关于报送母子公司管控办法建议的通知（五篇模版）

第一篇：关于报送母子公司管控办法建议的通知

关于报送母子公司管控办法等建议的通知

公司各部门、各子公司：

根据公司经营管理发展需要，本着“分类管控、简政放权；大部制合并、精简机构”的原则，近期公司对组织机构进行了调整，调整后的部门和子公司管理将本着“简政放权，优化流程”的原则进行。公司拟定于6月份出台母子公司管控体系制度文件，以明确母子公司管控模式、母子公司权利和职责，理顺并优化母子公司间相关业务流程，现将有关工作通知如下：

1、公司各部门、各子公司根据组织机构调整方案初稿（祥见附件1），提出相关母子公司管控办法建议，涉及业务主要包括计划管理、财务管理、人力资源管理、市场营销管理、研发技术管理、质量管理、售后服务管理、审计管理、企业文化管理等。建议可涉及母子公司间业务协同、集分权模式、资源分配、人员管理、绩效考核、风险控制等多方面。请结合自身业务开展情况，本着优化业务流程的原则，将本部门/子公司涉及业务分类别、分别提出母子管控有关建议。请公司各部门、各子公司将建议填入附件3表格内。

2、公司各部门、各子公司根据新机构部门职责初稿（祥见附件2）提出修订和完善建议。

3、请公司各部门、各子公司将修订后建议表（附件3），经主管领导审批后，通过OA形式于5月16日前报经营计划部，如无OA则通过腾讯方式报送。

经营计划部

二0一四年五月十二日

第二篇：物料管控办法

一、目的

本方法从售后维修物料独立需求计划、库存管理，售后物料的下发到不良品物料的退回处理等方面对售后物料管理和控制方面提出明确要求，规范售后物料的流通操作，降低物料消耗，售后物料管理工作有章可循，特制订本物料管理办法。

二、适用范围

适用本公司售后维修相关所有人员

三、职责

3.1售后维修部负责物料的申请、领用、调拔、报废、退仓的管理及物料的使用、保管、记帐、分析。

3.2仓库负责物料的收发、调拔、报废物料回收、账务处理。

3.3 采购部负责对售后物料的采购。

3.4 品质部负责物料的检验、退仓、报废确认。3.5 财务部负责售后物料及账务的监管。

四、细则

（一）总要求

1建立健全原始记录、台帐正确及时反映收、发、存动态。

4每月进行一次库存物料盘点、核对工作。

4.1.3每周进行一次物料消耗使用的结帐工作报备财务部门。

4.1.4每周进行一次坏料不合格物料的退仓、报废工作报备财务部门。

4.1.5每天进行物料使用情况录入台账。

（二）售后物料的申请相关规定

4.2.1售后物料原则上应与生产物料区分售后物料不得随意从生产物料借用。

4.2.2售后物料可单独申请备料，备料统一入公司仓库由仓库根据领料单进行下账调拨调拨至售后 备件仓。

4.2.3物料申请到料后需按料号管理并建卡建帐。

4.2.4售后人员每天依据维修需要统计分类并及时进行物料补充物料来源。

4.2.1.1领料仓库有存货

4.2.1.2请购仓库没有存货或经确认工单内物料无法发料、OEM供应商独家物料。

4.2.5售后内勤每天根据维修需要与物控确认需要请购的物料并及时办理物料请购手续。

4.2.6采购在接到请购单后按正常的采购及付款流程进行售后物资采购。

4.2.7仓库对于可调拨的呆料和备料呆料优先在接到领料单后走调拨手续调拨至售后备件仓并录入公司ERP系统。

（三）售后物料备件仓库管理规定

.3.1 售后物料备件仓由专人负责售后物料存储区域规划由售后负责人负责。

4.3.2 售后备件仓负责物料的接收、保存及发货工作。

4.3.3 售后物料管理除ERP系统录入外备件仓负责人需建立电子档的账务做到售后物料当月物料单单必清。

4.3.4 售后备件仓负责人每天对物料存储位置、标识料卡、存储环境进行管控如有异常及时纠正如有品质问题第一时间反馈。4.3.5 物料管理遵循安全、防损、防潮、防晒、防尘的原则对于温湿度敏感物料不能裸露存储需放入密蔽

