公司共同决策法律制度研究[最终定稿]

第一篇：公司共同决策法律制度研究

摘 要：职工参与共同决策是公司资本民主化和管理民主化的主要实现途径，起源于德国共同体文化的这一制度旨在保护职工权益、协调企业中劳资关系。寻找两者利益的平衡点，通过对不同企业的探索性调研，借助职工满意评价工具分析共同决策制度实施与职工满意之间的联系，探索我国公司法共同决策制度的引入模式。

关 键 词：共同决策；职工满意；实证研究

中图分类号：d922.291.91 文献标识码：a 文章编号：1007-8207（2013）12-0101-05

收稿日期：2013-06-18

作者简介：仇晓光（1981—），男，吉林长春人，吉林财经大学法学院副院长，副教授，硕士生导师，法学博士，国家检察官学院与中国人民大学联合培养博士后，中国人民大学访问学者，研究方向为公司法、金融法；杨硕（1988—），男，江苏徐州人，吉林财经大学法学院硕士研究生，研究方向为民商法。

基金项目：本文系2012年度教育部青年基金项目“深化金融体制改革中民间借贷规范化研究：以债权人利益保护为视角”的阶段性成果，项目编号：12yjc820014；2012年度吉林省教育厅第一届春苗计划项目“吉林省农村金融服务创新下民间借贷规范研究——以产权融资改革为视角”的阶段性研究成果。

自世界上第一家公司诞生后，学界便从未停止过对其治理方式的探索，而法律作为人类生产方式组成部分中重要的上层建筑，为公司发展提供了重要制度保障。上世纪80年代以来，各个领域公司治理研究成果层出叠现，从传统单个公司治理机制研究模式逐步转向采用量化评价方法研究公司治理水平。学者们更加关注相关法律条款的实施与公司绩效之间的关系以及执行条款效果方面的研究，强调基于不同国家既有制度的外部环境基础差异而导致的治理侧重点应有所不同。[1]

一、共同决策与“职工满意度”

（一）“职工满意度”与共同决策的关系

共同决策机制在充当公司治理约束机制的同时，还应兼有激励机制的功效。从心理学和管理学角度看，职工激励策略是为了满足职工心理诉求，设计适当的奖励和惩罚措施来激发、引导组织成员的行为。共同决策机制在很大空间上赋予了职工向管理层表达自己诉求的机会，同时也将自己命运的“决定权”部分交给了职工。企业管理层决策制定的正确与否直接关系到企业在商场中的生死存亡，若职工参与管理制定失误导致企业业绩下滑，则可能直接影响职工的切身利益。尽管许多学者从决策非效率和违背公司设立初衷角度批判此种制度的种种劣迹，但我们必须承认，企业在最大限度的服务于股东利益的同时必须承担起应有的社会责任，目前劳动纠纷的诉求在发生变化，正在从 “底线型”利益诉求向 “增长型”利益诉求转变，[2]将利润作为企业唯一目标所引发的罢工等群体性对抗事件必然导致整个社会的非效率。因此，从宏观角度看，共同决策机制所带来的总收益应大于其耗费的成本。

（二）共同决策实证研究价值分析

我国作为一个继受法国家，在制定法律规则时充分吸取、借鉴了两大法系（德国模式和英美模式）中对于公司的治理经验，确定了以股东会为核心，董事会与监事会相互制约的三角治理结构。学习借鉴的同时也必须承认，国外的相关制度不可能直接照搬和效仿，忽视经济基础的上层建筑必将是被功能、目的一致性目标所抛弃的空中楼阁。当前，不断变化的市场迫切需要一个细化、可行的法律规定，但我国国情和司法水平导致了原则性规则难以解决大部分的实际问题。在共同决策制度背景下考察职工满意度的意义在于，通过调查分析该制度的相关理论和经验在我国企业治理中适用的情况（包括法律规定和企业自发适用），在保障职工和小股东权益的前提下充分发挥法律对社会的指引作用，为企业良性成长提供理想的外部环境。在学习国外制度原则的同时，将其中具体的规定根据我国的实际情况加以改良，才能够达到借鉴的真正目的。

二、“职工满意度”实证分析

（一）指标选取

通过对德国共同决策制度和企业委员会的功能进行分析，总结归纳出与前述机构相对应的薪酬福利、参与管理、公司文化、沟通、授权五个测评维度，结合职工满意评价相关理论，借助统计分析方法，对公司（研究选取的三家企业，分别为职工人数少于300、300至1000人及1000人以上三类）①内部不同年龄、职位、学历、工龄的职工对共同参与管理程度和满意程度加以分析，这样，便于区分不同职工参与共同决策的需求和意愿，有助于细化相关制度的标准。此外，企业职工的满意度来自两方面，一方面是职工通过工作取得的自身心理上的成就与满足，即“内部满意”；另一方面，公司的领导方式与工作环境也会影响职工的满意度，即“外部满意”。

（二）数据分析

⒈信度与效度检验。一是信度检验。信度检验是实证研究过程中的一个重要环节，其代表模型构建、题项设计以及数据收集时的可靠性和科学性，只有满足信度的要求，其分析结果才能具有说服力。因此，在进行进一步研究之前，需要对量表进行信度的分析。本次调研对信度的分析采用的是克隆巴赫系数内部一致性系数，利用各题得分的相关系数、方差、协方差矩阵来计算同质性，得出唯一的信度系数结果，因此结果中克隆巴赫系数越高，则代表其检验的内容一致性越高。②通过计算克隆巴赫系数内部一致性系数发现，只有沟通低于0.70，为0.632。但是测量表表中项目为4个，符合小于6个项目且α值大于0.6的要求；共同决策维度部分问卷总体一致性为0.942，其他各项均满足要求。因此，该问卷具有测量信度。二是效度检验。效度是评价实证研究准确性的另一个标准，在此运用因子分析方法，将测量的16个项目进行kmo指数与bartlett’s球形检验。计算得kmo系数为0.836，bartlett’s球形检验的显著性水平小于0.01，可以证明数据适合因子分析。对测量共同决策的16个项目提取主成分，截取特征根大于1的数据，可得问卷中的16个项目能较好地被5个因子解释，累计解释方差比例达到67.528%（见表1）。在分析各个因子所包含的项目意义的基础上，参照共同决策机制所要预测评的内容设定，对预设薪酬福利、参与管理、公司文化、沟通、授权五个维度内部指标略做调整。表1 共同决策探索性因子分析结果

⒉路径分析。路径分析又称“结构方程式模式”或“同时方程式检验模式”。作为一种验证性而非探索性的统计方法，运用路径分析方法进行研究的过程中，通常依据已有的相关理论选取测量指标，运用统计学方法建立因果关系模型，以检验假设模型的可靠性与准确程度。运用路径分析可以计算自变量与因变量之间的路径系数，分析各因素之间的相对重要程度，进而探析选取变量之间是否存在因果关系、存在何种因果关系以及因果关系的强弱大小。在运算时，通常选用enter法计算路径系数并检验其是否显著。借由spss软件运算得出，路径系数：共同决策→职工满意的标准化估计值为0.751。在分析过程中得到标准化估计值越大，说明变量之间影响程度越大，可见共同决策对职工满意具有因果关系之假设是成立的。

三、关于我国公司共同决策制度的思考

（一）共同决策与监事会制度

⒈重思我国监事会制度。基于我国目前已有的立法体例来看，加强职工参与管理应着重于监事会制度的完善。从德国公司法中关于监督委员会和管理委员会职能划分来看，管理委员会负责日常管理，监督委员会负责总体政策的制定和实施。日常管理，即公司的日常生产经营及商业计划战略目标的制定，属于企业对外经营活动，这也是我国公司法中董事会应有之职能。而监督委员会则是一种员工参与公司治理机构，除极为特殊情况下，监督委员会职能仅仅局限于公司内部的治理，管理委员会对公司商业经营行为的决定则拥有绝对不可分管理权。因此，我国职工董事制度的合理性和科学性值得商榷。

⒉完善监事会制度建议。数据显示，职工在300人以下的企业参与管理与职工满意度路径系数值低于其他两类企业，即在规模较小的企业中职工是否能够真正参与到公司治理活动中对于职工的满意度影响不甚明显；同时中高层员工较其他职工能够很好参与管理。由于我国行业类别较多，对于各个行业大中小型企业的划分标准也不尽相同，因此完善监事会制度可以从以下几方面入手：第一，根据《统计上大中小微型企业划分办法》中从业人员数量划分标准明确的大型企业设立监事会应就职工代表组成结构及数量作出具体要求，而非现行法律中较为笼统的规定。第二，监事会功能明确。目前，我国立法中没有关于职工福利的内容，这与监事会中设置职工监事目的的初衷相违背，强化监事会职能应重申其对于公司内部治理的权利，严格划分监事会在企业商业活动和企业管理活动方面的职能划分。第三，建立配套企业委员会制度。《公司法》中“公司依照宪法和有关法律的规定，通过职工代表大会或者其他形式，实行民主管理。”此条文可以理解为法律明确赋予了职工参与公司管理的权利，但却没有对职工代表大会的职能做出明确规定。至于“其他形式”或许可以从《中国华人民共和国工会法》中寻找依据。因此，逐步建立企业委员会制度是进一步完善职工监事制度的基础，同时也是化解劳资矛盾、保障职工权益的重要机构。

（二）企业委员会制度再思考

⒈企业职工权益保障现状。目前，我国主要的劳资纠纷以及大型群体性罢工事件多是由职工薪酬福利争端引起的。数据显示，各类企业中18～27岁的职工对于自己的薪酬福利满意度最低。他们的压力不仅来自于婚姻、家庭、同事，普遍存在的异地求职现象也导致了其归属感的缺失；在沟通指标评价得分方面，大型企业年轻职工在沟通方面得分较低（18～27岁为3.5929，27～35岁为3.1250，均值为3.9048）。这类企业管理模式中，职工只接受自己上一级领导，对于提高薪酬福利等事宜也只能与上一级领导协商，面对多重压力年轻职工和基层职工也是各类事件频发的核心。而相比之下，中高层的管理者则具有较多与资方谈判的筹码，其对在薪酬与沟通方面的得分也普遍较高。可见，企业职工劳资纠纷的核心在于解决底层职工薪酬福利改善及畅通沟通渠道。

⒉企业委员会存在的价值基础。我国《公司法》在有限公司和股份公司的治理结构中，未加区分的统一适用了三权分立模式，将公司的决策权、执行权和监督权分别交由股东（大）会、董事会、监事会行使，而绝大多数具有资合性与人合性双重特点的中小企业尤其私营企业均采用有限公司模式，由投资者直接经营管理，董事、经理等高管也由股东兼任。相对于规模较大、机构较为完善的股份公司，过于僵化的三权分立结构模式也徒增了小企业的管理成本。面对这种困境，有学者提出，有限公司治理应以公司契约理论为基础，充分尊重公司自治权，在监事会设立的问题上也主张不必过分强调在形式上设置“监事会”，应由公司自主决定。[3]尽管这种观点从效率和人合性特点角度很好地诠释了目前法律中监事会制度弊病，但在过分基于契约自由的治理结构中，如何保障职工的利益仍值得我们思考。我国基于《公司法》、《工会法》、《劳动法》等部门法建立的职工权益保障体系基本形成，但由于种种原因导致实践中使监事会、工会制度流于形式。任何规则都是具有两面性的，每项制度在其完善过程中都必定需要付出一定代价，而在这场利益博弈中究竟该由谁来买单，这是法律必须回答的问题。目前，我国职工权益保障现状令人堪忧，探索如何在已有的法律体系框架内完善职工权益保障制度，企业委员会制度成为一条可供参考的路径。

（三）企业委员会与工会间二者职能分配的思考

⒈工会制度的缺位及探索。组建于计划经济体制下的中国工会具有国家和社团双重属性，其一方面是国家管理工人、维持社会秩序的国家机器，另一方面又充当了保障职工权益的工人组织。尽管工会组织自上世纪八十年代中期以来在我国经济、政治等领域发挥了重要的作用，但其“胎生的矛盾”导致在维护劳动者权益和服务经济建设之间难以周全，无法适应市场经济的需求。长期以来，工会依附于党、政府及企业管理层才得以发挥其功效，在很大程度上弱化了代表工人利益的职能，工会主席的权益也更多地取决于他与资方的关系，由此导致了工会偏向于资方的理性行为。当下在一些外地民工聚集的城市，出现了许多同乡会、联谊会、劳动者协会等组织，并且一些非正式组织得到了地方政府的承认，[4]相比于市场经济体制下基层单位性质的工会模式，符合市场需求具有行业、产业、地域特征的新式工会组织模式则得到学者的更多关注。中国工会处于负责的政治背景中，是否能够完全摆脱党、政府的制约回归到完全独立社团性组织尚无定论。我国工会组织正着力于向社会工作转型，综合运用专业知识整合社会资源，协调社会关系，预防和处置劳资矛盾，其担当的角色逐步向劳资矛盾协调者、企业发展的服务者转化。⒉构建企业、企业委员会、工会的三方协调体系。介于目前《公司法》没有赋予监事会维护职工权益的职责，而本应履行该职能的工会组织又难以承担这一重任，致使在我国职工权益保障处于法律保护的真空地带。因此，笔者认为，三方协调体系的构建首先应明确企业管理委员会性质及基本功能：⑴企业会委员会属于企业内部职工组织，是企业职工维护权益、参与协商薪酬福利进行共同决策的机构。⑵各行业大型、中型企业应该设立企业委员会制度，并且根据人数不同确定企业委员会的规模。⑶组成成员应包括企业不同层次等级的职工，由本级职工共同选举产生。⑷法定权利主要包括与雇主协商薪酬福利、工作环境等职工切身利益问题。⑸请求工会组织作为第三方进行监督协调。此外，如何保障企业委员会成员的合法权益不受侵害，在法律层面保障和激励其正确行使自己的权利是该制度赖以存在的根本。对于企业基层员工来说，其权益的维护和保障最为困难，此时法律理应将权利的配置倾向于弱者权利的保护，一旦雇主有恶意妨碍企业委员会基层员工的行为，经查证属实后该员工可以得到较高的赔偿，此做法为一种保障该制度实施的可行方案。

