内部监管知识

第一篇：内部监管知识

专卖内部监管基础知识

学习内容：

1.内部专卖管理监督工作的定义、原则、背景、意义

2.内部专卖管理监督制度规定 3.进一步整顿规范卷烟生产经营秩序 五条纪律

4.烟叶收购工作的要求和纪律

一、内部专卖管理监督概述

（一）内部专卖管理监督的定义

内部专卖管理监督是指各级烟草专卖局根据《中华人民共和国烟草专卖法》及其实施条例和国家局的有关管理规定（以下简称“烟草专卖法律、法规及行业管理规定”），对行业内所有依法取得烟草专卖许可证，从事烟草专卖品生产、销售和进出口业务的企业遵守烟草专卖法律、法规及有关规定的情况进行全过程的管理监督。

内部专卖管理监督的主体是各级烟草专卖局。内部专卖管理监督的对象是指行业内所有依法取得烟草专卖许可证，从事烟草专卖品生产、销售和进出口业务的企业。内部专卖管理监督的内容是行业内企业遵守烟草专卖法律、法规及有关规定的情况。

（二）内部专卖管理监督的原则

1、依法行政的原则。开展内部专卖管理监督必须严格依照《中华人民共和国烟草专卖法》及其实施条例和国家烟草专卖局的有关管理规定进行。具体来讲，内部专卖管理监督的主体、对象、内容、程序、手段、依据、处理都必须符合烟草专卖法律法规和行业管理规定的要求，做到职权法定、依法行政、依法监管。

2、责任效率的原则。要逐级明确内部专卖管理监督责任，实行工作责任制，建立健全监督考核和责任追究制度，同时要充分利用信息化等手段，采取科学的监管方法，强化责任，提高效率。

3、公开、公正的原则。内部专卖管理监督必须严格依照烟草专卖法律法规和行业管理规定的要求和程序，公开、公正进行。

4、属地管理的原则。内部专卖管理监督必须遵循属地管理的原则，实行责任制，特殊情况可以由上级烟草专卖局指定管辖。各级烟草专卖局依照烟草专卖法律、法规及有关规定负责本辖区的内部专卖管理监督工作；各级烟草专卖局的内部专卖管理监督部门具体负责内部专卖管理监督工作。各级烟草专卖局必须接受上级烟草专卖局、同级纪检监察部门的依法监督。

5、全过程监管的原则。内部专卖管理监督必须对行业内所有烟草专卖品生产经营行为实行事前、事中、事后全过程的专卖管理监督。（简单介绍烟叶生产过程：计划下达、合同签订、种子发放、育苗、移栽、收购、调拨、准运证办理、废弃烟处理等。卷烟监管全过程：合同签订、卷烟购进、到货确认、入库扫码、采集订单、出库扫码、分户打码、配送到户、落地销售。）

6、全员监管的原则。内部专卖管理监督必须实行全员管理监督，要在充分发挥内部专卖管理监督部门职能作用的同时，有效发挥计划、运行、法规、财务审计、纪检监察和整顿办等部门的作用。

7、监管和服务相结合的原则。在开展内部专卖管理监督的同时，必须保护和服务合法的烟草专卖品生产经营行为。

（三）烟草行业开展内部专卖管理监督的背景 烟草行业自1982年实施国家烟草专卖制度以来，全国烟草经济先后出现过1982—1991年和1992—1999年两次较为完整的周期性循环。从2000年开始，全国烟草经济开始进入第三个发展周期，至今已连续10年保持快速增长态势。烟草行业的发展和税利的增长，从根本上来讲是国民经济发展和市场繁荣的结果，是行业通过深化改革使行业体制优势得到充分发挥的结果。

烟草行业特殊的专卖体制的确立根本源于维护国家利益、维护消费者利益。20多年来，由于发挥专卖体制的优势，烟草行业的面貌发生根本的变化，有计划的生产经营既满足了消费者的合理需求，又严格控制烟草的发展规模；专卖专营有效地集中全国资源优势，提高产品质量，减少吸烟危害，持续保持着烟草经济在国民经济中突出的贡献率。

然而，特殊行业及企业能否约束自己的行为，能否自觉地依法经营自然会引起社会的关注。政企合一，人财物、产供销、内外贸的高度统一，资金密集，权力集中，等等，这些烟草行业的特殊性使得行业内的一些单位、企业、干部和职工面临各种诱惑和考验，稍有不慎，极易产生决策失误，违规运作，以权谋私。而这必定将损害国家利益、消费者利益，损害行业形象。源于自2005年5月30日以来烟草行业内部正在推进的加强行业内部管理监督工作。它是烟草行业希望解决自身存在问题的一个关键举措，其内涵和意义较以往历次整顿工作更为深刻，被国家局局长姜成康称为“烟草行业走向成熟的表现”；它事关烟草专卖制度的巩固和完善，事关烟草行业的健康发展，事关烟草行业在社会上树立负责任形象。

姜成康局长指出：“如果能够切实加强内部监管，那我们政企合一的体制就有存在的基础，就有生命力；如果不能进行有效的监管，问题成堆，那我们这个体制还有什么存在的必要？优越性体现在哪里？所以能不能通过自我完善，自我调节，来解决存在的弊端，这是一个非常重要的问题。”这段话，深刻阐述了行业加强内部管理监督和巩固烟草专卖体制的关系。

自2002年来，国家局为实现“做精做强主业，保持平稳发展”这一目标，十分注重解决影响、妨碍和损害行业健康发展的突出问题，先后集中开展烟叶流通秩序、财经秩序和卷烟体外循环等专项治理整顿，行业的生产经营秩序得到明显好转。可以说，行业近年来经济效益持续快速发展，某种程度上也是得益于专项整顿促使行业不断走向规范。自2005年以来开展的加强行业内部专卖管理监督是将之前的一系列整顿活动上升了一个高度，从另一层意义上来讲，是为了更好地贯彻执行烟草专卖法律法规，更好地促进烟草行业的持续稳定和谐健康发展，更好地维护国家利益和消费者利益，树立烟草行业的良好形象。

