争、严格审查、择优录用的原则，由团场由社会管理综合治理委员会或委托相关部门统一选聘。

（二）选聘专职治安员的基本条件

1、拥护党的路线、方针、政策，遵守国家法律、法规，思想品德好，作风正派，无前科劣迹。

2、热爱治安保卫事业，自愿从事维护社会治安工作，责任心强。

3、符合相应年龄条件，身体健康，高中以上文化程度。

（三）选聘程序

被选聘的专职治安员要填写《个人自然情况登记表》，选聘机关应与被聘用的专职治安员签订用工合同，对工作内容、工作时间、工作纪律作出明确规定。

三、专职治安员的职责

专职治安员应当在XX综治办（政法办）的领导下，协助公安机关和连队（社区）领导做好以下工作：

（一）采取重点防范和日常巡逻相结合的工作方式，在辖区开展治安巡逻，维护治安秩序；

（二）预防、制止破坏社会秩序和扰乱平安建设的行为，向公安机关报告案件线索，扭送现行违法犯罪嫌疑人至公安机关；

（三）了解、发现辖区内的平安隐患和漏洞，及时向相关部门反映，并积极采取措施消除平安隐患和漏洞；

（四）宣传、教育职工群众增强法治观念和安全防范意识；

（五）化解民间纠纷，把不安定因素消除在萌芽状态；

（六）参加抢险救灾；

（七）为职工群众提供其它救助；

（八）完成上级交办的其他临时性任务。

四、对专职治安员的管理

（一）XX综治办（政法办）要建立专职治安员登记簿，并建立治安员个人档案。治安员档案主要存放个人自然情况登记表、选聘审批表、聘用合同、工作业绩材料、考核记录、奖惩材料等。聘用和被解聘的专职治安员的档案材料要长期保存。

（二）XX综治办（政法办）要建立专职治安员学习、会议、考勤、考核奖惩等规章制度和工作簿（册）。

（三）XX综治办（政法办）要加强对专职治安员的思想政治教育和业务工作培训，集中培训时间每年不得少于两次，每次不得少于两天。

（四）XX、连队（社区）社会管理综合治理办公室和公安机关以及相关部门负责组织专职治安员开展治安巡逻、防范工作，公安机关要加强业务指导。

（五）专职治安员不得单独从事下列活动：

1、侦查、审讯、搜查、取证、处罚等刑事和行政执法活动；

2、代替民警值班；

3、看管、押送违法犯罪嫌疑人；

4、法律法规禁止的其他行为。

五、专职治安员的行为规范

（一）爱岗敬业，尽职尽责。要热爱治安巡防工作，树立敬业精神和服务意识，认真履行职责，努力完成巡查工作

各项任务。

（二）遵章守纪，依法办事。专职治安员在执勤时统一着治安员服装，佩戴执勤标志和警械器材，严格遵守纪律和各项规章制度，不徇私枉法、包庇坏人。不准泄露警务工作

秘密或为犯罪嫌疑人通风报信，不准侵犯群众利益、打人骂人，刁难当事人。严格按照法律的规定办事。

（三）文明执勤，礼貌待人。在治安巡查工作中，要着装整齐，举止端庄，用语文明，礼貌待人，态度和蔼，工作耐心，始终保持良好的执勤姿态和精神风貌。严禁耍态度，抖威风，粗暴蛮横，恶语伤人。

（四）服从指挥，团结协作。治安员要自觉服从领导，听从各级管理部门指挥调度，树立全局观念，与公安等相关部门密切配合，协调一致，共同搞好治安巡查工作。

（五）扶危济困，见义勇为。努力为职工群众排忧解难，在国家利益和职工群众生命财产面临危险的情况下，做到无私无畏，见义勇为，积极参加救死扶伤、抢险救灾工作。

六、对专职治安员考核与奖励

（一）对专职治安员的考核实行考核与日常考核相结合；业务工作考核与个人日常表现考察相结合；个人总结和管理部门考核鉴定相结合的方式进行。

（二）XX综治委鼓励适龄应征青年参与治安巡查工作，接受锻炼，为应征入伍打好基础。

（三）管理部门对违反纪律的治安员要给予相应的处分。根据违纪事实和情节给予通报、辞退；违反治安法规的予以治安处罚；触犯刑律的依法追究刑事责任。

（四）辞退与开除专职治安员，由管理部门提出意见，报选聘机关审批，同时将有关材料存入治安员档案。

七、后勤保障

（一）XX综治委负责向被选聘的专职治安员发放统一的巡查服装、统一的执勤标志和警械器材，专职治安员要爱护配备的装备，在被辞退或离开治安员队伍时所配备的装备要上交。

（二）综治部门负责多方筹措群防群治经费，对专职治安员的服务实行有偿低酬。

八、其他

（一）各师（市）综治委可根据本指导意见，结合实际制定具体的管理办法。

（二）本《指导意见》自下发之日起执行。

第五篇：关联交易管理指导意见

XX银行关联交易管理指导意见

第一章 总 则

第一条 为加强审慎经营，规范关联交易行为，控制关联交易风险，促进XX银行安全、稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国银行业监督管理委员会关联交易管理指导意见》等法律法规，结合实际情况，制定本指导意见。