设立企业委员会制度，一方面回应了现行法律框架内对职工权益保障制度缺位的问题，满足制度供给的需求；另一方面，产生于市场经济体制下的企业委员会制度能够避免重蹈工会“双重身份”的历史覆辙，符合我国市场经济发展需求。尽管企业委员会功能与现行《工会法》中的工会职能有所重叠，但这并不是对我国既有的工会制度发出挑战。也有学者认为，仅从工会自身改革的视角难以解决工会功能的困境，而应更多地关注党、政府以及企业为工会功能的发挥提供了什么条件。[5]工会应借助其特有的行政体制的优势，开展以工会社会工作为核心的发展策略，[6]在宏观层面推广、应用社会工作方法，提供专业化、职业化维权服务。因此，在工会职能转变及社会对工会职业化、专业化需求的大背景，构建企业、企业委员会、工会的三方协调体系具有一定的现实意义。

通过尝试性的调研以及对当前立法状况的分析可以看出，完善我国法律中企业共同决策制度的逻辑出发点应落脚于分析国外已有制度在中国国情下的可行性，而不是通过直接立法的高成本方式。当前，在国外企业管理文化的冲击下，我国许多公司已经不自觉地引进相关理论制度以改善自身管理模式、提高自身市场竞争力。基于这种有利趋势，通过大量实地调研，总结出能够为我国公司所普遍接受的域外经验，在不违背我国传统伦理文化的条件下，撷选其中部分以法律的形式加以规制，即解决了西方制度中国化的问题，同时也避免了因理论与实践脱离导致的法律空洞化现象。

第二篇：公司法律制度研究选择题

一、单项选择题

1.根据我国现行公司法的规定，我国现在实行的公司设立原则是（）。

A.特许原则； B.核准原则；

C.准则原则； D.准则原则和核准原则结合 2.我国法律规定有限责任公司的股东人数是（）。

A.不少于2人，不多于50人；

B.不少于5人，不多于50人；

C.不少于2人，没有上限；

D.不少于5人，没有上限。

3.根据我国现行公司法的规定，股份有限公司的股东人数必须是（）。

A.不少于2人，不多于50人；

B.不少于5人，不多于50人；

C.不少于2人，没有上限；

D.不少于5人，没有上限。

4.我国公司法规定，公司章程应采取的形式是（）。

A.口头形式； B.书面形式；

C.公证形式； D.书面形式并且必须经过公证。

5.工商登记管理机关发出《公司登记受理通知书》之日起，（）内，必须完成审查，并出予以登记或不予登记的决定。

A.15日； B.30日； C.45日； D.60日。

6.在我国，公司设立登记的主管机关是（）。

A.工商行政管理机关； B.税务机关；

C.财政机关； D.公安机关。

7.股份有限公司采取的公司设立方式是（）。

A.只能采取发起设立的方式；

B.只能采取募集设立的方式；

C.即可采取发起设立，也可采取募集设立的方式；

D.不能采取发起设立或募集设立，法律对其另有规定。

8.申请设立的公司通过了工商行政管理机关对其公司设立核准，则该公司的成立之日是（）。

A.公司的创立大会召开之日；

B.公司设立登记的申请提出之日；

C.工商行政管理机关发出的《公司登记受理通知书》之日；

D.工商行政管理机关发给《企业法人营业执照》之日。

9.公司全部资产减去公司全部负债的余额是（）。

A.公司资本； B.公司资产；C.公司净资产； D.公司股本。

10.根据我国《公司法》的规定，以工业产权、非专利技术作价出资入股，作价总额不得超

过注册资本的（）。

A.15%； B.20%； C.30%； D.35%.11.我国公司法规定，除法定情形外，公司不得收购本公司的股票，这样的规定体现了（）。

A.资本确定原则； B.资本维持原则； C.资本不变原则； D.以上都不对。

12.我国公司法规定，无论有限公司还是股份公司，都必须依法在公司章程中规定公司资本总额，并且必须由股东全部认足，这样的规定体现了（）。

A.资本确定原则； B.资本维持原则；C.资本不变原则； D.以上都不对。13.我国公司法规定，公司若要发行新股，必须在最近（）内连续盈利，并可向股东支付

股利。

A.二年； B.三年； C.四年； D.一年。

14.设立公司时，发起人和股东只须认购并缴足资本总额中的一定比例的资本，公司即可成立，其余部分授权董事会在公司成立后，根据需要随时发行募集。这样的规定体现了（）。

A.法定资本制； B.折衷资本制； C.授权资本制； D.认可资本制。15.按公司是否发行股份和参与投资人数的多少，可将公司分为（）。

A.上市公司和非上市公司； B.母公司和子公司；C.有限公司和无限公司；

D.股份有限公司、有限责任公司和独资公司。

16.在我国《公司法》上，直接以（）来特指公司法上的公司债。

A.公司债权； B.公司债务； C.公司债券； D.可转换公司债券。17.公司债的债权凭证是（）。

A.公司债券； B.借款合同；C.公司股份； D.股权证书。18.公司债的债权主体是（）。

A.自然人； B.不特定的社会公众；C.法人； D.非法人团体。19.凡在公司债券上记载（）姓名和名称的称为记名公司债券。

A.发行人； B.持券人； C.背书人； D.前手。

20.可转换公司债券是指公司债券人在一定条件下可将其持有的公司债券转化为（）的公

司债。

A.公司股票； B.担保公司债；C.无担保公司债； D.记名公司债。

21.公司发行公司债券对公司的赢利能力的要求是（）足以支付公司债券一年的利息。

A.最近三年总利润； B.最近三年的税后利润；C.最近一年的可分配利润；

D.最近三年的可分配利润。

22.公司发行的债券利率不得超过（）的利率水平。

A.证监会限定； B.国务院限定；C.银行同期存款利率； D.审批机关限定。

23.股份有限公司的股东大会关于发行公司债券的决议，必须经（）通过。

A.所有股东的半数以上；B.出席会议的股东的一半以上；

C.代表一半以上表决权的股东；D.出席会议的股东所持表决权的半数以上。24.公司权力机构作出发行债券的决议之后，即可向（）提出发行公司债券的申请。

A.国务院或国务院授权的部门； B.中国人民银行；

C.国务院授权部门或省、市一级人民政府；D.国务院证券管理部门。25.公司发行债券，由（）制定发行方案。

A.公司经理； B.公司股东大会；C.公司董事会； D.公司董事长。

26.股份有限公司的财务会计报告应当在召开股东大会年会的（）以前置备于本公司。

A.15日； B.20日； C.30日； D.60日。

27.公司按公司法的规定必须从其税后的营业利润中提取的公积金是（）。

A.法定公积金； B.任意公积金； C.资本公积金； D.盈余公积金。28.法定公积金转增资本时，所留存的该项公积金不少于注册资本的（）。

A.10%； B.15%； C.20%； D.25%.29.提取任意公积金的比例为（）。

A.15%； B.5%至10%；C.由公司股东大会或公司章程确定；D.由董事会决定。30.股份有限公司的分立或合并不仅要由股东大会作出决议，并且此项决议须经出席会议的股东所持表决权的（）通过。

A.2/3； B.1/2； C.3/4； D.1/3.31.股份有限公司参与合并，合并的决议是由公司的（）作出的。

A.股东大会； B.经理； C.监事会； D.董事会。

32.王某与李某欲设立一家彩电批发公司，根据有关法律的规定，该公司的注册资本不得少

于（）。

A.人民币50万元； B.人民币30万元；C.人民币10万元； D.人民币5万元。33.有限责任公司的权力机构是（）。

A.股东会； B.董事会； C.职工代表大会； D.监事会。

34.下列有关有限责任公司监事会的说法，不正确的是（）。

A.设监事会时，其成员不得少于3人；

B.监事会由股东代表和适当比例的公司职工代表组成；

C.公司董事长不能兼任监事，但董事可以兼任监事；

D.公司财务人员不得兼任监事。

35.下面有关有限责任公司股东转让出资的说法，不正确的有（）。

A.股东之间可以相互转让其全部或部分出资；

B.股东向股东以外的人转让其出资时，必须经全体股东过半数同意；

C.股东之间相互转让出资须经全体股东一致同意；

D.经股东同意转让的出资，在同等条件下其他股东对该出资有优先购买权。

36.有限责任公司的董事会成员应为（）。

A.3人以上； B.5人以上；C.3人以上13人以下； D.5人以上9人以下。37.某有限责任公司的章程规定了公司董事的任期，下面哪种规定是符合法律规定的（）。

A.2年零3个月； B.3年零1个月； C.3年零6个月； D.4年。

38.有限责任公司的分立、合并或者解散以及变更公司的形式，须经股东代表的（）同意

作出决定。

A.全体过半数；B.代表2/3以上有表决权的股东；

C.代表3/4以上有表决权的股东；D.全体代表的2/3以上的多数。39.公司可以设立分公司，（）。

A.分公司具有企业法人资格；

B.分公司不具有企业法人资格；

C.分公司的资产在1000万元以上的具有法人资格；

D.分公司的资产净额低于50万元时不具有法人资格。40.有限责任公司以其（）依法自主经营，自负盈亏。

A.全部法人财产 B.债权人财产；C.股东个人财产； D.股东财产和债权人财产。41.公司应当自作出减少注册资本决议之日起10日内通知债权人，并于（）在报纸上至少

公布3次。

A.10日内； B.30日内； C.60日内； D.90日内。

42.债权人自接到有限责任公司减资的通知书之日起（）内，未接到通知书的自第一次公告之日起（）内，有权要求公司清偿债务或提供相应的担保。

A.30日，60日； B.30日，90日；C.10日，30日； D.60日，90日。43.国有独资公司董事会的成员人数为（）。

A.3——9人； B.3——13人；C.2——13人； D.3——19人。44.国有独资公司的经理，由（）聘任或解聘。

A.股东会； B.董事会；C.国家授权投资的机构或者国家授权的部门；D.国务院。45.股份有限公司的注册资本的最低限额为人民币（）

A.100万元； B.1000万元；C.600万元； D.6000万元。46.股份公司申请其股票上市时，其股本总额不得少于人民币（）

A.6000万元； B.4000万元；C.3000万元； D.5000万元。

47.以募集方式设立的股份有限公司，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的（），其余股份应向社会公开募集。

A.10%； B.20%； C.30%； D.35%.48.发行股份的股款募足后，发起人在（）内未召开创立大会的，认股人可以按照缴纳的股款并加算银行同期存款利息，要求发起人返还。

A.10日； B.15日； C.30日； D.60日。49.（）持有公司股份的，自公司成立之日起3年内不得转让。

A.发起人； B.董事； C.经理； D.监事。

50.公司创立大会通过公司章程的表决，要求以出席会议的认股人所持表决权的（）以上

通过。

A.1/4； B.1/2； C.2/3； D.1/3.51.（）以上董事可以提议召开董事会会议。

A.1/3； B.半数； C.2/3； D.3/4.52.股份有限公司设经理、副经理，由（）。

A.股东大会选举产生； B.监事会主席任免；C.由董事会任免； D.由董事长任免。53.区分外国公司与本国公司的关键在于（）。

A.公司资产； B.公司董事长的国籍；C.公司的国籍； D.公司住所地的国籍。54.外国公司分支机构的法律地位是（）。A.东道国法人

B.外国法人

C.外国法人的分支机构，不具有独立的法人资格

D.外国法人的分公司。55.下列哪个公司名称符合公司法的规定（）。A.北京宏愿发展公司；B.北京宏愿化装品股份有限公司； C.北京宏愿房地产中心；D.北京宏愿房地产有限公司。

56.以公司的信用基础为标准，可以将公司划分为人合公司与资合公司。典型的资合公司是

（）。

A.无限公司 B.有限责任公司C.两合公司 D.股份有限公司

57.某股份有限公司拟发行公司债券，其资产总额为2亿，负债为1.18亿，净资产额为8200

万元。该公司净资产额（）。

A.已占资产总额的40%以上，符合《公司法》规定的发行公司债券的条件之一

B.已达2500万元以上，符合《公司法》规定的发行公司债券的条件之一

C.已达3000万元以上，符合《公司法》规定的发行公司债券的条件

D.未达到1亿元，不符合《公司法》规定的发行公司债券的条件 58.根据《公司法》，公司董事持有的本公司股份（）。A.在公司成立后3年内不得转让B.在其任职后2年内不得转让 C.在其任职期间不得转让D.在其任职后的3年内不得转让