（四）加强行业内部专卖管理监督的重要意义 国家局姜成康局长在2005年全国烟草行业加强内部管理监督工作会议上指出：加强行业内部管理监督，是坚持和维护国家烟草专卖制度的本质要求；是推进烟草行业健康发展的重要保证；是加强行业干部职工队伍建设特别是领导班子建设，树立行业良好形象的重要措施。这也正是加强行业内部专卖管理监督的重要意义所在。

1、加强行业内部管理监督，是坚持和维护国家烟草专卖制度的本质要求。实行烟草专卖制度，是国家对烟草行业采取的特殊政策。烟草行业经过20多年的发展充分说明，实行烟草专卖制度是一项非常必要和成功的改革措施，对于有计划地组织烟草专卖品的生产和经营，提高烟草制品质量，维护消费者利益，保证国家财政收入发挥了极其重要的作用。在肯定专卖管理体制取得成绩的同时，要清醒地认识到，烟草行业内部也存在着与烟草专卖立法宗旨不相符合的问题，有些问题还比较突出。烟草行业历年来整顿规范和案件查处所暴露出来的问题看，少数单位违规生产经营行为十分严重，超产瞒产、体外循环、同一地区同一规格品牌实行不同价格，破坏了专卖法律法规的权威性和严肃性；少数单位内部管理十分混乱，乱投资、乱决策、乱开支，有的甚至私设小金库、账外账，偷漏国家税收，造成国有资产严重损失，严重损害国家利益；有的单位制度不健全，监管不到位，使少数人以权谋私有可乘之机，有的甚至大肆贪污受贿、侵吞国有资产，严重败坏了行业形象。以上存在的问题都是与专卖立法宗旨背道而驰的。如果这些问题不能得到有效解决，任其发展下去，势必影响专卖制度的巩固和完善。国家局提出全行业都要牢固树立国家利益至上、消费者利益至上的共同价值观，要把切实维护国家利益、维护消费者利益作为烟草工作的根本出发点和落脚点。这既是《烟草专卖法》的根本要求，也是严格行业自律必须始终遵循的行为准则。因此，烟草行业必须从“两个切实维护”的高度，正视行业存在的突出问题，下决心采取更加有力的措施解决好存在的突出问题，从坚持和维护国家烟草专卖制度的高度，切实加强行业内部管理监督工作，促进专卖制度的巩固和不断完善。

2、加强行业内部管理监督，是推进烟草行业健康发展的重要保证。2002年以来，烟草行业花了很大精力认真开展了烟叶流通秩序、财经秩序专项整顿和治理卷烟体外循环工作，依法依规进行认真整改，使行业生产经营秩序明显好转。集中一段时间和精力，通过专项整顿，解决行业存在的突出问题，对于建立良好的生产经营秩序是必要的，也是很成效的。但也要认识到，专项整顿有其阶段性，整顿是针对存在的突出问题，集中一段时间和精力解决问题，整顿是事后管理监督，是在问题已经发生、而且很严重时的管理监督，是问题跟进型的事后管理监督，不可能长期用整顿的办法来解决某一方面存在的突出问题。从专项整顿规范的情况看，专项整顿尽管取得了明显成效，但整顿后反弹的现象在一些单位仍然存在，边整边犯也时有发生，应引起高度重视。这就需要通过加强日常管理监督来加以解决，因此，加强内部专卖管理监督成为了巩固行业治理整顿成果的必然要求，在继续深入开展整顿的同时，必须加强内部专卖管理监督制度建设，尽快建立专卖管理监督长效机制，变集中整顿为经常性管理监督，变问题跟进型管理监督为行进型管理监督，进行事前、事中、事后全过程有效管理监督，把烟草专卖法律法规和国家局的管理规定、规范制度真正落实在日常管理监督的工作过程当中。只有这样，才能有效巩固多年行业治理整顿的成果，才能在专卖制度下解决好提高效率、注重自律两大课题，确保行业持续稳定协调健康发展。

3、加强行业内部管理监督，是加强行业干部职工队伍建设特别是领导班子建设、树立行业良好形象的重要措施。目前，烟草行业改革和发展已进入关键时期，为顺利实现行业改革和发展的目标，必须要有良好的外部环境。良好的外部环境要靠烟草行业自身努力去创造，其中重要的一个方面就是烟草行业要在社会上树立对国家负责、对消费者负责，是一个负责任的行业的良好形象。近年来，烟草行业改革能够顺利推进，关键一点是妥善处理了各方面的利益关系，调动了各方面的积极性，因而得到了各方面的关心和支持，使改革有一个良好的外部环境。行业在社会上能否树立良好形象，干部职工的一言一行，尤其是领导干部的表率作用至为重要。如果领导班子、领导干部出问题，对行业形象将会带来十分严重的负面影响。因此必须切实加强行业职工队伍建设特别是领导班子建设，而加强管理监督是加强队伍建设的重要内容。

二、学习国家局《烟草行业内部专卖管理监督实施意见》（国烟专[2005]377号文件）有关规定

下面咱们结合三门峡实际，向大家介绍一下内部监管对象和监管重点。因为三门峡有卷烟、烟叶，属于两烟区，还有复烤加工企业，相对来说，内容多，监管难度较大一些。

《烟草行业内部专卖管理监督实施意见》第三章“内部专卖管理监督的对象、内容和重点”

内部专卖管理监督的对象是指行业内所有依法取得烟草专卖许可证，从事烟草专卖品生产、销售和进出口业务的企业。

内部专卖管理监督的内容是行业内企业遵守烟草专卖法律、法规及有关规定的情况。

对从事烟叶种植、收购和调拨企业专卖管理监督的重点是：

（一）按照国家下达的计划，与烟农签订烟叶收购合同，并约定种植面积，不得超计划收购；

（二）执行国家烟草专卖局烟叶收购价格，按照规定确定烟叶等级，按照合同收购本辖区自产烟叶，禁止跨区域收购，禁止压级压价，禁止提级提价；

（三）按照烟草专卖法律、法规和有关规定签订烟叶购销合同，按照许可证规定的范围调拨，禁止将烟叶调拨给无经营权的单位和个人；县级烟草公司禁止向省外调拨销售烟叶。

对从事卷烟、雪茄烟批发企业专卖管理监督的重点是：

（一）按照烟草专卖法律、法规及有关规定的许可范围、价格、渠道等签订卷烟、雪茄烟购销合同，禁止从无烟草专卖生产企业许可证的企业和个人购进所需烟草专卖品；

（二）按照烟草专卖法律、法规及有关规定的许可范围、价格、渠道等销售卷烟、雪茄烟，必须100%入网、落地、入户销售，禁止超出许可范围销售，禁止违反价格规定销售，禁止将卷烟、雪茄烟销售给无烟草专卖零售许可证的单位或个人；