第二条 关联交易应当符合诚实信用及公允原则。

第三条 关联交易应当遵守法律、行政法规、国家统一的会计制度和有关的银行业监督管理规定。

关联交易应当按照商业原则，以不优于对非关联方同类交易的条件进行。

第四条 关联交易依法接受中国银行业监督管理委员会监督管理。

第二章 关联方

第五条 关联方包括关联自然人、法人或其他组织。

第六条 关联自然人包括：

（一）银行的内部人；

（二）银行的主要自然人股东；

（三）银行的内部人和主要自然人股东的近亲属；

（四）银行的关联法人或其他组织的控股自然人股东、董事、关键管理人员，本项所指关联法人或其他组织不包括银行的内部人与主要自然人股东及其近亲属直接、间接、共同控制或可施加重大影响的法人或其他组织；

（五）对银行有重大影响的其他自然人。

本指导意见所称银行的内部人包括银行的董事、上级管理机构的高级管理人员、有权决定或者参与银行授信和资产转移的其他人员。

本指导意见所称主要自然人股东是指持有或控制银行5%以上股份或表决权的自然人股东。自然人股东的近亲属持有或控制的股份或表决权应当与该自然人股东持有或控制的股份或表决权合并计算。

本指导意见所称近亲属包括父母、配偶、兄弟姐妹及其配偶、成年子女及其配偶、配偶的父母、配偶的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹的成年子女及其配偶。

第七条 银行的关联法人或其他组织包括：

（一）银行的主要非自然人股东；

（二）与银行同受某一企业直接、间接控制的法人或其他组织；

（三）银行的内部人与主要自然人股东及其近亲属直接、间接、共同控制或可施加重大影响的法人或其他组织；

（四）其他可直接、间接、共同控制银行或可对银行施加重大影响的法人或其他组织。

本指导意见所称主要非自然人股东是指能够直接、间接、共同持有或控制银业银行5%以上股份或表决权的非自然人股东。

本指导意见所指法人或其他组织不包括银行本身。

本条第一款所指企业不包括国有资产管理公司。

第八条 本指导意见所称控制是指有权决定银行、法人或其他组织的人事、财务和经营决策，并可据以从其经营活动中获取利益。

本指导意见所称共同控制是指按合同约定或一致行动时，对某项经济活动所共有的控制。

本指导意见所称重大影响是指不能决定银行、法人或其他组织的人事、财务和经营决策，但能通过在其董事会或经营决策机构中派出人员等方式参与决策。

第九条 与银行关联方签署协议、做出安排，生效后符合前述关联方条件的自然人、法人或其他组织视为银行的关联方。

第十条 自然人、法人或其他组织因对银行有影响，与银行发生的本指导意见第十七条所列交易行为未遵守商业原则，有失公允，并可据以从交易中获取利益，给银行造成损失的，银行应当按照实质重于形式的原则将其视为关联方。

第十一条 银行的董事，应当自任职之日起十个工作日内，自然人应当自其成为银行主要自然人股东之日起十个工作日内，向银行的关联交易控制委员会报告其近亲属及本指导意见第七条第三项所列的关联法人或其他组织；报告事项如发生变动，应当在变动后的十个工作日内报告。

第十二条 法人或其他组织应当自其成为银行的主要非自然人股东之日起十个工作日内，向银行的关联交易控制委员会报告其下列关联方情况：

（一）控股自然人股东、董事、关键管理人员；

（二）控股非自然人股东；

（三）受其直接、间接、共同控制的法人或其他组织及其董事、关键管理人员。

本条第一款报告事项如发生变动，应当在变动后的十个工作日内向银行的关联交易控制委员会报告。

第十三条 本指导意见第十一条、第十二条规定的有报告义务的自然人、法人或其他组织应当在报告的同时以书面形式向银行保证其报告的内容真实、准确、完整，并承诺如因其报告虚假或者重大遗漏给银行造成损失的，负责予以相应的赔偿。