第三篇：浅析小额贷款公司法律制度

浅析小额贷款公司法律制度

在线律师网

http://www.52lawyers.net

时间：2011-12-28

摘要:近年来，随着市场经济的蓬勃发展，小额贷款公司逐步走入人们的视野。然而，小额贷款公司的发展，需要一个良好的法律环境，需要法律的保障和支持。2008年5月份银监会和央行联合发布《关于小额贷款公司试点的指导意见》，7月份浙江作为全国首个小额贷款公司试点省份进行试点，小额贷款公司的运行逐渐被纳入到法制化轨道。本论文试从小额贷款公司的概念，小额贷款公司在我国发展的现状及其存在的法律问题，小额贷款公司法律制度的完善等方面对其进行浅析，以期有利于小额贷款公司朝着健康的方向发展，以使其能够更好的为“三农”和小型企业提供金融服务，缓解“三农”和小型企业的“贷款难”问题。（在线律师网—提供法律服务）

关键词:小额贷款公司；法律规制；法律制度； 完善

小额贷款公司作为一种制度化的金融创新，是在总结小额信贷对贫困人群和微小企业贷款的经验教训后发展起来的。该业务起源于二十世纪70年代孟加拉国着名经济学家穆罕穆德·尤努斯教授的小额贷款试验。格莱珉银行关于贫困农户小额贷款的成功模式，得到世界各国，特别是亚洲、非洲和拉丁美洲欠发达国家的广泛效仿。1994年，小额贷款被引人中国。2005年10月，央行尝试新的小额信贷模式，在山西等五省区开展了小额贷款公司试点。2008年5月银监会与人民银行出台了《关于小额贷款公司试点指导意见》(以下简称《指导意见》)，对设立小额贷款公司作出了总纲性的规范，小额贷款公司在我国进入快速发展阶段。

一、小额贷款公司概述

小额贷款公司是由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。小额贷款公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权，以全部财产对其债务承担民事责任。小额贷款公司专门面向“三农”和小型企业开展贷款业务，为其提供金融服务，其存在和发展具有重大的作用和意义。与银行相比，小额贷款公司具有机制灵活、手续简便、放款速度快，无抵押、免担保等商业银行无法比拟的优势，可以更好地为“三农”和小型企业提供金融服务，满足其生存和发展所需的资金；与民间借贷相比，小额贷款有利于疏导、吸收民间资本，规范民间信贷，实现民间金融向正规金融的过度，有利于增强扶贫���度，促进农村经济发展和社会主义和谐社会的构建。

正因为小额贷款公司的存在和发展具有如此重大的作用和意义，其越来越受到人们的重视，我国相关部门也在不断出台政策和法律来规范小额贷款公司的运行，以便为其发展创造一个良好的社会环境。总体来讲，小额贷款公司应遵守国家法律、行政法规，执行国家金融方针和政策，执行金融企业财务准则和会计制度，依法接受各级政府及相关部门的监督管理。小额贷款公司应执行国家金融方针和政策，在法律、法规规定的范围内开展业务，自主经营，自负盈亏，自我约束，自担风险，其合法的经营活动受法律保护，不受任何单位和个人的干涉。但从2008年以来小额贷款公司的发展情况来看，仍然存在着监管主体不明确，“只贷不存”，风险控制能力弱等问题。这些问题的存在对于小额贷款公司未来的健康发展是极其不利的。目前围绕小额贷款公司健康发展的学术讨论大多数是从金融、经济角度展开的，本文拟对这些问题从法律角度加以探究并提出相应的完善措施，对于促进小额贷款公司健康发展，充分发挥其在服务“三农”和小型企业中的作用具有一定的理论价值与实践意义。

二、小额贷款公司在我国的发展现状及其存在的法律问题

从20世纪80年代初，我国就开始引进和推行小额信贷扶贫模式。从2006年第一家小额贷款公司的成立到现在，小额贷款公司的发展经历了三个发展阶段。第一阶段为政策引导。2006年中央1号文件“鼓励在县域内设立多种所有制的社区金融机构，允许私有资本、外资等参股。大力培育自然人、企业法人或社团法人发起的小额贷款组织”，为小额贷款公司的产生提供了政策依据，当年成立了7家小额信贷公司。在此阶段，小额贷款公司的成立模式不同，如山西平遥采取政府主导组建模式，而四川广元采取完全市场化的公开竞标模式。第二阶段为加强管理。2008年5月银监会和央行联合发布《关于小额贷款公司试点的指导意见》，从市场准入、经营行为、监督管理、退出机制等方面对小额贷款公司提出了更加严格的要求，积极吸引外资进入，并采取完全市场化模式，使一些不达标的机构逐步退出市场，经营风险得到一定程度控制，市场秩序得到优化。第三阶段为有序发展。经过规范整合和重新审批，小额贷款公司稳步走上了规范运作、快速发展的轨道。据央行披露的报告显示，截止2011年6月底，我国小额贷款公司总数已达3366家，与去年6月相比增加了1426家，各项贷款余额2874.66亿元，与2010年6月底的余额1248.87亿元相比，增幅高达130.18%，连续两年都保持了高速增长的态势。作为金融市场的有益补充，小额贷款公司对中小企业和需要燃眉资金的农民开辟了新的融资渠道，尤其是面对国际金融危机，在解决困难企业和农民贷款难的问题上发挥了重要作用。

然而，由于有关小额贷款公司法律制度建设的滞后性和缺陷信，小额贷款公司在我国的实践中仍存在许多问题：

1、小额贷款公司的监管问题。首先，对小额贷款公司的性质界定不清楚。《指导意见》对小额贷款公司的界定忽略了小额贷款公司金融机构的性质，使其不需要申请金融许可证就可以经营部分金融业务，这对整个金融市场的稳定和发展具有不利的影响，同时对确定监管的法律和监管的主体也造成了困难。其次，对小额贷款公司监管的法律体系缺失。目前我国的小额贷款公司并不是金融机构，所以《中华人民共和国人民银行法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》对于小额贷款公司来说并不适用，而银监会和央行出台的对小额贷款公司起规范和指导作用的政策法规没有上升到严格的法律层面，最高的只是金融规章和规范性的文件。再次，各地的监管规则不统一。由于小额贷款公司的监督权归属于省级人民政府，各地方政府自行出台地方性政策法规就造成了各地对小额贷款公司的监管所遵循的法规和标准不一，难以对全国的小额贷款公司实行统一的监管。最后，存在多头管理的问题。在实践中，大多由省政府指定金融办组织并牵头当地发展改革委员会、农业委员会、经济委员会、公安局、工商局等机构负责对小额贷款公司进行监督管理。但在是否存在非法集资方面，银监会和公安部门负有管理的职责，人民银行则负责对小额贷款公司的利率、资金流向等进行跟踪监督。多头管理容易产生形式化，造成监管的虚拟化，不利于小额贷款公司的监督发展。

2、资金来源单一影响其可持续发展。为了防止系统性风险发生的可能，保障存款者的利益，《指导意见》在资金来源问题上仍然坚持“只贷不存”，不允许小额贷款公司吸收公众存款和进行任何形式的内外部集资。其资金来源为股东缴纳的资本金、捐赠资金，以及来自不超过两个银行业金融机构的融入资金。在法律、法规规定的范围内，小额贷款公司从银行业金融机构获得融入资金的余额，不得超过资本净额的50%。在《指导意见》出台以前的试点过程中我们发现，发起人的自有资金、国内外捐赠资金等都十分有限，远远不能满足广大农户和小型企业的生存和发展所需的资金，小额贷款公司发展的后续资金严重不足，资金来源问题成为了束缚小额贷款公司可持续发展问题的关键。

3、风险控制能力弱。小额贷款公司风险的最不可忽视的一个重要来源就是不规范经营，它突出表现在以下两个方面：一是信用评定制度不规范带来的风险。我国目前农村的整体信用体制还很不健全，农民信用意识还比较低下，法治观念还很薄弱，随时有发生“逆向选择”和“道德风险”的可能。目前我国还没有《征信法》和《征信管理条例》，征信方面的法制建设相对落后，征信也没有形成完整的体系，农村的整体信用体制还不健全，有些需要制定的法律法规没有制定和实际操作过程中已经制定的法律法规没有得到有效地贯彻执行，小额贷款公司的风险控制能力就显得很薄弱。二是小额信贷管理制度执行不规范。小额贷款公司的风险管理不同与正规的金融机构。在小额信贷的主流模式中，主要有以下四种风险管理机制，包括团体贷款机制、以借款额度为主要标的的动态激励机制、整借零还的分期还款制度、不同形式的担保替代安排等。许多国家的小额贷款都仿效了这些制度安排，但在实际运行中，有相当一部分小额贷款公司存在着内部缺乏必要的规章制度和实施办法，内部治理机制不健全，管理不规范，工作人员缺乏必要专业素质，这使得所有好的制度名存实亡，机制难以发挥预期作用。

4、员工素质的影响。小额贷款公司员工素质对小额信贷的效率、成本以及小额信贷公司的财务状况都有重要影响。员工因该接受过一定的教育和专业培训，最好是既有一定的理论基础又有实际的操作经验。小额信贷面对的是城市低收入者和较贫困的农户，其受教育程度有限，因此员工的沟通能力也十分必要，这样才能及时为客户解答疑问、克服困难并传授技能，一方面帮助客户脱贫致富，另一方面提高还贷率，减低资金风险。对于大部分小额贷款公司而言，以上这些员工素质要求难以完全实现。（在线律师网—提供法律服务）

三、完善小额贷款公司法律制度的几点建议

1、明确监管主体，加强监督和管理。首先，监管问题直接关系到小额贷款公司能否朝着健康的方向发展，监管主体不明确不仅不利于其竞争，还会给社会经济���发展带来不利的影响。因此，在以后的法律法规的制定与完善过程中，应该对其监管主体作出明确具体的规定，以使其经营活动能够得到有效的监管。笔者认为，根据小额贷款公司的业务性质及相关法律,应由中国银监会进行监管。小额贷款公司的发展才刚刚起步，相关的法律法规、制度还很不完善，在以前的试点过程中小额贷款公司存在着操作不规范、经营管理混乱等相当多的问题，需要银监会对其加以监督、规范和引导，防止小额贷款公司的性质和功能产生异化，使其能够朝着健康的方向发展。其次，在银监会和央行以后出台的法律文件中应确立起银监会对小额贷款公司的监管主体资格，而不应把对小额贷款公司的监管职责推给地方政府。地方政府不具备对小额贷款公司进行监管的能力与经验，由其进行监管是不合适的。而银监会对小额贷款公司从市场准入到退出、业务范围、组织机构与经营管理、监管的具体措施、法律后果等方面已经建立了比较完善的监管框架体系。因此，银监应承担起自身对小额贷款公司的监管职责。同时，相关部门也应密切配合银监会履行监管职责，充分发挥其在规范小额贷款公司发展中的作用。随着小额贷款公司的进一步发展，银监会要在总结经验的基础上，在坚持小额贷款公司市场运作的前提下，制定统一的、操作性强的监管办法，以便于更好的对小额贷款公司实施监管。同时银监会也可以探索监管方式的创新，与工商银行、建设银行等商业银行合作，通过与商业银行签署委托协议，把一部分监管职责委托给商业银行。按照双方签署的总协议，商业银行为小额贷款公司提供包括融入批发性贷款、资金结算、财务顾问等全面金融服务，同时协助金融办监测小额贷款公司的资金流向，防止抽逃资金、非法集资等异常资金流动。在总协议的柜架下，小额贷款公司再与商业银行分别签署协议，在建行开户，资本金均存入该行，而此后的贷款及回收款项也统一走建行账户。

2、实现资金来源的多元化和可持续性。目前，外资还未充分进入小额贷款公司并发挥作用，《指导意见》规定，小额贷款公司只须半数以上的发起人在中国境内有住所即可。因此，要实现小额贷款公司资金来源的多元化、可持续，首先可以允许外国的金融机构、公司等适当参股，利用它们雄厚的资金和先进的管理经验，既可以实现融资渠道的多样化，又可以进一步完善公司治理，提高经营管理能力。2007年12月16日，中国首家外资小额贷款公司——南充美信服务有限责任公司正式开业。自其开业以来，各方面经营状况良好并实现了盈利。这说明，允许外资入股是完全切实可行而且富于成效的。其次，银行可以作为小额贷款公司的合作伙伴进行资金拆借，以缓解其资金紧缺问题，并获得丰厚回报。人民银行的再贷款也可以惠及小额贷款公司，使其成为人民银行再贷款支农的新的承贷主体，既可以开辟和扩大支农渠道，又可以缓解小额贷款公司的后续资金紧缺问题。第三，小额贷款公司成立一定期限后，允许真正服务“三农”和小企业的合规经营的小额贷款公司增资扩股，增资扩股既可以是原股东增加投资扩大股权，也可以经发起人同意，可以非发起人的自然人或法人投资入股。增资扩股方案须经当地政府同意后报省金融办审核，审核通过后再到原工商登记机关申请变更登记。第四，可以允许小额贷款公司以发行公司债券、转投资等方式增加流动资金,并允许其适当涉足金融衍生工具,开发与自身特点相符的理财产品,如贷款信用产品。第五、要从根本上解决小额贷款公司的资金来源问题，应该在条件具备时让小额贷款公司改造为村镇银行，允许其吸收存款。