（三）按照烟草专卖法律、法规及有关规定，执行卷烟到货确认制度，卷烟入库必须扫码，禁止虚假确认。

对从事烟叶复烤加工企业专卖管理监督的重点是：

（一）按照烟草专卖法律、法规及有关规定签订复烤烟叶加工合同，禁止无合同、超合同加工；

（二）按照烟草专卖法律、法规及有关规定执行加工合同，复烤烟叶按加工合同交付给委托方，禁止经营烟叶。

在履行内部专卖管理监督职责的时，有权采取以下措施：

（一）进入行业内企业进行检查；

（二）询问企业工作人员，要求其对有关事项作出说明；

（三）查阅、复制有关的文件、资料，对可能被转移、隐匿、损毁的文件、资料予以封存；

（四）对发现的违法、违规问题，当场予以制止，并及时进行查处。

检查考核制度

省局对各地市每半年重点检查一次，每年考核一次。三门峡市局按照上级要求，结合实际制订了《三门峡烟草行业内部专卖管理监督考核办法》和考核细则，每季度对各单位检查考核一次，对考核情况进行通报。考核结果纳入各县级局年终目标责任制，作为对领导干部业绩评定、奖励惩处的重要依据。

进一步整顿规范卷烟生产经营秩序五条纪律

1、卷烟工业企业不得以任何理由超计划生产卷烟，违者，一经查实，视情节轻重分别给予企业主要领导记过、记大过、降级、撤职的处分。

2、卷烟工业企业不得以任何形式向商业企业提供样品烟进行卷烟让利营销活动，违者，一经查实，给予单位主要领导撤职处分。

3、卷烟商业企业不得以任何名义、任何理由收受和索要卷烟工业企业钱款和财物，违者，一经查实，给予单位主要领导撤职处分。

4、卷烟商业企业的工作人员（包括访销员、配送员）一律不得收受卷烟工业企业发放的各种奖金、补贴和贵重物品，一经发现，一律给予辞退或解聘，并给予工业企业的主要领导相应处分。

5、卷烟工商企业不得违反有关烟草专卖法规，以任何理由向非正常渠道供货，搞体外循环，违者，一经查实，视情节轻重分别给予企业主要领导和有关责任人记过、记大过、降级、撤职、留用察看、直至开除的处分。

烟叶收购工作的要求和纪律

为保持良好的烟叶收购秩序，提高对烟农服务水平，严肃收购纪律，严格执行国家有关烟叶的专卖管理规定和烟叶收购政策，现对烟叶收购工作提出以下要求和纪律。一、七条要求

1、严格按合同收购，制止超计划收购。合同内烟叶要全部收购，无合同、超合同的烟叶一律不准收购。

2、完善服务措施，提高服务质量。要全面推行收购预检制，完善预检方案，技术员分片入户，帮助烟农分级。继续推行约时定点、分期分批的交售方式。有条件的产区要组织运输工具，帮助烟农售烟。增强对烟农的服务意识，完善服务措施，改进服务质量，提高烟农满意度。

3、严格执行价格政策，及时兑现烟农货款。按国家烟叶收购价格和调拨价格收购、调拨烟叶，坚决制止价外补贴和加价收购。要当场兑现烟农烟叶款，严禁“打白条”。

4、坚持烟叶国家标准，确保等级质量。要强化对验级员的培训、教育和管理，对样收购，不准提级、压级收购。全面推行封闭收购、密码验级制度。严格执行烟叶购销合同，提高烟叶工商交接等级质量。

5、强化专卖管理。严格执行烟叶专卖管理规定，严禁跨区收购，严厉打击内外勾结，坚决杜绝体外循环。

6、加强监督检查。成立烟叶收购工作督查组和质量检查组，检查国家各项收购政策的落实，协调毗邻边界收购秩序，检查收购和工商交接等级质量。烟叶收购工作要接受社会监督。

7、健全领导责任制。各单位主要领导是烟叶收购工作的第一责任人，要把收购工作作为当前主要任务亲自抓，分管领导具体抓。要建立收购工作预警机制，及时处理突发事件，杜绝恶性事件。二、五条纪律

1、严禁不按合同收购，违者一经查实，视情节轻重，对直接责任者人给予记过、记大过、降级、撤职处分；对负有领导责任者给予记过、记大过处分。

2、严禁跨区收购，违者一经查实，视情节轻重，对直接责任者人给予记过、记大过、降级、撤职处分；对负有领导责任者给予记过、记大过处分。

3、严禁加价收购，违者一经查实，视情节轻重，对负有领导责任者给予记过、记大过、降级、撤职处分。

4、严禁内外勾结，体外循环，非法从系统外收购烟叶，违者一经查实，视情节轻重，对直接责任者给予撤职、留用察看、开除处分；对负有领导责任者给予记大过、降级、撤职、留用察看处分。

5、严禁降低标准收购烟叶，凡执行国家烟叶标准不到位、收购等级合格率和工商交接等级合格率严重偏低的，全行业通报批评，视情节轻重，分别给予直接责任者和负有领导责任者记过、记大过、降级、撤职处分。

今天的学习到这就结束了，不当之处，请大家批评指正，谢谢！

第二篇：内部监管

内部监管（中级）

第一题（17分）

A市和B市是某省相邻的两个地级市，A市烟草专卖局在配合当地公安机关对张某的仓库进行检查时，查获某品牌卷烟800条，价值6万元，公安机关遂对张某以非法经营罪立案调查。经过鉴定，该批卷烟系真品卷烟。张某还交代：由于该品牌卷烟在A市和B市间有一定零售差价，他每月从B市购进该品牌卷烟一次，每次400条。从32位卷烟激光喷码看，供货者是B市零售户刘某，卷烟都是B市烟草公司供货，且供货量大而集中，有违规投放的嫌疑。（17分）