1、呆滞物料处置每月组织一次评审清理工作。

2、物流科、生产管理部负责每月清理在本部门的呆滞物料，编制《呆滞物料清单》并于每月1日前提交到专项小组确认发起后续处理方案及推动。

3、专项小组在收到《呆滞物料清单》后第一时间内转发相关部门，各部门在3个工作日之内回复处理意见，专项小组2个工作日内完成处理意见整理，并作出评审意见初稿。

处理意见包括：

内部消耗（替代品利用、设计开发利用、二次加工利用）；

外部消耗（退回供应商、市场销售）

4、评审意见完成次日,专项小组将《呆滞物料处理报告》提交财务部，财务部在2个工作日内完成核价工作，作出审核意见并报送公司领导审批。

未通过审批的，专项小组自收到审批意见次日组织相关部门对呆滞物料进行重新评审，或采用其他方法解决。

5、专项小组自收到审批通过的《呆滞物料处理报告》后，通知采购部门、企业管理部等相关部门在规定时间内进行处理。

变卖呆滞物料的，收购单位办理完财务手续后，凭收款凭证到生产管理部开具领料单。并由采购部门或者企业管理部带领至仓库办理发货手续。

呆滞物料处理完毕，由专项小组将处理结果通报相关部门。

五、呆滞物料管控流程

（一）呆滞物料产生的原因，大致分为下几类

1、订单变更或市场变化较大，导致物料呆滞。

2、设计变更，导致物料呆滞。

3、请购、采购失误，导致物料呆滞。

4、实施安全库存管理的物料由于订单结构变化，导致物料呆滞。

5、试制、生产剩余物料无处消耗，导致物料呆滞。

6、其他原因导致物料呆滞。

（二）管控流程

1、当客户变更或取消订单，销售部门要在第一时间通知物流科、采购部门、生产管理部，1个工作日内由物流科、采购部门、生产管理部统计将会产生呆滞物料的数量（包括库存数量、在制数量、在途数量、委外加工数量）。

销售部门须根据统计出来的物料的成本，第一时间与客户沟通，并负责收回客户赔款。

2、因为工艺、设计的需要，对公司产品进行变更时，技术中心必须填列《产品变更通知书》，由物流科、采购部门、生产管理部确认该物料是否有库存、在途或在制。

采购部门接到《产品变更通知书》，在第一时间通知相关供应商，全面停止此类物料的生产。在1个工作日内由物流科、采购部门、生产管理部根据库存、在途或在制情况填列《物料清单》。

技术中心在收到《物料清单》时，应当组织召集生产管理部、销售部门、物流科、采购部门碰头会，制定该批物料的具体处理措施、负责人，以防止呆滞物料的产生。

对于变更后，有库存、在途的物料，尽量在以后开发或生产时能够改造使用或替换使用。

3、采购部门申购物料时必须核对仓库即时库存。在接到审核后的订单，首先应核对物料清单然后进行物料的需求状况分析，计算出物料的用量和物料的请购天数，并且根据库存良品及实物的确认，确定物料的请购量及物料的到料时间并制作《采购订单》交由物流科签字确认后，方能采购。

采购量=标准单位用量×计划生产量×（1+设定标准不良率）《采购订单》原件作为入库、发票记账、预付货款凭证附件交财务部备查。

采购部门应当根据生产部门的生产能力、仓库物料库存量，要求供应商分批送货。

采购部门应当根据物料的到货情况，结合运输损坏率、物料合格率及时修订标准不良率。

4、实行定量，定期综合控制管理，设定可常备安全库存量的物料范围，并对专用物料实行定量控制。

公司只对常用件、易损件、通用件、价格波动大物料、交货周期长的物料设定安全库存量。

生产管理部、物流科至少每季检讨和排查一次该安全库存量。对于该安全库存量的物料，必须遵循先进先出的原则，将该物料优先出库。

对客户专用物料在采购前与该客户签订相关协议以规避因客户改变或取消订单而产生呆滞物料。

5、造成呆滞物料的部门首先应采取措施进行利用，尽力减小损失。造成呆滞物料的部门应对原因进行分析，责任部门和责任人应向专项小组提交改善报告。

6、物料经确认为呆滞物料的，由专项小组对责任部门、责任人提出考核。

六、呆滞物料处理流程

（一）处理方式

1、将呆滞物料再加工后予以利用。

2、用呆滞物料代替类似物料，以不影响功能、安全及主要外观为原则。

3、将呆滞物料回收再利用。

4、将呆滞物料退还供应商、转手其他厂商或售于废品收购站等。公司内部确实不能进行利用的呆滞物料，处理对象首选为该物料的供应商。属合格供应商提供的物料，应尽力说服其接受被处理的物料，并按退货、换货或折价处理。供应商接受后可做为其优良合作记录。对公司合格供应商，若询价低于现行市场价格的80 %，由采购部门门寻找联系两家以上回购单位（含两家）进行报价，并将报价结果报“专项小组”确定处理方案。