3、提高风险控制能力。相关部门特别是主管部门应加强对小额贷款公司的监管，监督小额贷款公司严格按照《指导意见》的规定，进一步完善公司治理结构，制定切实可行的公司规章制度和实施办法，加强内部控制，规范贷款流程，建立健全的准备金制度和风险保障金制度等风险控制措施。银监会可以出台切实可行的风险控制管理办法，各省也可以根据本省的实际情况制定相应的风险防范机制，对小额贷款公司在经营过程中发生的管理操作严重不规范，无内部控制、准备金制度，单笔贷款过高，非法集资、变相吸收公众存款等严重违法违规行为，由银监会负责组织有关职能部门及时查处，责令改过并处以罚金，严重者依法吊销其营业执照，追究公司主要负责人的法律责任，并取消其小额贷款公司的试点资格。

4、增强从业人员的业务能力。《指导意见》要求小额贷款公司的工作人员应具备相应专业知识和从业经验。因此，大部分小额贷款公司聘请的总经理具有商业银行从业经验。但是，作为提供小额贷款业务的特殊公司，小额贷款公司的定位决定了其贷款业务又与商业银行有所不同，总经理不能固守商业银行的操作经验，而应当转变经营理念，并注重发挥小额贷款公司业务的灵活性。同时，发放贷款需要大批熟悉金融和贷款审批、抵押操作、财产评估等行业经验的业务骨干，公司员工也需要掌握一定的金融业务知识。因此，培养小额贷款公司亟须的人才，需要来自政府和金融行业的共同努力。（在线律师网—提供法律服务）

参考文献

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[4] 刘维红.在农村推广小额贷款公司面临的问题及对策[ J ].大庆社会科学,2008年第3期

第四篇：清洁生产法律制度研究

摘 要

清洁生产已经逐步成为全球环境保护的新潮流，一些西方发达国家纷纷对清洁生产进行立法研究，将其作为环保工作防治污染的主要内容。目前我国针对污染的防治还是较多侧重于末端处理思想和达标排放政策，并没有真正地把清洁生产技术应用到企业生产中，污染预防思想在我国环境保护法律法规和政策中尚不明显。目前我国关于清洁生产的专门性规定仅有一部鼓励性的法律——《清洁生产促进法》，它的颁布与实施，标志着中国清洁生产法律制度的初步形成。这部法律在 2012 年进行了第一次修正，在一定程度上有所完善，但是仍然存在一些不足之处，并且我国尚未建立起系统的清洁生产法律体系。随着经济的发展，企业污染物的排放对环境造成了极大的危害，对人体健康也构成了严重威胁。要想从根本上遏制日益严重的排放物污染，并对其进行合理利用，必须要转变环保思想，将末端治理思想逐步转变为重视污染预防，全面完善清洁生产法律制度，从源头上减少污染物的产生。

本文共七章节，以环境资源法学基础理论为指导,阐述了清洁生产的概念和背景，对其予以界定，在借鉴一些国外推行清洁生产经验的基础上,结合我国关于清洁生产实施工作的具体现状,介绍了我国现有的主要清洁生产法律制度概况，进而对现行清洁生产立法现状与存在的问题进行了评析，提出相关完善建议，希望能够对我国将来发展和推行清洁生产有所帮助。

关键词：清洁生产；污染预防；法律制度

Abstract In the last few years, Cleaner Production has gradually become a new trend in theglobal environmental protection.More and more western developed countries haveresearched on the legislation of Cleaner Productions and put it to the most important placeof pollution prevention.At the same time in China, the pollution prevention is not reallyapplied to the enterprise production, but more focused on the terminal-treatment andstandard drainage policy.The ideology of pollution prevention is not clarify in China’senvironmental protection laws，regulation and policies.Presently, there is only oneencouraging law about Cleaner Production in China, the Promotion Law on CleanerProduction, which mark the initial formation of China’s Cleaner Production legal system.In 2012 the Promotion Law on Cleaner Production has been first amended that makes acertain improvement, but still has some seriously inadequacies.With the development ofthe economy, the industry pollutant emission not only cause a great harm to theenvironment, bus also become a seriously threat to human health.In order to fundamentallyto solve environment problems and turn from the harm into a benefit, we must change ourmind, pay more attention to pollution prevention than terminal-treatment, improve CleanerProduction law and regulations，prevent pollution from the very beginning.In this paper there are seven chapters.Under the guide of basic theory ofenvironmental and resources law, this paper describe the concept and background ofCleaner Production, and define it.Using the experience of foreign countries on CleanerProduction, combining our current situation and law and regulation, this paper trying toanalysis our existed problems and legal defect on Cleaner Production and to offer rationalsuggestions.I truly hope this paper can be helpful on developing China’s CleanerProduction.Key words: cleaner production;pollution prevention;legal systems

绪 论

1.1 研究背景与研究目的

环境生态学研究表明，在人类生态系统中，人类有计划地改造自然活动，各物质和能量相互作用、相互联系，力求使得自然环境更加适于人们的生存和发展。但是，随着工业化的发展和科学技术的进步，导致了一系列环境问题的出现，环境破坏和环境污染日益严重，生态系统逐渐失衡，工业生产的污染物和废物已远远超过了自然界自身的净化能力。现今社会，许多国家已经认识到，仅仅用治理污染物这种“末端处理”方式，经济成本过高且并不能从根本上解决生态危机和环境破坏对人类生存的威胁这一艰巨问题。我们可以设想一下，“到 21 世纪中叶，地球人口将达到一百亿；到 2025 年，地球上百分之二十五的土地将会退化，荒漠化面积越来越大，人类面临的两大难题依然是粮食短缺和水资源短缺；到 2100 年，大气中的二氧化碳浓度上升，热浪席卷地球。”①如果仅仅采用污染物“末端处理”技术，虽然对解决部分环境问题产生影响和作用，但是这些影响和作用是微弱的，不能从根本上解决全球环境问题。污染物“末端处理”不仅经济代价昂贵，而且环境收效甚微。这就要求我们采取一种经济和环境效益最大化的生产模式，要从源头上削减污染物和废物的产生，避免污染排放，实行工业生产的全过程控制。由“事后控制”转变为“污染预防”势在必行，因此，清洁生产应运而生。

“清洁生产”已成为当今世界环境保护的新潮流。托尔巴在巴黎清洁生产部长级会议上的讲话中提到，“清洁生产已成为《21 世纪议程》——联合国环境与发展大会通过的全球可持续发展战略所确认的实现可持续发展的关键性因素。”②联合国环境规划署已对这一观点予以肯定，并于 1989 年制定了清洁生产计划。党的十六届五中全会也明确提出了建设资源节约型和环境友好型社会并将其作为社会主义建设和发展的战略性任务。温家宝指出，大力发展清洁生产是建设环境友好型社会的重要内容。本选题的研究目的就是在可持续发展理念下，对我国基于建设资源节约型社会和环境友好型社会而进行的有关清洁生产法律制的思考，力求建立一套比较完备切实可行的清洁生产法律法规体系。

1.2 研究意义

十八世纪工业革命，除了满足经济发展的需要和人们物质生活之外，还带来了全球性的环境污染和生态危机。一些环境负面事件层出不穷。例如 1930 年到 1974 年震惊全球的“八大公害事件”，由于环境的严重污染，在短时间内造成了大量人群和生物群的发病及死亡。从 1984 年发现南极臭氧空洞到 2011 年的日本核泄漏事件，大气污染、海域污染、森林破坏、土地荒漠化等现象日益严重。重大环境危机发生的概率明显增大，人们意识到，保护环境资源维护生态平衡，抓紧改变经济发展模式已经刻不容缓。因此，“清洁生产”的思想开始被许多国家所采纳。西方国家最先认识到清洁生产的重要性，在立法中开始涉及。20 世纪 90 年代初，我国也开始接纳了这种思想，一些立法中也开始涉及。2002 年《清洁生产促进法》正式颁布，2012 年对其进行了第一次修正。《清洁生产促进法》标志着我国环境污染治理模式和生产模式的重大变革。修正后的《清洁生产促进法》相比之前，虽然对权限管理配置等方面进行了进一步完善，但在实施方面仍然存在一些不足之处。

因此，研究并完善清洁生产法律制度很有必要。

清洁生产概述

2.1 清洁生产的涵义

“清洁生产”一词在当今世界环境保护浪潮中是一个炙热的名词，它被广泛地使用和强调。从 1976 年产生实际意义开始到 1997 年经联合国环境规划署的重新定义，这个较为年轻的概念“已经从学者的概念开发、企业的个别行为逐步演变为许多国家的战略方针、法律制度，并经由联合国环境规划署的大力倡导而成为一种世界性的潮流”。至今，“清洁生产”的概念被众多学者和国家提起，但仍然没有形成一个明确的完整统一的被学界和世界所共同认可的概念。因此，对“清洁生产”的涵义的研究尤为重要。

“清洁生产”是与“末端处理”相对应的概念。两者都是一种环境保护方式，都是实现既定的环境保护目标的可能途径。污染物的“末端处理”是一种传统的环境保护方式，是一种事后处理方式，通常是“先污染，再治理”。通过这种途径保护环境，虽然起到了一定的作用，但效果甚微，且经济成本过高。而“清洁生产”是一种工业生产的新模式，是环境保护的新生途径和企业污染控制的最佳模式。它强调得是预防性，是一种事前控制方式。它的存在并不排斥必要的“末端处理”，但相对于“末端处理”而言，它是企业污染控制和环境保护的首选途径。

从“清洁生产”思想产生以来，“清洁生产”的概念的有着不同的表述和定义。最早的“清洁生产”概念和思想是在 1976 年巴黎举行的欧盟共同体“无废工艺和无废生产国际研讨会”上产生的。这次研讨会提出，环境保护不仅仅要注重对已产生的污染的治理，更应该重视从根源上避免污染的产生。1979 年 4 月，欧洲共同体理事会提出推行清洁生产政策。同年 11 月在日内瓦通过的《关于少废无废工艺和废料利用的宣言》中首次提出了“无废工艺”这一概念，指出在工业生产中，运用各种技术和知识，使资源和能源能够充分地循环利用，并且避免污染的产生。美国环保局提出了“废物最小量化”（后期多被“污染预防”所替代）这一概念，并在 1984 年将其作为一项基本国策。废物最小量化，指的是在可行范围内最大限度地减少或消除废物的产生，以使有害物质对环境和人体健康的威胁达到最小化。另外，日本提出的“无公害技术”，以及一些学者提出的“再循环技术”、“环境无害技术”、“环境友好技术”等，这些实际上指的就是一种清洁技术。

关于“清洁生产”这一术语，是联合国环境规划署工业与环境规划中心在 1989年首次提出和明确的，指出清洁生产“是一种新的创造性的思想，该思想将整体预防的环境战略持续应用于生产过程、产品和服务中，以增加生态效率和减少人类及环境的风险”。（联合国环境规划署工业与环境规划中心《清洁生产计划》1989.5）《中国 21 世纪议程》也对“清洁生产”下了定义——“清洁生产” 是指既可满足人们的需要又可合理使用自然资源和能源并保护环境的实用生产方法和措施，其实质是一种物料和能耗最少的人类生产活动的规划和管理，将废物减量化、资源化和无害化，或消灭于生产过程之中。同时对人体和环境无害的绿色食品的生产亦将随着可持续发展进程的深入而日益成为今后产品生产的主导方向，另外，我国《清洁生产促进法》（2002）第二条也对“清洁生产”的概念进行了界定“本法所称清洁生产，是指不断采取改进设计、使用清洁的能源和原料、采用先进的工艺技术与设备、改善管理、综合利用等措施，从源头削减污染，提高资源利用效率，减少或者避免生产、服务和产品使用过程中污染物的产生和排放，以减轻或者消除对人体健康和环境的危害”。综上所述，“清洁生产”的涵义包括以下几方面内容：（1）在本质上，清洁生产是一种对工业生产过程以及产品施行综合预防的环境战略。（2）清洁生产要求在原料的选择上，要尽量使用无害原料，开发利用可再生能源。（3）在工业生产过程中，要提高资源和能源的利用率，选择高效清洁的生产设备，避免或减少污染物或废物的产生。（4）生产的产品不对人体健康和环境产生威胁，并且便于回收和再利用。（5）与末端处理相比，清洁生产更加注重于经济效益和环境效益的统一以及全球环境保护的彻底性。

2.2 清洁生产的特征

清洁生产是环境保护和传统发展模式的根本性变革。相对于末端处理，清洁生产体现了环境保护的预防性、经济与环境效益的双赢性、发展的可持续性以及实施的综合性。

2.2.1 清洁生产的预防性

相对于末端处理，清洁生产最大的特点在于它的预防性。末端处理是一种传统的环境保护方式，与整个生产过程脱节，先污染后治理。而清洁生产是一种污染预防的环境保护方式，在工业生产中，要求通过源头削减，改变产品和工艺，提高资源和能源的可利用率，从而最大限度地减少有毒有害物质的产生，实现废物的最小量化。从产品的设计和原料的选择，到设备、工艺技术、管理，以及防止和减少污染废物的产生，整个生产过程都体现了清洁生产的预防性，这也是清洁生产的实质所在。