1、从内管角度看，对该案件A市烟草专卖局应如何向上级报告？（2分）答：对5万元以上的真烟案件,A市烟草专卖局应在立案后48小时内将案件基本情况以及所涉卷烟品牌、数量报送国家局专卖司并抄录每条烟的32位条码。（2分）

2、对该类型案件，省级局应如何督促处理？（3分）答：对于市、县级局查处的真烟案件（1分），省级局要督促有关单位按要求上报情况并抄录每条烟的32位条码（2分）。

3、简要回答县级局、地市局、省局定期向上级报告内管工作的周期。（6分）

答：县级烟草专卖局每月向地（市）级烟草专卖局，地（市）级烟草专卖局每季度向省级烟草专卖局，省级烟草专卖局每半年向国家烟草专卖局报内部专卖管理监督报告。（每个周期2分，6分）

4、本案中的生产经营违规线索属于哪一类，另外生产经营违规线索还有那些来源？（6分）

答：本案专卖案件办理中涉及行业内部的线索，另外还有投诉、举报，上级交办任务，生产经营人员的信息反馈，其他部门移交线索、下级局报告等。（每种方法1分，6分）

第二题（14分）

某省局内部专卖管理监督部门分两个小组对所属某烟叶复烤厂进行内管检查。检查一组首先审查财务报表，发现报表中烟叶复烤加工数量与委托加工合同的数量不一致，于是有针对性地对相应台帐和原始凭证进行核查，发现该企业存在擅自经营烟叶的违规线索。检查人员对相关报表、台帐和凭证进行了复制，并对存放烟叶的仓库实施了现场检查。检查二组查阅了该厂上个月向向某卷烟厂调运烟叶的出库数据，并与准运证记载的数据和某卷烟厂到货确认数据对照，也发现了异常情况。经过进一步询问企业工作人员，查处该烟叶复烤厂存在擅自经营烟叶的重大违法违规行为，遂进行了及时处理。

1、两个检查组分别采用了何种核查资料的方法？（4分）

答：检查一组采用的方法是逆查法，而检查二组采用的方法是核对法。（4分）

2、除了对资料进行核查外，常用的调查核实方法还有哪些？（4分）答：常用的调查核实的方法还有：（1）询问相关人员；（2）实地检查。（4分）

3、执法人员履行内部专卖管理监督职责时行使了哪些职权？（4分）

答：执法人员旅行内部专卖管理监督职责时行使的职权有：查阅复制权，检查权，询问权，查处权。（4分）

4、对该烟叶复烤厂的违法违规行为应如何处理？（2分）答：对于该烟叶复烤厂得违法违规行为应当及时上报并移交有处理权限和管辖权限的单位和部门进行处理。（2分）第三题（19分）

某省烟草专卖局于2011年4月份对下属的ABCD四个地市烟草公司进行内管检查，通过专卖内管信息系统和卷烟营销系统查询，得到以下数据：

A市黄河牌卷烟2月份销量200万支，3月份销量350万支。B市长江牌卷烟3月份销量206万支，其中3月15日销量40万支。C市零售户张某2月份订购黄河牌卷烟40条，3月份订购量136条。

D市零售户李某3月份第一周订购卷烟结算值3.2万元，第二周订购卷烟结算值2.8万元，第三周订购卷烟结算值7.8万元。

1、根据以上数据能否发出预警或发现异常现象，如果情况异常分别属于何种预警，试分析理由。（13分）

答：能发出预警（1分）。

A市属于品牌销量波动预警（异常）（1分），因为黄河牌卷烟月销量超过上月销量50%以上（2分）。

B市属于品牌集中投放预警（异常）（1分），因为长江牌卷烟单日销量占月销量15%以上（2分）。

C市零售户张某属于零售户订单量波动预警（异常）（1分），因为其月订购卷烟数量超过上月量200%（2分）。

对于D市零售户李某，由于只知道最近三个订货周期的结算值，而不能确定最近三个订货周期订购卷烟的均价，所以不能判断D市零售户李某的情况是否属于异常。（3分）

2、列举客户信息预警常见情形有哪些？（6分）

答:客户信息预警（异常）有以下常见情形：

（1）随意变更客户类别、订货电话、结算帐户等信息；（2分）（2）不同零售户订货电话相同或银行结算账号相同；（2分）

（3）营销系统实际供货零售户与专卖许可证系统内的零售户不相符等。（2分）

第四题（18分）

2011年3月15日，A省烟草专卖局内管部门在查询下属B市烟草公司经营情况时，发现该市C县零售户李某在3月份第一周突然订购大量高档卷烟。经过查询其经营资料和以往订货记录，得知李某的商店地处C县偏僻的山村，经营规模小，以往没有订购过该品牌卷烟。由于该品牌卷烟多次发生外流到其他地区的情况，遂引起内管部门关注，3月16日省局要求B市局调查核实。B市局认为需要C县局对线索进一步核实，于3月18日将线索分发给C县局。C县烟草专卖局接到任务后，查看李某商店的位置、规模和店堂设施情况，并查看了李某剩余的卷烟，于3月28日完成核实工作并将核实情况报告市局。

问：

1、烟草专卖局的做法有何错误之处，并说明理由。（6分）

答：

1、B市局3月18日将线索分发给C县局的做法是错误的（1分），市级局要在线索排查出的当天分发给县级局公司，所以B市局应该在3月16日将线索分发给C县局（2分）。

C县局于3月28日完成核实上报工作的做法是错误的（1分），县级局负责在接到线索后1周内查明并上报情况，需要延长办理时间的要向市级局说明情况（2分）。

2、C县烟草专卖局采用了哪些实地检查的方法？目的是什么？（6分）答：C县烟草专卖局采用了查看零售户经营场所和库存的方法（2分）。

查看零售户经营场所：可以判断零售客户的实际经营能力，对超过零售户经营能力的投放行为作出判断。（2分）

查看零售户库存：零售户的库存卷烟量正常情况下应随着每天的销售较为均衡的下降，如果库存量陡然下降，则为异常现象，应怀疑是否有他人将其卷烟收走。（2分）

3、除了本案采取的方法外，还可以采用哪些实地检查方法？（6分）答：除了本案采取的方法外，还可采用的实地检查方法有：（1）监听电话访销录音；（2）检查网上订货客户上网IP地址。（6分）