第十四条 银行的关联交易控制委员会负责确认银行的关联方，并向董事会和股东代表大会报告。

银行的关联交易控制委员会应当及时向银行相关工作人员公布其所确认的关联方。

第十五条 银行的工作人员在日常业务中，发现符合关联方的条件而未被确认为关联方的自然人、法人或其他组织，应当及时向银行的关联交易控制委员会报告。

第三章 关联交易

第十六条 银行关联交易是指银行与关联方之间发生的转移资源或义务的下列事项：

（一）授信；

（二）资产转移；

（三）提供服务；

（四）中国银行业监督管理委员会规定的其他关联交易。

第十七条 授信是指银行向客户直接提供资金支持，或者对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任做出保证，包括贷款、贷款承诺、承兑、贴现、证券回购、贸易融资、保理、信用证、保函、透支、拆借、担保等表内外业务。

第十八条 资产转移是指银行的自用动产与不动产的买卖、信贷资产的买卖以及抵债资产的接收和处臵等。

第十九条 提供服务是指向银行提供信用评估、资产评估、审计、法律等服务。

第二十条 银行关联交易分为一般关联交易、重大关联交易。

一般关联交易是指银行与一个关联方之间单笔交易金额占银行资本净额1%以下，且该笔交易发生后银行与该关联方的交易余额占银行资本净额5%以下的交易。

重大关联交易是指银行与一个关联方之间单笔交易金额占银行资本净额1%以上，或银行与一个关联方发生交易后银行与该关联方的交易余额占银行资本净额5%以上的交易。

计算关联自然人与银行的交易余额时，其近亲属与银行的交易应当合并计算；计算关联法人或其他组织与银行的交易余额时，与其构成集团客户的法人或其他组织与银行的交易应当合并计算。

第四章 关联交易的管理

第二十一条 银行制定关联交易管理制度，包括董事会或者经营决策机构对关联交易的监督管理，关联交易控制委员会的职责和人员组成，关联方的信息收集与管理，关联方 的报告与承诺、识别与确认制度，关联交易的种类和定价政策、审批程序和标准，回避制度，内部审计监督，信息披露，处罚指导意见等内容。

第二十二条 银行董事会应当设立关联交易控制委员会，负责关联交易的管理，及时审查和批准关联交易，控制关联交易风险。关联交易控制委员会成员不得少于三人，并由董事长担任负责人。

银行关联交易控制委员会的日常事务由银行办公室负责。

第二十三条 一般关联交易按照商业银行内部授权程序审批，并报关联交易控制委员会备案或批准。一般关联交易可以按照重大关联交易的程序审批。

重大关联交易应当由银行的关联交易控制委员会审查后，提交董事会批准。

第二十四条 银行董事会对关联交易进行表决或决策时，与该关联交易有关联关系的人员应当回避。

第二十五条 银行董事应当对重大关联交易的公允性以及内部审批程序履行情况发表书面意见。

第二十六条 银行向关联方提供授信后，应当加强跟踪管理，监测和控制风险。

第二十七条 银行不得向关联方发放无担保贷款。

银行不得接受本行的股金作为质押提供授信。

银行不得为关联方的融资行为提供担保，但关联方以银行存单、国债提供足额反担保的除外。

第二十八条 银行向关联方提供授信发生损失的，在二年内不得再向该关联方提供授信，但为减少该授信的损失，经银行董事会批准的除外。

第二十九条 银行的一笔关联交易被否决后，在六个月内不得就同一内容的关联交易进行审议。

第三十条 银行对一个关联方的授信余额不得超过银行资本净额的10%。银行对一个关联法人或其他组织所在集团客户的授信余额总数不得超过银行资本净额的15%。

银行对全部关联方的授信余额不得超过银行资本净额的50%。

计算授信余额时，可以扣除授信时关联方提供的保证金存款以及质押的银行存单和国债金额。

第三十一条 银行不得聘用关联方控制的会计师事务所为其审计。

第三十二条 银行内部审计部门应当每年至少对银行的关联交易进行一次专项审计，并将审计结果报银行董事会。

第三十三条 银行董事会应当每年向股东会就关联交易管理制度的执行情况以及关联交易情况做出专项报告。关联交易情况应当包括：关联方、交易类型、交易金额及标的、交易价格及定价方式、交易收益与损失、关联方在交易中所占权益的性质及比重等。

第五章 附 则

第三十四条 本指导意见中的“资本净额”是指上季末资本净额。

第三十五条 本指导意见由XX银行负责解释。

第三十六条 本指导意见下发之日起施行。