2.2.2 清洁生产的双赢性

传统的末端处理重在“治”，忽略了“防”，并且治理难度大，成本高，效率低。由于污染治理的高难度性和不彻底性，会给环境造成不利的影响，在失去了经济效益的情况下，往往环境效益也甚微。而清洁生产实行的是全过程控制，从产品的设计到产品的无害性和服务的清洁性，清洁生产追求的是一种经济效益和环境效益的双赢性。其一，清洁生产从源头上削减污染，生产过程中避免有毒有害物质产生，强调污染的预防性和环境保护的彻底性，环境效益远远大于传统的末端处理。其二，贯穿于整个生产过程，清洁生产要求选择高效无害的原料，减少资源和能源的消耗，提高资源能源的利用率，降低了生产成本。其三，工业生产的末端，清洁生产要求消除污染废物的产生，要求产品无毒无害，不对环境和人体健康产生威胁，并且生产和使用后易于分解、回收和再利用，降低了废物处理的成本。经济效益和环境效益的双赢性，是清洁生产的目的所在。

2.2.3 清洁生产的可持续性

传统的末端处理体现的是一种大量消耗资源和能源、以牺牲环境发展经济的粗放型生产模式，不利于发展的可持续性。可持续发展要求资源和能源的利用同时满足于当代人和后代人的需要，即对资源和能源的合理可循环利用。而清洁生产要求在生产过程中要对资源和能源进行循环利用，并对产生的废物和产品进行回收再利用。清洁生产是实现可持续发展的最佳生产模式，是实现节能减排的最佳途径。清洁生产体现了可持续发展的内在要求，这是清洁生产的关键所在。

2.2.4 清洁生产的综合性

清洁生产是一项综合性技术，是一种综合性预防的环境战略。清洁生产的确认和规范需要法律法规和政策的多样性来调控，包括引导、促进和强制等手段。政府引导企业进行清洁生产的方向，通过经济激励等手段促进企业清洁生产并进行相关信息披露，适当地运用强制手段对企业某种清洁生产行为进行必要的强制，并对违背清洁生产的行为进行限制。另外，实施清洁生产还需要综合的战略技术措施，包括科技的综合性、管理的综合性以及资源的综合利用。这种调控手段和技术的多样性，决定了清洁生产的综合性，这是清洁生产的价值所在

2.3 实行清洁生产的重要性

近年来，国内外许多防治污染的经验证明，清洁生产是一种最佳的防治污染生产模式，它是可持续发展的必然选择，是发展循环经济的前提，是建设资源节约型社会和环境友好型社会的重要力量，是突破贸易绿色壁垒的保障。

我国现行清洁生产立法现状及主要制度概述

清洁生产思想在我国的初步体现，是在 1983 年颁布的《关于结合技术改造防治工业污染的几项规定》中出现的。《规定》指出，要在生产过程中削减污染物，合理的利用资源和能源，提高资源和能源的利用率，并对产品的设计、工艺的采用和废物的综合利用做了相关规定。1979 年的《环境保护法》（试行）和 1989 年的《环境保护法》也对清洁生产的相关事项进行了一些新的规定。但这些规定只是一些原则性的规定，实施强度欠缺。目前来说，我国关于清洁生产的较为系统的法律主要是《循环经济促进法》和《清洁生产促进法》。

3.1《清洁生产促进法》概述

2002 年 6 月 29 日第九届全国人大常委会第二十八次会议通过了《清洁生产促进法》，并于 2012 年 2 月 29 日十一届全国人大常委会第二十五次会议进行了修正。这是我国第一部专门性的关于清洁生产的法律，也是世界上第一部真正以推行清洁生产为目的而制定的法律，是为了促进政府和企业积极开展清洁生产而制定的法律。它总结了国外的关于实施清洁生产以及污染预防的相关经验，针对我国的清洁生产现状，作出了一系列的规定和措施，适用于生产和服务领域。

新修正的《清洁生产促进法》共分为六章，四十条。

第一章是总则。介绍了本法的立法目的、清洁生产的定义、适用范围、清洁生产的管理部门以及我国开展清洁生产的基本方针。本法的立法目的主要为了提高资源和能源的利用率，预防污染，促进清洁生产，从而保护环境和人体健康，最终实现可持续发展。修正后的《清洁生产促进法》规定协调全国性的清洁生产管理部门由原先的国务院经济贸易行政主管部门改为清洁生产综合协调部门。县级以上的地方清洁生产促进工作由地方人民政府管理负责。

第二章是关于清洁生产的推行。这一章主要介绍了政府及其主管部门关于清洁生产的推行所制定的相关政策及规划，包括税收政策、产业政策及推广政策。国务院相关部门对重点行业重点领域的清洁生产实施推行规划，县级以上人民政府对本行政区域的重点项目进的清洁生产实施推行规划，力求低消耗、低污染。相关部门应当对开展清洁生产项目进行必要的资金投入，并提供有关清洁生产的信息和服务，包括清洁生产的方法和清洁生产的技术等，制定并发布清洁生产的指南和目录，以及产品标识、国家标准和行业标准。其中规定了国务院有关部门应当对不适宜清洁生产的工艺技术以及设备进行限期淘汰，例如高消耗重污染的落后工艺技术和设备。此外，应当将清洁生产的相关信息和技术进行大力宣传，包括技术培训、职业教育、媒体宣传等。本章中还规定了在清洁生产的推行中节能减排的重要性，要求各级政府领导群众注意节能减排，购买有利于环境和资源保护的产品。

第三章是关于清洁生产的实施。本章中主要是针对生产领域、农业和服务业领域具体实施清洁生产的要求作出了相关的规定。其中指导性的规定有：（1）工业生产领域的指导性规定。对建设项目进行环境影响评价，选择有利于污染预防提高资源利用率的清洁生产工艺；在技术改造中，企业要选择清洁生产工艺和设备来替代高污染高消耗的落后的工艺和设备，原料的采用要做到无毒无害或少毒少害，减少有害废物的产生，制定相关节能减排的措施；生产的产品要健康安全，包装易于分解和回收，避免过度包装；对生产过程中产生的废物废水应当循环利用；固体废物要分类存放，合理放置；对于生产过程中产生的废物和资源的消耗实施清洁生产审核；用能单位的相关负责人对本单位的用能情况及时报告。（2）农业和服务业领域的指导性规定。农业生产者应当改进种植技术，合理使用无毒无害的化肥，减少农业生产废物的产生，提高农产品的质量，使用可降解的农用薄膜，防止土壤及农作物的污染；矿产的开采要统一规划，防止污染和浪费，合理开采，综合利用；交通运输方面，生产使用节能环保的机动车，对于高燃料高污染的不符合标准的机动车船要及时报废；国家鼓励安装太阳能系统。另外，除了上述的指导性规定，本章中还包括相关的自愿性和强制性规定。自愿性规定包括企业申请环境管理体系认证、签订相关污染排放协议等。强制性规定是强制生产者履行的义务和承担的法律责任，主要规范污染物排放严重超标、使用有毒有害物质超标、生产销售的产品有毒有害物质超标等行为。

第四章是鼓励措施。本法总则的第四条和第六条已经指出，国家鼓励并促进清洁生产。本章中主要介绍了国家对开展清洁生产的具体鼓励措施。包括表彰奖励、资金支持、税收优惠等，主要是对积极开展清洁生产的单位和个人进行奖励和优惠政策，并对节能减排的单位财政补贴和价格优惠等措施。

第五章是法律责任。主要规定了对于违反本法相关强制性规范的行为，追究相关的行政、民事和刑事法律责任。第六章是附则。共一条，本法的施行日期。《清洁生产促进法》是“我国推行清洁生产十余年取得的成绩的集中体现，是我国全面推行清洁生产的新的里程碑，是我国走新型工业化道路，实施可持续发展战略的必然选择”。

3.2《循环经济促进法》 3.2.1 概述

《循环经济促进法》是《清洁生产促进法》的立法基础。循环经济立法主要调整六个方面的社会关系：第一，资源综合利用；第二，清洁生产；第三，废料回收与再生利用；第四，绿色消费；第五，循环经济产业园区；第六，循环农业。①有的学者认为，循环经济调整的是一种经济活动以及经济行为，它的立法归属应该归入经济法部门。但蔡少秋教授认为，循环经济是与环境资源的开发、利用、保护、治理及其管理有关的经济，即循环经济是生态经济、绿色经济或环保经济，循环经济法虽然包含经济法的某些内容、具有经济法的某些特点，但其立法的目的、内容大都与环境资源的开发、利用、治理、保护及其管理有关，其遵循的生态规律和 3R 原则主要是环境资源法所坚持的规律和原则，基本上或本质上应该属于环境资源法的范畴。②在本文中，我们赞同蔡少秋教授的观点。清洁生产是循环经济立法的重要内容。2008 年 8月 29 日十一届人大常委会第四次会议正式通过了《循环经济促进法》，为清洁生产的专门立法奠定了基础。

《循环经济促进法》共分为七章，五十八条。第一章是总则。规定了立法目的、发展循环经济的方针和政策，并对重点名词作了解释。循环经济强调在经济发展中要注意减量化、再利用、资源化的原则，健全相关制度，节能减排。第二章是基本管理制度。主要包括循环经济发展规划的编制、产业结构的规划和调整、相关评价指标的考核、强制回收名录的管理、重点用能用水单位的监督，以及统计制度的健全等。第三章和第四章主要是对如何实现循环经济的减量化、再利用、资源化进行了具体的规定。在实现减量化方面，要防止过度包装，工业企业应当注意节水节油，矿山企业要合理开矿，服务性企业应当节能节水并避免资源的浪费和易污染产品的使用，国家鼓励使用无毒无害的建筑材料和再生水。在实现再利用和资源化方面，鼓励企业之间互相合作，实现废物的交换和循环利用，企业对工业废物应当按照国家规定进行综合利用，采用先进工艺设备发展循环用水系统，实现废水的再利用，提高水的利用率。建筑单位对建筑废物应当综合利用或进行无害化处置，农林业生产者对农用废物和木材应当综合利用。城乡生活垃圾应当分类处置，以提高垃圾资源化率。第五章是激励措施。主要包括资金支持、税收优惠、价格优惠等，并对发展循环经济做出贡献的企业和个人进行表彰奖励。第六章是法律责任。主要是承担行政责任。第七章是附则。

① 王素玲.循环经济理念下的清洁生产立法问题研究.2008.5.31 ② 蔡少秋.论循环经济立法.新华文摘.2005.11 3.2.2 清洁生产与循环经济的关系

清洁生产是循环经济的一部分，是循环经济的重要内容。循环经济主要强调资源能源的循环利用率，强调如何实现“减量化”。清洁生产的内涵即是废物的最小量化。清洁生产可以解决循环经济发展过程中出现的一些技术问题，为循环经济提供技术基础。清洁生产是实现循环经济“减量化”的最佳途径和方法。有学者认为，“清洁生产是循环经济的微观基础，循环经济是清洁生产的最终发展目标。各种产业的、区域的生态链和生态经济系统则构成清洁生产到循环系统的中间环节。衡量清洁生产是否达到目的，仅仅衡量某个企业或某个行业是不够的，应当看其是否在区域、国家层次形成生态经济系统，形成循环经济形态。”①可以说，推行清洁生产是发展循环经济的第一步，清洁生产是实现循环经济的基本途径。另外，清洁生产和循环经济的共同目标都是实现可持续发展，都是在可持续发展的理念下，实现环境效益和经济效益的双赢。

3.3 我国清洁生产主要制度概述 3.3.1 清洁生产经济激励制度

清洁生产经济激励制度，指的是国家和政府采取一系列的经济手段刺激企业进行污染预防和清洁生产活动的法律法规和相关政策的总称。

在我国清洁生产领域，主要采用的经济刺激手段包括税收制度、抵押金制度、补贴制度、基金会制度以及排污权交易制度。我国的税收制度结合了奖罚相统一的措施，既包括减税免税措施，又包括增税加税措施。对于积极开展清洁生产活动，开发使用清洁技术，减少污染产生和排放以及废物回收利用的企业和建筑项目，我国制定了相关的税收减免优惠措施。其中，对于森林水土保护工程、污水和垃圾处理厂等实施零税率政策。另外，对于一些严重污染环境的企业和建筑项目，规定了实行增税加税政策，规定了较高的征收税率。我国的排污权交易制度起源于排污许可证制度。排污许可证制度于 1988 年北京上海的等十八个城市试点，并于 1994 年在全国推行。随后，排污权交易制度也在我国开始试点和推广。另外，我国的法律法规中还规定了补贴、基金会等有助于刺激清洁生产推行的经济调节手段。

3.3.2 清洁生产行政法律制度

我国清洁生产的行政法律制度包括行政强制、行政指导和行政合同，主要是指国家和政府行政管理机关通过制定清洁生产法律法规、政策标准以及相关措施，来规范和引导清洁生产的实行。行政指导是一种引导行为，要求国家和政府采用一些非强制性手段调动企业和有关组织实施清洁生产的积极性，例如行政合同和行政协议。《清洁生产促进法》中指出，国务院及其有关部门以及地方政府及其有关部门，应当分别对全国重点行业和地区以及地方本辖区内的清洁技术开发研究及推广进行指导。行政强制是国家和政府通过一些法律法规的强制性规定来规范清洁生产行为和活动，例如命令和控制、污染物排放标准以及法律责任等。

3.3.3 清洁生产信息公开制度

清洁生产信息制度虽然不能直接或根本性地对政府及企业的行为进行规范，但是，对于引导公众的广泛参与和提高企业清洁技术开发应用的积极性有着积极的推动作用。我国法律法规中规定的主要措施包括，政府有关部门向公众提供有关清洁生产的环境信息，保证公众的环境知情权；政府为企业提供清洁技术信息，并开辟技术信息交流渠道，鼓励企业进行技术创新；政府要求企业将清洁生产的实施情况和污染物排放情况向公众公开，接受公众的监督。清洁生产信息制度在《清洁生产促进法中》有所体现。