第五题（12分）

A省局通过自主开发的内部专卖管理监督信息系统，采集辖区内生产企业的经营数据，对异常经营数据进行预警，并对预警线索进行有针对性的调查核实。同时A省局对辖区内企业生产经营活动隔一段时期进行一次实地检查。为了保证监管效果，A省局要求省工业公司每季度要将卷烟生产计划、各生产点具体排产的品牌、规格、数量以及合作生产的具体品牌规格数量等材料报送省局备案。省工业公司各生产点每月10日前要整理好上月生产计划报表、机台产量报表、码段使用报表、成品库卷烟入库报表、原辅材料耗用量报表等材料，向所在地的市级局报送备案。A省局还根据实际工作需要，要求卷烟、雪茄烟生产企业定期报送相关的生产经营资料备案。

问：

1、A省局对生产类型企业的日常监管模式属于哪种？此外还有什么日常监管模式？（6分）

答：A省局对生产类型企业的日常监管模式有：备案检查与不定期抽查结合的监管模式（2分）；远程信息化监管与实地检查相结合的监管模式（2分）。

此外还有驻企业（厂、生产点）监管模式（2分）。

2、A省局采取了哪种采集数据的方式？除此之外还可以采取哪些数据采集方式？（6分）

答：A省局采取的采集数据的方式是：信息系统查询、建立备案制度（3分），此外还有列席企业生产经营会议和实地查询（3分）。

第六题（20分）

为保证卷烟100%入网、落地、入户，A市烟草专卖局对送货人员进行了一次检 查。检查人员选择随物流送货车跟车检查的方式，主要检查物流公司及其送货人员是否将卷烟送货到零售户经营场所，配送单上的卷烟的品种数量是否与实际配送的相符。经过检查，没有发现违法违规问题。

1、该案例属于哪种现场检查、实地监管方法的运用？除了跟车检查以外，还可以采取哪种检查方式？（4分）答：该案例对现场检查、实地监管方法的应用属于对卷烟配送到户的监管（2分）； 除了跟车检查外，还可以采用暗中监控和送货到户后立即检查的方式。（2分）

2、除了本案例涉及的方法外，在对卷烟、雪茄烟批发企业进行日常监管时，我们还可以运用哪三种现场检查、实地监管方法？并列举出各检查监管内容。（16分）

答：（1）对打码出库的监管（2分），其检查的内容是：物流中心分拣环节，是否对即将配送的卷烟均100%喷打了32位激光码，是否存在不打码，打通码、测试码的现象（3分）。（2）对卷烟零售大户的监管（2分），其检查的内容是：在日常监管中，专卖内管部门要有针对性的实地走访零售大户，清点大户库存，判断其购进卷烟数量与经营能力是否相符，对货源投放与客户经营能力不符的大户，要限制对其提供的货源（4分）。

（3）对高价卷烟销售的监管（2分），其检查的内容是：在日常监管中主要监管卷烟销售部门，是否公平公开分配高价位卷烟，分配的布局是否合理，直营店是否销售零售价格超过1000元/条卷烟的行为（3分）。

第三篇：搞好内部监管

搞好内部监管 加强干部职工队伍建设

按照局（公司）学习实践科学发展观活动领导小组的工作安排，专卖科就如何搞好内部监管、加强干部队伍建设开展了调研工作，成立了调研小组。调研小组围绕调研题目，列出调研问题，结合调研问题，先后组织了代表座谈会、问卷调查、与各部门交流，广泛地听取了各方面的意见。现将调研情况汇报如下：

一、内部监管及干部职工队伍建设基本情况

通过调研，我们感到局（公司）能够认真贯彻落实国家局及市局（公司）关于加强内部监管及干部队伍建设的各项工作部署和要求，不断建立健全规章制度，不断规范工作流程，依法行政、依法管理、依法经营水平不断提高。逐渐实现了内部监管日趋规范、干部职工队伍素质整体提高的工作目标。主要有以下几点

（一）领导重视，把内部监管及干部职工队伍建设当作一项重要工作

局党组领导班子高度重视内部监管工作，认真抓好对人、财、物的管理监督，使卷烟经营及专卖管理工作有序进行。成立了房山区烟草专卖局内部专卖管理监督工作领导小组，由一把手任组长，主管专卖副局长、主管业务副经理任副组长，各科室主要负责人为组员，下设内部专卖管理监督

1办公室。办公室成员由一名副科长和两名熟悉专卖内管业务、电脑操作熟练、工作责任心强的专职内管人员组成，负责内部专卖管理监督日常工作，明确职责与分工，做到工作任务落实到人，责任落实到岗，绩效考核到位。在工作中，领导干部以身作则，坚持“三重一大”集体讨论决定，避免了决策上的失误，提高了决策水平。重大事项由一把手负总责，遵循权责统一原则。坚持把加强干部职工队伍建设作为一项重要工作抓实抓好，认真组织开展了市局（公司）“三个文件”学习与再学习，抓好了明示承诺内容的教育宣传，人人签订了明示承诺责任书，加强内部监管工作的开展，干部职工队伍的整体素质有明显提高。

（二）内部监管逐渐加强，成效比较明显

内部监管工作能够严格按照市局（公司）关于内部监管工作的各项要求，健全机构、明确责任，努力构建长效机制，做到内部监管工作日常化、规范化、程序化。一是认真抓好教育，统一了思想，确保了各级领导干部思想高度集中统一，营造了齐抓共管，全员参与，抓好内部监管工作的良好氛围。二是借助贯标工作，逐渐推进内部管理监督工作。做到了明确职责，细化标准，优化流程，切实夯实各项基础管理工作，不断提高工作效率和管理水平。三是充分发挥内部督察主导作用。以内部督察为主，由各科室密切配合，形成内部监管的合力，建立了内部监管长效机制。严格对内部

经营的监督管理，做到对卷烟经营过程、客户服务流程的全程监督；加强对三项制度和各项制度规章的执行情况进行监督，把加强内部监管与构建惩治和预防腐败体系结合起来，强化管理，堵塞漏洞，关口前移，注重预防，完善制度，规范流程，最大限度地防止权力滥用，最大限度地确保行为规范，保持良好的内部秩序。在实际工作中，局（公司）能够认真落实“三项检查”工作，采取一把手负总责，分管领导具体组织，牵头部门切实负责的方针，逐一审查，逐项整改，使“三项检查”工作得到扎实有效的落实。强化资金监管和预算管理，提高了预算的严肃性和有效性。全面推进法制建设，认真履行专卖执法案件法律审核、重大案件审理法制监督程序，严格实施经济合同法律审核制度，有力推进了依法行政和依法管理、依法经营工作。

（三）干部职工队伍建设不断加强，整体素质得到明显提高

在加强制度建设，提高干部职工队伍整体素质上，严格按照“严格规范、提高素质、争创一流”为工作目标，加强制度建设，制定并修改了《房山烟草岗位职责与制度汇编》，督促访销、财务等业务科室制定内控制度，修改了营销人员和专卖人员的考核标准及办法，做到了用制度管人、量化考核，不断提高干部职工队伍的基本素质、责任感和工作能力。实际工作中，我们感到内管人员的工作能力高低直接制约着

专卖内管工作的质量，为此，我们制定了专卖内管人员培训计划，明确培训内容，落实培训时间。系统地开展业务经营、法律法规及信息网络知识培训。还组织学习了关于卷烟购销模式、新的业务流程及客户等级评定、客户分类合理评价及合理定量供应等内容，使专卖内管工作人员真正达到会思考，懂业务，能分析问题，解决问题，确保做好专卖内管工作。

二、内部监管及干部职工队伍建设中存在的问题

在调研中，我们感到，在内部监管、干部队伍建设上，领导班子高度重视，取得的成效也是明显的，但从形势、任务对我们的要求来看，也仍有不适应和需要提高的方面。

一是思想认识需要进一步加强。抓好内部监管、加强干部职工队伍建设是一项长期的基础性工作，不管是在日常的业务工作繁忙的情况下，还是在其他情况下，都要高度重视这项工作，要严之又严、细之又细地做好打牢基础工作。在这些方面，干部队伍在教育培训，提高思想认识，加强内管工作指导上需要进一步加强。

二是制度建设需要进一步加强。内部监管及干部职工队伍建设涉及面广，制度是否健全，流程是否规范，工作痕迹是否清楚是检验我们执行力强与不强的重要方面。做好工作一定要有一套好的制度来保障，而好的制度更要有强大的执行力来贯彻落实，而不能出现个别时候执行不严、不到位的现象。

三是干部职工队伍素质需要进一步提升。目前，我局干部队伍素质是比较过得硬的，可以说达到了年轻化、专业化的程度，但职工队伍中有的人素质还是比较低，在大局意识、规范意识、团结意识、服务意识、责任意识等方面需要进一步加强，需要进一步做好教育和培工作，加强作风建设，制定切实可行的具体措施，全面提高干部职工的整体素质。

三、关于搞好内部监管、加强干部职工队伍建设的工作建议

（一）进一步统一思想，提高思想认识。以深入学习实践科学发展观为契机，按照“围绕中心、服务大局”的要求，使干部职工充分认识到搞好内部监管、加强干部职工队伍建设对局（公司）健康持续发展的重要性。要坚持思想领先，精心筹划，分层次，多形式，扎扎实实搞好干部职工的思想政治教育和业务技能培训，以确保内部监管的到位和干部职工队伍建设的加强。

（二）进一步完善制度，提高制度执行力。围绕物资采购、卷烟经营、选人用人、依法行政等关键环节及重点领域，进一步健全制度，规范程序，实施科学管理和有效监督。同时，继续巩固明示承诺工作取得的成果，进一步推进“三个文件”的学习和贯彻落实，在制度执行方面不留死角，克服走过场，切实提高制度执行力。

（三）进一步加强专卖内管人员队伍建设。加强对内管人员教育培训，使专卖内管人员逐渐成为专业化、复合形人才，切实打造一支政治过硬、业务精良、作风顽强的特别能战头的队伍。为此要加大对专卖内管人员的业务培训教育力度，及时进行知识更新；加强党风廉政教育，增强内管人员工作的责任意识和大局意识，确保做到忠诚企业，努力干好本职工作，为局（公司）发展贡献自己的力量。

（四）内部监管要逐步从事后监管向事前监管发展 内管工作不应该是哪里出现问题整改在哪里，忽视事前、事中预防。而是以事前监管为主，事后监管为辅，达到全程监管的局面。

房山局（公司）专卖科

二00九年五月

第四篇：如何提升内部监管效果

摘要:加强烟草系统内部监督管理是确保全行业持续又好又快发展的根本保证和基石，在系统内部监管工作中遇到有待于加强和改进的方面。针对这些问题，为进一步加强烟草系统内部监管工作力度，提升监管工作实效，本文着重阐述了自己的几点看法，为系统内部监管提升工作效率作出一点贡献。

主题词:内部专卖 加强监管 提升工作 实效

加强内部监管 提升监管实效

加强烟草系统内部监管应注重着眼于规范好、维护好、发展好系统企业内部监管工作的规范性和实效性，要下大力气解决系统内部监管工作中出现的难点、热点问题，从进一步规范烟草系统规章制度、企业稳步健康发展为切落点，努力打造烟草系统内部监管工作规范化工程，把加强系统内部监管建设提升到一个新水平。

一、当前县级局开展内管工作的现状

就****局而言，内部监管取得了长足的进步，首先是严格按照省、市局要求进行内管组织框架的构建，成立了独立的内管派驻组，设置了专职内管员岗位（从某种意义上看，开展内部专卖管理监督就是在原有的专卖机构和人员不变的基础上，增加了一项具体的、专业的、工作量非常大的工作内容。）；其次就是在内部监管过程中能够不断完善制度，不断提升，日常监管实现了流程化、痕迹化、信息化；再者就是通过月度检查考核对存在的问题进行了规范和整改，落实了监管实效，规范了两烟生产经营行为，促进了经济效益的增长。

但是在实际工作中，由于基层专卖管理工作承担着打私打假、市场监管、队伍建设、证件管理等具体的工作内容，无论是完成专卖管理工作任务的需要，还是基层中层干部大局意识和素质觉悟与上级要求的差距，县 1