国外清洁生产法律制度考察

清洁生产思想最早是在欧美等发达国家发展起来的，许多国家采取了一系列措施，例如鼓励支持清洁生产技术开发、与生产者签订自愿协议、利用经济手段刺激污染削减等，以促进清洁生产发展。因此，欧美等发达国家在清洁生产研究上要领先于正处于经济转型的发展中国家，清洁生产法律制度的整体水平高于发展中国家。前一章介绍了我国的清洁生产的立法现状，这一章将以美国、英国、德国、日本、泰国为例，介绍清洁生产在国际上的法律制度的研究。通过国内外清洁生产法律制度的对比研究，借鉴国外的成功经验，为我国的清洁生产法律制度的完善总结经验。

4.1 美国清洁生产法律制度

美国是国际上较早对清洁生产进行立法研究的国家，也是最为典型的国家。在美国，最早将“清洁生产”称为“污染预防”或“废物最小量化”。1984 美国国会通过了《资源保护与回收法——固体及有害废物修正案》，提出了“废物最小化”的概念，指出实现“废物最小化”的两个途径即源头削减和再循环，要求尽可能地将有毒有害废物削减和消除。1990 年 3 月，美国国家环保局发布污染预防指令，并将“污染预防”进行定义。为了减少防止污染源的排放，1990 年 10 月在国会上通过了一部对美国发展清洁生产、实施污染预防技术具有重大意义的法规——《污染预防法》。该法对“源头削减”进行了具体解释，明确指出“污染预防”是美国的国策，并强调“污染预防”是“源头削减”的首要措施。该法出台后，美国的环境政策由以往的“末端处理”政策转变为“污染预防”政策。

4.1.1 清洁生产经济激励制度

美国在实行“污染预防”政策之前，虽然也有些经济调节的手段，但是，美国的环境政策主要是以“命令-控制”为主。经济调节在实行“污染预防”政策后得到了进一步的重视。

美国在环境立法中广泛采用如下经济刺激形式：第一，实行严格的政府管制，制定各种排放标准，提高末端治理成本；第二，保障污染受害者有获得赔偿的权利；第三，实行污染者付费原则，包括排污收费和各种征税；第四，政府为鼓励治理污染和采用先进工艺而实行各种形式的财政补贴和低息贷款。1986 年修定的《超级基金法》（也称作《综合环境反应、补偿和责任法》）建立了环境收费政策和赔偿责任体制，规定对垃圾的倾倒和污水的排放收取费用，并为污染的受害者设立专项基金，使污染受害者享有获得赔偿的权利。1992 年的《能源政策法》以税收优惠方式，对采取节能减排的企业和使用可再生能源和无污染能源的企业以及利用可再生能源设备的企业和用户减免税收，并对可再生能源项目进行资金拨款。另外，在征税方面，该法还规定，对于排污高低和耗油量不同的汽车有差别地征收税款。在补贴制度方面，该法规定联邦政府对煤炭清洁技术的研发和可再生能源的生产商及相关企业进行补贴，并支持清洁产品的发展和使用。1977 年修订的《清洁水法》和 1990 年通过的《清洁空气法》中，也规定了一些有关清洁生产的经济调节制度。例如《清洁水法》规定，凡修建经国家环保局局长批准的污水处理工程，可自联邦政府得到相当于总投资额的 75%的联邦补助金等。《清洁空气法》规定了排污许可证制度，规定企业要取得排污许可证必须先缴纳一定的费用，并用于维护空气的质量。

4.1.2 清洁生产信息公开制度

美国立法自 20 世纪 60 年代以来开始确立信息公开制度，许多环境立法也开始维护公众的环境参与权以及环境知情权，对清洁生产相关信息的公开也作出了一些规定。例如 1969 年制定的《国家环境政策法》第 4332 条第二款规定，相关国家机构经国会授权和命令，应当对有关环境重要事项作出详细的说明，包括对人类环境质量具有重大影响的提议和报告以及可能对人类生活环境造成不良影响的提案行为，并作出环境影响评价和意见书，按照相关规定向公众公开。《有毒物质控制法》规定企业应当呈报有关化学物质流转的相关信息和资料，产生的有毒有害化学物质的扩散和处置情况向公众公开。《清洁水法》和《清洁空气法》中规定主管部门应当定期对企业的排污情况进行检查和统计，并将结果向公众公开，企业应当及时制作排污清单，并将排污清单呈报主管部门。《紧急计划于社区知情权法》对环境信息的公开作出了明确的规定。该法规定任何人都有权向紧急计划委员会申请提供有关有毒有害化学物质的所有信息，包括有毒化学物质的处置方式说明、化学品的名称以及化学品的安全资料表。另外，美国环境立法中关于许可证的审批程序，也都规定了信息公开制度。

清洁生产信息公开制度的确立，完善了环境保护法律法规的实施，促进了企业污染预防活动的积极性。

4.1.3 清洁生产行政管理制度

清洁生产的行政管理制度既包括行政指导也包括行政强制。对于一些有关政府和企业之间的合作关系以及政府对企业的指导多采用自愿性的措施。

《污染防治法》、《资源保护与回收法修正案》以及美国国家环保局和能源部有关清洁生产的环境保护战略中都包含了污染预防的行政指导和志愿协议。根据上述法律法规以及环境战略的规定，国家环保局应当制定相关计划使内部法规计划和非法规计划实现统一，对企业发起实施相关计划，实现污染预防的目标。能源部应当给工业企业提供技术评估，对工业企业降低能源消耗的活动进行指导。环保局、能源部、国防部以及其他联邦政府部门应当相互配合，制定评估计划，实现废物削减的目标。另外，相关部门可以与企业签订削减有毒物质的协议，实现污染预防和废物削减的目标。除此之外，美国的一些州政府和地方政府也可以制定本地区的污染预防计划，例如对企业提供技术指导和财政支持，尤其是清洁生产技术的研发和支持。

在美国的污染预防的管理制度中，除了上述指导性和自愿性制度，还包括一些行政强制制度。例如环境污染的强制法律责任保险以及对产生化学污染物的企业规定强制性的削减目标和期限。对于可能产生不利影响的有毒有害废物的处理，应当实行强制保险，对化学污染物应当采用法规控制和非法规控制相合的管理方式。4.2 英国清洁生产法律制度

在英国，“清洁生产”一般表述为“废物最小量化”或“综合污染控制”。从 20世纪 70 年代开始，英国的环境立法思想由“末端处理”逐渐转向“污染预防”。目前英国的环境政策和环境立法的重要目标就是从源头上削减废物，对废物再循环再利用，实现废物最小量化。

英国的环境立法主要有《河流污染防治法》（1876）、《环境保护法》（1990）、《公共健康法》（1975）、《污染控制法》（1974）、《有毒废物处置法》（1972）、《废物管理许可法》（1994）、《污染预防法》（2001）等等。其中，《环境保护法》、《废物管理许可法》、《污染控制法》、《污染预防法》等法律法规中，涉及了许多有关清洁生产实施的相关规定。“综合污染控制”的指导思想，首先是在《环境保护法》中提出和确立的。在此之前，《污染控制法》中叶体现了环境污染预防的思想，规定要采用清洁生产方式利用能源，减少污染物的产生和排放。另外，《污染预防法》和《废物管理许可法》中也体现了污染预防和污染控制的原则。

4.2.1 清洁生产经济激励制度

在英国，清洁生产经济调节主要包括两种： 一是增加环境税。环境税最早是由英国的经济学家庇古在《福利经济学》中提出的。20 世纪初，庇古通过对工厂的经济活动产生的外部成本进行分析，提出了“庇古税”，即以征税、货币分配等方式调节企业的外部经济环境，引导企业和消费者的行为,使企业内部化。英国的环境税主要包括碳税、燃料税和填满税等，目标是减少废弃物的排放，改善大气质量，促进清洁生产。

二是明确生产者初始责任，即要求生产者在产品流转的全过程承担一定的责任。例如，英国《环境保护法》和《经济手段和从废物中回收利用资源》中都规定了废物生产者应当对产生的废物承担全部的废物处理费用。

除了向企业征收税费，英国的经济调控制度还包括排污权交易制度。排污权交易制度最早是在美国确立的，英国在一定程度上借鉴了美国的经验。除此之外，英国清洁生产的经济调节手段还包括贷款优惠和补贴等。

4.2.2 清洁生产信息公开制度

英国的信息公开制度与其他的欧美国家还存在着一些差异。尽管英国是较早实施清洁生产的国家之一，但是由于传统保密文化的影响，英国在立法上长期奉行保密原则，相较于美国等发达国家，信息公开立法起步较晚。一直到 20 世纪末，因国内公众和国际社会的强烈要求和压力，英国政府才开始尝试信息公开立法。1984 年《数据保护法》和《利用地方政府信息法》的出台，标志着英国信息公开制度的开始，2005年《信息公开法》的生效，标志着英国信息制度的成型。

1992 年英国政府出台了《环境信息法规》，规定任何人都享有环境知情权，当申请人申请有关部门提供环境信息时，该部门应当及时地给予回复。关于清洁生产信息公开制度的建设，英国环境部目前在拟定一份易造成环境污染的工业化学物质的排放清单，并将这份清单向公众依法公开。

4.2.3 清洁生产行政管理制度

英国的清洁生产行政指导，注重的并非是废物最小量化带来的环境意义，而是它所带来的经济意义，并以此政府对工业企业进行行政指导，以提高工业企业的废物最小量化的意识。英国贸易与工业部在《减少你的损失》提到免费向企业提供有关废物最小量化的信息，并定期以各种公开方式，向企业提供有关有关废物最小量化的信息和资料。该部于 1993 年与环境部联合制定了一项鼓励企业采用清洁生产技术的计划，并拨出 1600 万英镑鼓励企业实现废物最小量化。另外，该部还制定了一份关于向中小企业提供清洁生产技术信息咨询的方案，规定向中小型企业提供指导、建议和咨询。为了进一步提高企业的废物最小量化意识实现废物最小量化，英国政府在示范项目上也给予了一定的支持，例如支持企业成立“废物最小量化俱乐部”，以获得国家资助项目。

英国的清洁生产强制制度，主要体现在《环境保护法》的第一部分。该法将“综合污染控制”作为一项法律制度加以保障，并确立了企业生产的“最佳可得技术”（即使用最少的费用减少或避免工业污染的产生）。1990 年的《环境保护法》第一部分规定从 1991 年起相关新建工厂必须获得皇家污染检查组的授权方可营运，在此之前已营运的对环境严重污染的企业，如果继续营运，应当在 1996 年前获得皇家污染检查组的授权，并提供有关废物最小量化和排放物的相关报告。

我国现行清洁生产法律制度的不足

本文第四章通过对欧美等发达国家和泰国的清洁生产制度的介绍，我们可以看出，虽然各国的具体政策措施有差异，但在大体制度上有着许多相似之处，都致力于健全法律法规，以宏观经济政策为保障，加强行政管理和行政指导，转变生产方式，支持鼓励清洁技术的开发和研究。

从 20 世纪 90 年代以来，我国加快建设循环经济社会的步伐，促进清洁生产的发展，完善了相关法律制度体系，取得了一定的绩效。但是，由于我国人口众多且经济基础较弱、发展清洁生产起步较晚，因此，相较于国际社会的清洁生产推行状况，我国在制度体系方面还存在着一些不足之处。

5.1 清洁生产经济激励制度不完善

在我国，目前相关技术水平落后，企业实施清洁生产需要增加一定的成本，因此需要国家和政府采取一些经济手段来刺激企业清洁生产的动力。我国的清洁生产经济刺激制度主要有环境税制度、补贴制度以及排污权交易制度等。其设立也取得了一定的成效。但是，与欧美发达国家相比，仍有欠缺。

5.1.1 环境税制度

我国主要实行的是税收优惠政策，其相关措施缺乏系统科学性。我国的税收优惠形式单

一、范围较窄，且仍然侧重于末端治理的事后鼓励。我国现行税收优惠的政策主要是直接优惠政策，例如减免税收和退税，忽视了间接优惠（税基式优惠），例如加计扣除、加速折旧等。我国环境税的主要问题包括减免税幅度小、间接优惠制度欠缺以及税种少且缺乏针对性。另外，税收优惠侧重于末端治理，对于污染事先预防的鼓励较少。上述问题降低了税收优惠的刺激力度，影响了企业全面实施清洁生产的积极性。

5.1.2 补贴制度

补贴制度主要表现为现金补助和金融优惠等，我国主要是现金补助和贷款优惠。我国的补贴制度相较于欧美国家也存在着一些问题：首先是资金来源方面的问题。我国的补贴资金主要来源于政府，然而，我国的补贴需要较多，财政收入较少，限制了第 5 章 我国现行清洁生产法律制度的不足27补贴制度的完善；其次是实施方面的问题。在我国，通常以治理污染的效果来判断给予补贴的多少。如果企业污染基数大，相对而言取得的治理效果明显，可获得的补贴就多，反之，可获得的补贴就会较少。这样，对于提前进行污染控制的企业是极其不公平的，不利于推动企业进行清洁生产的积极性。