级局专卖监督管理科（专卖办）负责人或多或少把专卖工作分摊给内管人员（*****局现行的专卖考核方案是按照专卖人数考核，而内管人员又列入专卖人数统计），导致内管人员普遍兼职、队伍稳定性差、履职能力弱等问题。“县官不如现管”，内管员完成本职工作内容之外的工作，更容易得到部门负责人和同事的肯定和认同，在薪酬待遇和职位晋升上受到照顾。相反，内管员的本职工作介于“检查别人”和“被别人检查”之间，工作琐碎，容易得罪人不说，上、下、平级之间三头受气，特别是在单位年终绩效考评、民主测评、优秀员工评比投票中，心中更是忐忑不安，七上八下，这是内管员出现“三不”问题的原因所在，很大程度上导致了基层内管机构的空转。于是，基层内管员们有意无意地荒废了本职工作“自家三分地”，情愿不情愿地成为了专卖部门哪里需要哪里搬的一块砖。

二、县级局开展内管工作中存在的不足和原因分析

2005年以来，基层县级局（分公司）按照国家局、省、市的部署和要求，在深入开展内部专卖管理监督检查的基础上，进一步完善制度、规范程序、严格监管，积极探索实现有效监管的途径和办法，突出重点问题、关键环节监管、强化日常监管和专项检查，严肃查处整改违法违规问题，有力促进辖区“两烟”生产经营秩序进一步好转。同时，基层内管工作也出现了“不愿管、不敢管、管不到位”的问题，这些问题存在，直接或间接地影响着内管工作水平的提高，需要进一步探索专卖内管工作的新体制、新机制。2011年年初，国家局姜成康局长首次提出实施专卖内管委派制试点工作的要求，同年2月28日，在全国烟草专卖管理工作会议上，江西省烟草专卖局被国家局确定为专卖内管委派制试点单位。2012年4月9日，全国烟草专卖管理工作会议以现场会的形式，总结推广了江西省局专卖内管委派制取得的经验，明确提出了“眼睛向内，强化监管”的工作思路。5月29日，国家局印发《关于烟草行业全面推行专卖内管

委派制的实施意见》，决定在烟草行业全面推行专卖内管委派制。然而，纵观内部专卖管理监督工作的现状，县级局开展内管仍然处在相对薄弱环节和问题，主要表现：

（一）思想认识上还不够。

有部分员工甚至少部分部门负责人对国家局在行业开展内部专卖管理监督认为是“花架子、树形象工程”，未能深刻领会到内管工作是行业巩固和完善专卖制度、维护国家和消费者利益的真正内涵。

（二）内管人员的业务操作能力有待加强。

虽然，县级局设置了内管机构，配备了专职内管员，成立“两烟经营”内管派驻工作组，因县级局专卖管理、稽查大队、内管派驻组三块牌子一套人马，人员偏置不足，县级局内管负责人（目前赣州大部分为副组长，从很大程度上专卖办主任就认为派驻组是副股级机构，是专卖办的下属）、内管人员身兼数职，造成监管人员不足、时间有限的局面；另外，因内管工作对内管人员综合素质要求较高，因此，有部分内管人员对“两烟”生产经营及财会业务接触甚少或不够熟悉，不能有效发现“两烟”生产经营各环节的异常情况及时整改违规问题。

（三）内管检查工作原则性还不够强。

内管人员检查时还存在着监督意识谈薄的情况，在开展内管检查工作时有畏难情绪，怕得罪人，有些同志认为：“都是一家人，一个锅子吃饭，内管是自己查自己、自己革自己的命，专卖局与烟草分公司的关系既是裁判员又是运动员”，如果内管检查严了势必影响“两烟”任务目标的完成。

（四）内管检查缺乏创新，流于形式。

“两烟”部门对自查工作的开展情况、自查问题、自查结果及整改情况等痕迹化资料重视不够，相关的文字材料、表格和资料不完善；内管

部门对“两烟”的日常监管、定期检查、考核力度以及教育培训还有待加强，检查方式方法存在单调、粗糙的现象，检查核查还不到位的状况时有发生，效果也不很显著。

三、打造规范的内管工作体系，全面提升内管工作实效

（一）从系统内部监管最现实、最直接的难题抓起，努力实现内部监管专职的规范性，是打造烟草系统内部监管工作规范化建设的基础和前提。

目前，县级各派驻组按照工作职责做到“事前、事中、事后”全覆盖常态化监管，县级内管派驻组在事前监管过程中，各派驻组只能依靠县级分公司营销部门提供的次月需求预订报告以及自身市场走访调查卷烟品牌需求量进行事前监管。但在履行监管工作职责过程中，县级内管人员在审核营销部门次月单项品牌预订需求量时，却要考虑到辖区内卷烟市场的实际需求，又要考虑到本县级分公司卷烟销售任务的完成。更有个别县没有从规范系统角度去意识内管的重要性，为了完成本单位卷烟销售任务，明知某一品牌在本辖区市场销售不够好，也要求县级内管人员签字，把系统内部监督管理当作摆设。对此，烟草系统要树立想内管工作之所想，办内管工作之所需，坚持从解决基层监管难监管的问题入手，采取更加有力的措施，努力把系统内部监管规范能力的提高体现在实现好内部监管的规范化工作流程上来。

（二）从内部监管工作流程不畅、反映最强烈的问题改起，切实维护好内管工作的规范性，是打造烟草系统内部监管工作规范化建设的有力保障。

在加强烟草系统内部监管建设的实践中，必须坚持广泛深入地征求基层各派驻组的意见和建议，从工作中改进工作，进一步改进和完善规章制度及操作工作流程，及时帮助基层派驻组解决工作过程中遇到问题和困

难，切实纠正在监管工作中的实际困难和问题，努力把烟草系统加强内部监管的提升体现在维护好内管工作的规范性上。

首先，从内部监管工作不够畅通为突破口，切实维护好基层内管的权威性和规范性。由于卷烟供、销方面形成了由市公司垂直领导关系，供、销单个或紧俏品牌投放在某一区域和环节上不同程度存在无区域性地测重投放的现象。这给县级派驻组事后内部监管带来较大的监管难度，也容易造成某单一品牌卷烟外留区域外销售，也给非法收购卷烟烟贩创造了先机。加强内部监管，提升监管的实效性，务必从源头上改起，提升源头事前的监管能力。同时，县级内管各派驻组应加强市场走访调查工作力度，向上级内部监督管理办提供市场品牌需求信息，为上级监管部门从卷烟供销的源头事前监管打下坚实的基础。

（三）从内管最关注、最盼望的工作做起，维护好内管队伍的规范性，是打造烟草系统内管队伍工程的核心和重点。

烟草系统省（市）局高度重视系统内部监管规范化建设，投入了大量的人力、物力和财力建设内部监管规范化系统工程，专门设立了机构人员编制，并以上级委派制形式，委任了各派驻组专职人员，规定了人口小县配备专职人员二人、人口大县配备专职人员二至三人。但从当前县级各派驻组的实际人员编制来看，一兼多职或内管专职人员缺编的现象普遍存在。对此，要把系统内部监管人员的专职放到系统的优先权位置，坚持从解决内管人员最现实最直接的难题入手，努力把系统内部监管专职素质能力的提高体现在实现其队伍的规范性上，切实让内管人员把主要精力放在抓好内部监管工作；切实配齐配强县级局内部监管专职人员，让基层有足够的人力、精力抓好系统内部监管工作。鉴于此，建议县级局内管机构（派驻组）单列，与专卖监督管理科（专卖办）人员配置分开，县级内管派驻组内管员由市局直接管理、统一调配，定期不定期地跨区监管，并实行专

职内管员直接向市局内管派驻办负责制；在人事任免、调配、奖惩直接归属市局管理，是提高基层内管员执行力，切忌县级局任用、奖惩管理，是确保内管委派制取得实效的重要举措。

第五篇：加强内部监管 关键在于取得实效

加强内部监管 关键在于取得实效 通过加强内部管理监督来解决行业自身存在的问题，这是烟草行业走向成熟的标志。行业和企业发展的风险主要在于行业和企业内部，如果我们对内部存在的问题不闻、不问、不纠，任其发展下去，势必影响专卖制度的巩固和完善，影响行业的生存与发展。重视和加强内部管理监督，就是要着力解决行业发展中自身存在的突出矛盾和问题，通过不断加强自我完善、自我调节，发挥专卖体制优势，保持烟草行业的健康发展。要在全行业全面推进内部管理监督工作，切实做到深入、持久、扎实。

深入，就是要克服一般化号召。

要广泛宣传，营造氛围，将行业加强内部管理监督工作会议精神原原本本地传达到每一位职工。行业各直属单位在传达贯彻会议精神过程中，要紧密结合保持共产党员先进性教育活动和“牢固树立国家利益、消费者利益至上的价值观”的大讨论活动，使广大干部职工特别是各级领导干部，自觉增强行业自律意识和内部监管意识，为全面推进行业内部管理监督工作奠定良好的思想基础和营造良好的舆论氛围。要通过多种形式广泛开展宣传教育，真正使行业内每一名职工都能领会行业加强内部管理监督工作会议的精神，把国家局的要求转化为广大干部职工的自觉行动。

深入开展内部管理监督工作，就要真正触及深层次矛盾和问题，要抓住关键环节、重点部位。抓住深入教育、健全制度、深化整顿、严查案件等四个关键环节，牢牢把握“两烟”经营，财务管理和审计监督，物资采购、工程建设、软件开发，干部选拔任用等四项监管的主要内容，突出强调国家局关于财务管理的“四个严禁”、卷烟生产经营的“五条纪律”和烟叶收购的“七条要求、五条纪律”。

持久，就是要克服“一阵风”。

必须明确，加强内部管理监督，决不是权宜之计，它既是当前一项重要工作，又是一项长期任务，它将伴随着专卖制度和烟草发展的全过程，要坚持不懈、持之以恒地抓好。要克服厌战情绪，要防止产生松懈情绪。一旦松懈，很可能原有的问题不能得到有效的整改，新的问题又不断发生，严重危害行业健康发展。

持久开展内部管理监督，要有长远意识。加强内部管理监督工作没有终点，更不可能一蹴而就，毕其功于一役。所以，广大干部职工不能有临时观念，必须树立长期作战的思想。要敢于较真，各项整顿规范和内部监管工作该管的要管起来，该抓的要抓起来，该问的要敢问，该说的要敢说。要做到讲真话，报实情，不护短，不遮丑。

要通过日常管理监督制度的落实达到内部管理监督工作的持久开展。近几年行业连续开展的专项整顿工作取得

了明显成效，但由于专项整顿有其阶段性，不可能长期用整顿的办法来解决某一方面存在的突出问题，这就需要通过加强日常管理监督，建立健全约束监督的长效机制来加以解决。

扎实，就是要克服做表面文章、搞形式主义。

要增强事业心和责任心，做到守土有责。各级领导干部特别是主要领导，要忠实履行职责，切实负起加强内部管理监督的责任。作为领导干部，对本单位内部存在的问题要敢于正视，对违法违纪行为决不能放纵，要通过采取切实有效的管理监督措施，坚决改变纪律松散、管理混乱、问题不断发生的状况，确保监管到位。领导干部既是管理者，同时又是监督的主要对象，要自觉接受上级组织、同级纪检监察部门和群众的监督，真正把权力的运作置于严格的监督之下，带头遵纪守法，模范执行法律法规，决不允许以权谋私、贪赃枉法。

扎实地开展内部管理监督工作，最终要落实到健全各项制度，规范运作程序。要建立和完善有关生产经营、内部管理和内部控制的制度规定，加强过程控制，完善工作规则和议事决策程序，以达到用制度来规范管理和生产经营行为。要按照建立现代企业制度要求，积极推进建立健全法人治理结构，形成职责明确、运转协调、相互制衡的体制和机制。要按照建立健全惩治和预防腐败体系和加强执

政能力建设的要求，研究制定烟草行业惩防体系实施方案，切实加强对党员领导干部的监督管理，尤其要加强对各单位主要领导的监督管理。

加强内部管理监督，关键在于取得实效。全面推进行业内部管理监督工作，就是要通过深入、持久、扎实的工作，切实解决存在的突出问题，保证行业持续稳定协调健康发展。