5.1.3 排污权交易制度

排污权交易，指的是政府将其制定的环境质量目标和允许排放污染物的排放量分成几个排放量并将其分别出售或分配给排污者，排污者之间可以根据自己的需求买进或者卖出，刺激排污企业为了自身利益而开发使用先进的技术治理污染或减少排污，从而促进了清洁技术的发展。

排污权交易制度作为一种重要的经济刺激手段，在我国的法律法规中并不常见，也没有比较规范的规定，缺乏系统性。即使有些法律法规中对排污权交易相关问题有所提及，但是仍然没有具体而规范的规定，可操作性较差。另外，在我国地方性法规中，存在着许多有关排污权的规定。但是我国目前尚无全国性的关于排污权交易的法律法规，使得地方性法规中有关排污权的规定容易产生冲突，不利于国家排污权交易市场的完善。

5.2 清洁生产合力机制不完善

目前，我国推行和发展清洁生产的合力机制尚有欠缺。在我国，由于清洁生产的宣传力度不够，推行清洁生产的教育机构欠缺，公众环境保护意识不足，企业推行清洁生产的积极性不高，绿色消费市场不健全，使得社会清洁生产参与力量薄弱，从而影响了全社会推行清洁生产的效果。

5.2.1 教育培训和宣传机制

全面推行清洁生产，不仅要靠政府及法律的规制力，更需要全社会的积极参与。加强公众的清洁生产意识，提高企业清洁生产的积极性，是全社会有效推行清洁生产的前提。但是，在我国有关清洁生产的教育培训机构较少，政府的宣传不到位，从而使得公众和企业的清洁生产意识薄弱，对自愿性实施清洁生产造成了不利影响。法律规定的引导激励措施综合协调整合不够，落实不到位，引导企业实施清洁生产动力不足，这也是造成清洁生产推行工作进行缓慢的原因之一。

5.2.2 技术创新机制

与发达国家相比，我国清洁生产在技术信息交流与创新方面还存在着相当大的障碍，尚缺乏完善的技术创新和交流机制。清洁生产技术和管理信息交流不畅，企业缺乏了解清洁生产有关信息的渠道，无法及时选择采用清洁生产的机会，这些都是推行清洁生产的障碍。我国尚缺乏一套完善的清洁生产咨询体系和技术信息创新和交流制度，无法有效地鼓励企业尤其是偏远地区的企业进行清洁技术开发应用和创新，阻碍了清洁生产的发展。另外，我国企业制度尚不完善，企业在不规范的市场中难以实施真正意义上的“优胜劣汰”，企业缺乏技术创新机制，市场反应较为迟钝，在工艺改革加强管理方面缺乏动力，企业为适应未来发展、超前调整经济经营战略的能力明显不足，这与发达国家的企业形成鲜明对比。

5.2.3 绿色消费制度

绿色消费不仅仅是指绿色产品，还包括了能源的有效利用和资源的再循环利用，不仅仅是对消费行为的要求，还包含了对生产行为的要求。绿色消费要求消费者转变消费观念，在购买产品时应该选择无污染健康的绿色产品，并注意产品的合理处置和回收，避免垃圾对环境造成不利影响。绿色消费制度对产品的回收利用和实施清洁生产有着重要的推进作用。我国《清洁生产促进法》中虽然规定了有关绿色消费的内容，规定政府采购时应当优先选择绿色产品。但是，目前我国还没有建立完善的绿色消费制度，现行法律法规中对于消费者的回收利用义务和责任规定较少。

5.3 法律法规不完善

我国的法律规制力度不够，配套法律法规不完善，法律法规中相关制度之间缺乏协调性，是我国推行清洁生产的主要问题。

5.3.1 立法指导思想转变不足

目前我国的环境立法还是偏向于末端治理的指导思想。环境法律法规中规定的大多是关于对已产生的污染的治理，并未完成向清洁生产立法思想的转变。在我国关于环境保护的法律法规中，计划经济色彩较为浓厚，大多数规定都偏重于末端治理思想，这已经不符合我国的经济体制的变革和国际环境保护的新形势。

5.3.2《清洁生产促进法》仍需改

进我国《清洁生产促进法》于 2003 年开始实施，2012 年进行第一次修正。新修正的《清洁生产法》在部门设置和职责分工等方面有了一定的完善。另外，新法对清洁生产审核制度进行了强化，扩大了审核范围，严格了政府部门对企业的监督责任。但是，就《清洁生产促进法》而言，在部门具体分工、法律责任以及相关规定上，仍然存在一定程度的不足。例如，该法的第五条规定，主管部门（清洁生产综合协调部门）的主要职责是“组织”和“协调”，较于循环经济促进法中规定的主管部门的职责，缺少了“监督”和“管理”的职责，而且由于该法的鼓励性特点，在条文中强制性规范仍然欠缺。该法中虽然对清洁生产审核制度进行了完善，但仍然没有缺乏系统的相关审计、会记和统计制度。另外，该法对于农业和服务业的清洁生产开展工作的规定仍然较少，缺少具体实施的相关规定，可操作性不强。《清洁生产促进法》作为一项促进性法律，具有鼓励性特点，但是在本法中，鼓励性和奖励性的条款仍然不足，不利于提高企业开展清洁工作的积极性。

5.3.3 配套法律法规不完善

在我国，清洁生产立法层次不完善，缺乏立法的可操作性。在法理上，法律的特点之一就是普遍适用性。因此，法律条文的规定难免过于原则性和抽象性，缺乏一定的可操作性。《清洁生产促进法》在经过修订以后，很多内容得到完善，但仍然欠缺相关的配套法规和措施以及相关的技术规范和标准，操作性仍然不强。这就需要健全相关的法律法规以及相关的配套措施和实施细则，来促进法律的贯彻实施，保障《清洁生产法》的实施力度。

我国清洁生产法律制度的完善建议

针对上述我国清洁生产法律制度的不足，以及借鉴国外清洁生产的经验，我们可以对我国的清洁生产法律制度的完善提出以下建议：

6.1 完善清洁生产经济激励制度 6.1.1 环境税制度的完善

我国实行税收优惠政策的税种较少，且相互之间缺乏系统协调性。在一些发达国家中，极其重视对环保产品的税收优惠，对其设计、生产以及使用等方面采取了激励性的措施来促进和保障清洁生产的进行。而我国对这方面的预先扶持有所忽略。

借鉴外国的税收政策，我国应该在重视减免税、退税等直接优惠政策的同时，还应该加强对间接优惠（税基式优惠）的建设，将侧重事后鼓励的税收优惠政策转变为发展预先扶持的税收优惠政策。我国应当增加相关优惠税种，并加强其协调性和科学系统性，从而保障环保工作和清洁生产工作的有效进行。

首先，应当完善优惠税种的设计。主要包括增值税、消费税、营业税、所得税以及关税的完善。在增值税方面，应当扩大优惠范围并进行改革，对于企业采用清洁生产工艺和设备以及回收废物应当进行优惠；在消费税方面，应当提高生产不利于环保的产品的企业的税收并减免清洁产品的消费税，从而使消费者树立绿色消费的消费理念。例如德国规定，对环境无污染或少污染的清洁产品可以减免消费税；在营业税方面，对生产清洁产品和提供清洁生产信息的企业及服务机构进行税收减免；在所得税方面，对采用清洁生产技术、生产清洁产品的企业的所得税实行加速折旧的优惠措施；在关税方面，实行清洁产品出口退税政策，并对进口清洁技术和设备实行减免税收的优惠措施。

其次，应当完善优惠税率的设计。合理的税率设计，是企业采用清洁生产方式所需要的成本应当少于其采用非清洁生产方式而承担的对环境造成污染的纳税负担，因此税率不应当过高。另外，根据不同地域的经济发展水平以及人口密度和气候等条件的不同，环境税率也应有所差异，因此，其设计还要有一定的弹性。

6.1.2 补贴制度的完善

在我国，补贴资金主要来源于政府财政收入。然而，我国需要补贴的范围较大且第 6 章 我国清洁生产法律制度的完善建议31政府财政收入有限，仅仅靠政府财政补贴较为困难。我们可以借鉴日本的经验，建立基金补偿机制，将对污染者所征收的费用作为实行清洁生产的企业的贷款基金，将税收和补贴进行有机结合。另外，我国通常以治理污染的效果来判断给予补贴的多少，因此一些企业会夸大污染基数，从而获得更多的补贴。针对这种现象，我国在确定补贴标准时，应当以企业进行清洁生产的程度来进行判断，从而确保补贴机制的公平性。

6.1.3 排污权交易制度的完善

关于排污权交易制度的完善主要是立法方面的完善。目前我国的法律对其还没有系统的规定，尚缺乏一部正式的法律法规，只在地方性法规中有所体现，导致其可操强作性不强，法律冲突现象严重。通过借鉴美国等发达国家的关于排污权交易制度的制定和实施经验，结合我国的实际国情，我们可以做如下设计：

首先，应该将排污权交易制度在《环境保护法》和其他环境法律法规中加以确立，并明确其原则及法律责任，作出指导性和原则性的规范。其次，法律授权国务院制定排污权交易制度的实施条例，对排污权交易制度作出具体细化的规定。最后，根据我国各地区的不同情况，在法律法规的指导下，完善并补充相关规定，制定具体的实施办法。

6.2 完善清洁生产合力机制

完善我国的清洁生产合力机制，主要包括清洁生产教育培训机制和技术创新机制的完善，以及绿色消费制度的建立。

6.2.1 教育培训和宣传机制的完善

全社会的积极参与对清洁生产的有效进行有着极大的推进作用。针对目前我国清洁生产的教育培训机构较少和政府宣传不到位的现象，应当增加清洁生产教育培训机构，加大政府的宣传力度，增强公众和企业的清洁生产意识，提高实施清洁生产的积极性和自愿性。6.2.2 技术创新机制的完善

目前我国尚缺乏一套完整的清洁生产技术信息交流与创新机制，阻碍了清洁生产技术和管理信息的传播。我国应当尽快建立起一套系统完善的清洁生产咨询体系以及技术信息创新和交流制度，向企业尤其是偏远地区的企业提供及时的清洁生产信息，包括清洁生产技术和方法以及法律法规和相关措施的规定，从而为企业及时地了解清洁生产信息，有效开展清洁生产工作提供途径。另外，应该进一步落实清洁生产技术创新资金，加大对重点领域清洁生产技术创新、成果转化以及先进实用技术推广应用的支持力度。

6.2.3 绿色消费制度的建立

目前我国还没有建立完善的绿色消费制度，法律法规中对消费者的回收利用义务和责任的规定较少，《清洁生产促进法》中对绿色消费内容虽有涉及，但规定较少且较为原则。我国法律法规应当强化消费者的义务和责任，引导消费者购买清洁产品，并对其产品废弃物要合理地回收利用和处置，树立绿色消费观念。

6.3 完善《清洁生产促进法》

学者们对于《清洁生产促进法》的修改意见，归纳起来主要有三种：第一种意见是废除《清洁生产促进法》，以《循环经济促进法》代替《清洁生产促进法》；第二种意见是《清洁生产促进法》应继续存在并加以完善；第三种意见是将《清洁生产促进法》修改为《清洁生产法》。笔者认为，应当在《循环经济促进法》的引导下，完善《清洁生产促进法》，并在必要的时候，修改为《清洁生产法》。关于《清洁生产促进法》的具体完善意见，包括以下几个方面：

6.3.1 管理体系的完善

新修订的《清洁生产促进法》进一步明确了清洁生产的主管部门和职责分工，将旧法中的主管部门由经济贸易行政主管部门修改为清洁生产综合协调部门。但是，该法中规定，清洁生产综合协调部门的主要职责是对清洁生产工作的组织和协调，仍然没有建立起完善的监督管理体系。应当参照《循环经济促进法》的相关规定，强化主管部门的监督管理职责，并对国务院环保部门以及工业、财政等其他相关部门的清洁生产职责进行细化，确保法律的可操作性。例如，应当强化污染严重企业的排放监督管理，将此类条款修改为强制性的条款，并明确监督管理部门及其职责分工。

另外，《清洁生产促进法》对于有关部门管理职能的规定不具有强制性，在一定程度上也影响了法律的可操作性。该法中对其职能的规定大量地采用了“可以”这一术语，需要对某些必要性条规用“应当”代替“可以”这一术语。例如第十三条可以修改为“国务院有关部门应当根据需要批准设立节能、节水、废物再生利用等环境与资源保护方面的产品标志，并按照国家规定制定相应标准”。6.3.2 相关制度的完善完善

清洁生产制度重点是完善清洁生产审核制度，并建立与之相适应的环境审计制度、环境会计制度以及环境统计制度。

《清洁生产促进法》第二十七条规定了清洁生产审核制度，较旧法而言，新法扩大了企业强制性清洁生产审核范围，并强化了政府部门和社会的监督职责和作用。但是，该条规仅仅规定了企业排放污染物超过国家标准和地方标准的治理责任，没有规定超过重点污染物排放总量控制指标、高能源消耗以及排放有毒有害物质的企业的治理责任。应当对其进行完善，并进一步明确审核评价，确保审核质量，增强该条规的可操作性。

另外，作为清洁生产审核制度的组成部分，应当建立并完善相关的审计、会计以及统计制度，形成统一系统的清洁生产审核体系。

6.3.3 法律责任的强化

强化法律责任主要包括三方面的内容，即强化政府的法律责任、强化企业的法律责任以及强化公众的法律责任。强化法律责任，是促使责任主体依据法律规定，有效开展清洁生产工作的强有力的手段。《清洁生产促进法》中规定了一些义务性条款，但有些义务性条款并没有规定相对应的法律责任，影响了该法的可操作性。应当对《清洁生产促进法》的义务性条款进行完善并增加相应的法律责任，提高义务性条款的可操作性。

6.4 完善立法层

次完善清洁生产的立法层次以及下位法，对于完善清洁生产法律体系，增强法律的可操作性具有重要的意义。完善下位法，主要包括清洁生产评价指标体系、清洁产品的环境标志认证管理以及回收产品和包装物的相关配套法规等内容。

6.4.1 清洁生产评价指标体系的完善

目前我国清洁生产评价指标大多是一些试行性的指标。十二五规划中制定了资源产出率和固体废物综合利用率等相关量化指标，国务院及其主管部门应当根据十二五规划的规定，进一步制定并完善清洁生产重点行业以及重污染高耗能企业的评价指标体系，编制农业和服务业等领域的清洁生产指标，并将其作为市场准入条件，促使各行业实现指标，积极开展清洁生产工作。上级政府及相关部门应当对下级政府及相关石家庄经济学院硕士学位论文34部门完成指标的情况作为评价内容，并定期考核，以推进各地区各行业的清洁生产工作的开展。

6.4.2 清洁产品环境标志认证体系的完善完善

环境标志认证标准制度是削减污染和推行清洁生产的有效途径，即对产品的全过程进行控制管理，逐步实行产品生命周期评价。对于产品的原料和工艺采用以及其生产销售和回收处置，应当进行全过程的评价，促使企业生产清洁产品并进行环境标志认证。在销售过程中，消费者选择购买通过认证的标有环境标志的清洁产品，促使企业进行合理的资源配置，采用清洁生产工艺和设备，减少废物的产生，从而激励企业的清洁生产工作的开展。

6.4.3 相关配套法律法规的完善

由于《清洁生产促进法》的引导性特点，许多条款都是激励性条款，且规定较为原则性，可操作性不强。因此应当尽快完善并出台相关的法律法规及相关办法和细则，增强立法的可操作性。

首先，应当完善相关环境法律制度。主要包括一些环境法律法规中的与清洁生产相关的法律制度，例如环境影响评价制度、三同时制度、排污许可证制度以及限期治理制度等。其中环境影响评价制度和三同时制度体现了我国环境保护法律的预防性原则，而排污许可证制度和限期治理制度对其具有补充性。《清洁生产促进法》的第十八条规定了新建、改建和扩建项目的环境影响评价制度，规定了能源资源和工艺的采用、利用以及污染物的产生、处置的评析，除此之外还应当包括建设项目拆毁以后的回收利用和处置。在三同时制度中，清洁生产措施要与主体工程同时设计、同时施工、同时使用。

其次，应当完善清洁生产法的下位法。应当尽快出台清洁生产相关法律法规及办法、细则，例如强制回收产品及包装物回收办法、再生资源回收管理办法等。目前我国仅有一部《包装物回收利用办法》，影响力较弱。我国循环经济法中规定了垃圾收费制度，但范围较为狭窄，应当在下位法中对此制度的范围进行扩展和细化。在日本，制定了大量的关于清洁生产的具体实施条例。例如 1991 年制定的《资源再生利用法》和同年修订的《废弃物处理法》，以及 1995 年制定的《容器包装回收再生利用法》等相关配套措施。其中规定了废旧物资商品化收费制度以及资源回收奖励制度等。另外，在一些国家还规定了容器回收押金制度以及清洁产品价格优惠制度等，以刺激清洁生产的有效开展。我国可以借鉴上述国外的经验，完善相关制度和措施。

6.5 完善农业清洁生产制度

《清洁生产促进法》第二十二条对农业清洁生产进行了规定，要求农业生产者在种植和养殖中应当实施清洁生产，禁止使用有毒有害肥料，防止农业污染。但是，对于农业领域的清洁生产并没有规定相关的鼓励措施和法律责任，无法实现农业清洁生产的有效实施。树立正确的农业清洁生产理念，完善农业领域的清洁生产制度，是我国完善清洁生产法律制度的重要内容之一。

6.5.1 农业清洁生产管理制度的完善

政府在推行农业清洁生产中起着重要的引导作用，完善政府及相关部门的管理职责和制度建设是完善农业清洁生产的首要任务。首先，在机构设置方面，应该在清洁生产综合协调部门之下设立专门的农业清洁生产管理机构，主管农业清洁生产工作的实施和推行。其次，在体系建设方面，应当建立系统的农产品标准化体系和监督体系，实现农产品的标准化管理和检测。最后，在法律责任方面，应当明确政府部门的管理和监督责任，促使主管部门依法对农业清洁生产管理和监督。

6.5.2 农业清洁生产经济激励制度的完善

在《清洁生产促进法》的第四部分中，规定了清洁生产的鼓励措施，但这些措施主要是针对工业清洁生产而言，并没有对农业清洁生产的鼓励措施进行有关规定。我国法律法规应当尽快完善农业清洁生产的经济激励制度，设立专项基金，对进行清洁生产技术研究和创新、合理科学使用化肥的农业生产者进行资金支持和补贴，并对在农业清洁生产中取得显著成绩的生产者进行表彰和奖励，刺激农业生产者实施清洁生产的积极性。

6.5.3 农业清洁生产技术创新和信息交流制度的完善

我国应当尽快建立并完善农业清洁生产的信息交流服务机构，在农业清洁生产中实现科学技术的交流、创新和应用。建立农业清洁生产信息交流服务机构，重点是农村服务机构的建设，保证农民清洁生产意识的提高和清洁生产技术的掌握，从而保证农业生产者有效地进行农业清洁生产。

结 束 语

清洁生产是一种新的环境保护理念，与传统的末端处理方式不同，它主要是对环境污染的预先防治战略，从资源的合理化配置出发，合理地对资源和能源进行综合利用，预防污染物的产生，实现经济和环境的可持续发展。面对日益严重的环境问题，传统的末端治理方式已经不足以实现环境保护的最终目标，只有转变环保观念，实施清洁生产，才能够实现环境保护的彻底性和可持续性。

许多国家纷纷对清洁生产进行相关立法，并取得了显著的成绩。近年来，我国在全球环境保护的新浪潮影响下，也建立起了比较系统的清洁生产法制体系，并在清洁生产工作的开展中取得了一定的成效。2012 年我国对《清洁生产促进法》进行了修正，进一步推进了清洁生产的法制建设。但是，我国与发达国家清洁生产的法制建设还有一定的差距，因此，完善清洁生产法律制度显得尤为重要，也是当前我国环境法律制度建设和可持续发展战略的重要内容。本文通过借鉴发达国家推行清洁生产的成功经验，对我国的相关法律制度完善提出了一系列建议，希望能够对我国有效开展清洁生产工作起到一定的作用。

参 考 文 献

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第五篇：公司决策如何讲道德（推荐）

管理者必须设法确保他们的决策不仅是合法的，而且还合乎道德。

由于许多事件的原因，近年来，商业人士的道德行为已经越来越受关注。

早在2000年，从安然公司到世通公司，执行官就因商业丑闻而锒铛入狱。《美国新闻与世界报道》的首席编辑莫蒂默?朱克曼曾说：“被认为‘独立’的审计师、董事、会计师以及股市顾问都被玷污了，鼓励人们参与的共同基金产业被那些操纵系统以为业内人士和富人牟利的‘敲诈的艺术家们’渗透了。”然后，又出现了“甜心交易”（不符规则的协议）和在伊拉克战争区域工作的民间承包商严重侵害当地民众的报道。

显然，在2007年，银行和其他的金融业已经抛弃了健康的商业判断――包括道德判断――向有需要、但没有资格的购房者提供抵押贷款（次贷），导致了房屋止赎的浪潮，同时把国家推向了一个衰退期。

通过所有这些，许多意见提了出来，认为美国资本主义在帮助世界上更穷的国家上做得还不够。微软的比尔?盖茨在2008年曾说：“我们需要找到一种方法来创造这样一种局面：服务于富人的资本主义也能服务于穷人。”他极力主张，在更富裕国家的公司，应该肩负“双重使命”：获取利润和改善不能充分从市场力量中受益的人们的生活。

所有的这些关注已经把“正直的决策”这个主题推向了许多组织的最高议程。确实，许多公司现在有一名道德官（ethics officer），这个人在工作场所进行关于道德事项的培训，尤其是如何解决道德困境。越来越多的公司正构建价值观以指导员工什么是可取的商业行为。这种意识上升的结果是，管理者现在必须设法确保他们的决策不仅是合法的而且还是合乎道德的。

道德决策的路线图：决策树

高层管理者的最大压力之一（即使不是最大的压力），就是使股东的价值最大化，使公司所有者的投资得到最大的回报。但是，如果一个决策对股东是有益的但对员工是有害的――正如ibm做的，他们迫使员工为他们的医疗福利贡献更多，那么这个决策是道德的吗？哈佛商学院教授康斯坦斯?巴格利提出需要一个决策树来帮助进行道德决策。决策树是一个关于决策以及他们可能的结果的图：它用来制订计划以达到目标。决策树用来辅助决策。

在遇到任何需要作决策的拟议行动时，管理者应当提出以下问题：

1.拟议的行动合法吗？这可能是一个明显的问题。但是，巴格利发现，“近来公司的欺骗行为表明，一些管理者需要被提醒：如果行动不合法，就不要采用它。”

2.如果合法，这个拟议的行动能否使股东的价值最大化呢？如果行动合法，接下来必须问的一个问题就是它能否使股东收益。如果回答“是”，你应该采用它吗？不一定。

3.如果合法，拟议的行动是道德的吗？就像巴格利提出的，尽管董事和高层管理者们可能认为他们使股东价值最大化是受公司法约束的，但是法院和立法机关却证明他们不是这样的。更确切地说，他们的主要责任是管理“公司的最高利益”，这包含了更大一些的社区。

因此，巴格利说，在海外建立有利可图、但存在污染的工厂可能会使股东收益，但是对那个国家是有害的，对公司与该国的关系也是不利的。从道德上来说，管理者们应当增添污染控制设备。

4.如果不合法，不采取拟议的行动是道德的吗？如果该行动不能直接使股东收益，那么采取它还会是道德的吗？

不建立海外工厂可能会对其他的利益相关者不利，如员工或顾客。因此，从道德层面来讲，最好的结论可能是建立带有污染控制设备的工厂同时向股东披露该决策的影响。

应用道德决策树

为了省钱，ibm公司提高了员工需要支付的医保金额以继续享有他们的医疗福利，这是一个道德的决策吗？当然它对股东价值产生了积极的影响。然而，它也伤害了员工，他们中有些人要支付与健康相关的支出并不是很容易。例如，退休员工弗兰?阿斯贝克在ibm公司做了32年的程序员，为了支付医疗保险不得不去找另一份工作。他说：“我不得不去工作直到我入土为安为止。”退休员工知道ibm的做法是合法的，但是他们感觉受到了背叛。一个佛蒙特州的ibm前员工说：“我们感觉ibm与退休员工有一份社会契约„„而现在他们违约了。”

巴格利提出，作为制定代表公司的好的道德决策的一个基本指导方针，董事、管理人员以及员工需要遵循他们个人关于对错的理念。她说，一个退休基金经理被问到是否会在一个存在奴隶制的国家投资做生意时答道：“你的意思是我个人还是作为一名基金经理？”当人们自觉地或是被迫放弃他们个人的道德准则来促进商业利益时，“它会招致危害”。

管理者的一般道德原则

管理顾问和作家肯特?霍奇森表示，对于管理决策制定者来说没有完全道德的答案。而且他认为，管理者的目标应该以道德准则为基础，这样他们的决策就会是有原则的、合适的和可辩护的。相应的，霍奇森对管理者提出了七项一般道德原则。

1.生命的尊严：人们的生活应该受到尊重。人们有生活的权利，我们有责任尊重他们生活的权利。人们的生活应该得到维持并被神圣地看待。

2.自主权：所有人都有自己的内在价值并且有权利自己决定。我们的行动方式应该展现每个人的价值、尊严以及自由选择的权利。每个人都有平等的权利去追求人的基本自由，同时与别人的类似自由和谐相处。

3.诚实：我们应该把事实告诉有权利知道这些事实的人。诚实同样被看作是正直、讲真话和光荣。说话和做事应该是反映事情本质的一面镜子。

4.忠诚：承诺、契约和保证应该是光荣的。忠诚包括忠实、遵守诺言、赢得公众信任、做一个好的公民、优秀的工作质量、可靠、保证以及遵守法律和政策。

5.公平：人们应该被公平地对待。一个人有权利得到公平、公正和平等的对待，也有责任公正地对待他人。所有人都有权利获得生活必需的条件，尤其是那些生活举步维艰和无助的人。正义包括平等、公正、没有偏见的对待。公平能够包容多样性，接受人们之间以及他们的观念之间的差异。

6.人性：包括两部分。一方面，我们的行为应该是好的;另一方面，我们应该避免做恶事。我们应该善待自己和他们。应当关心他人的幸福;通常，我们以同情、给予、友善、服务和关怀等形式表示我们的关心。

7.共同利益：我们的行动应该实现“最大多数人的最大利益”。我们做事和说话的方式，在努力保护个人权利的同时，应该使最大数量的人受益。