5、暂缓处理，继续呆滞，等待时机。

6、将呆滞品报废处理——

第三篇：项目管控办法

项目人员管理办法

1、组织机构

项目部设4部、2室，由各部门负责人负责。下设4个工区，由工区经理负责，工区技术人员负责现场技术质量、进度管理；领导班子成员负责制(唐强：

一、二工区、冯秋利：

三、四工区），项目总工主抓全线技术质量工作。

2、用车管理办法

项目部用车由办公室统一调配，具体实施细则按以下执行： ①按照工区所在位置，原则上一、二工区配置一辆车，三、四工区配置一辆车，如需要临时增加用车，提前与办公室联系，项目部各部门如需到现场，尽量与工区人员一起出行。

②项目配备专职司机，并责任到人，若发现违章记录每月超过两次，违章罚款自行承担。

③严禁酒后驾驶，若发现，罚款200元。

④严禁公车私用，私人如需用车必须经项目经理批准，由办公室安排。

⑤项目部统一办理加油卡，如需加油到办公室领取。如有特殊情况，需经项目经理同意。

⑥长途用车，根据自驾费用与公共交通费用对比，选择合理方式出行，特殊情况除外。

⑦严禁车辆出入大型娱乐场所及高档酒店。

3、请假管理办法

①员工请假需填写请假条并说明原因，经分管领导和项目经理签字同意，方可离开。

②若无法按时归岗，需提前向项目经理报告，否则按旷工处理。③请假天数、频率与绩效考核挂钩。

4、作息时间管理办法

①严格按照项目部制定的作息时间表执行，实行班前点名制度。②晚上如需出行，必须与分管领导汇报并说明原因，严禁夜不归宿。

③发现上班时间不在工作岗位，若无正当理由，每次罚款100元。④因工作需要无法按时就餐，需提前与食堂联系。

⑤上班时间禁止浏览和工作不相关的网站。

5、考核办法

①参照建七工【2013】301号文，《项目管理考核标准》和《项目管理考核试行办法》对各部门进行考核，考核中发现的问题必须在规定时间内完成整改，考核结果和绩效挂钩。

②按各部门岗位职责、技术质量管理制度、安全管理制度等项目管理制度严格执行，并责任到人。

③根据施工计划和工程例会安排，将施工任务分解到人，并定期节点考核，考核结果与绩效挂钩。

④安排的工作任务，不等不靠，及时完成。

6、招待标准

①招待烟由办公室统一购买，如需领用，向办公室提交申请。

②中餐不提供酒水，晚间招待酒水由办公室统一购买，不得超量饮酒，如遇特殊情况，需自行购买时，不得超过项目部统一标准，否则费用自理。

③各部门若有招待需求，需向项目经理申请。

④项目部设有小食堂，招待本系统职工，原则上在小食堂就餐。⑤根据招待对象的层级，制定不同的就餐费用标准。

7、日常生活管理办法

①节约用电：上班时间需关闭宿舍空调、电灯，下班时间关闭办公室空调、电灯，若发现违规，没宿舍、部门罚款100元。

②节约用水：洗簌完毕及时关闭水龙头。

③食堂用餐：吃多少打多少，避免剩菜剩饭。

④严禁项目部管理人员接收施工班组宴请，如因工作方便，原则上在班组食堂就餐，若有特殊情况需向分管领导或项目经理报告。

⑤宿舍内要保持整齐、干净。

⑥竖立主人翁思想，爱护项目部一草一木，保护好项目公共设施。⑦维护企业形象，不做有损企业形象的事，不发表有损企业形象的言行。

⑧团结同事，互帮互爱，发现需要帮助的职工，及时向项目公会和领导反映。

⑨严禁赌博。

⑩竖立良好的工作、学习氛围，业余时间多看专业书籍，鼓励考取相应专业资格证书。

⑪节约用纸，提倡无纸化办公、废纸多次利用。

8、施工班组管理办法

施工班组应严格按照施工合同履行其责任，如未按合同规定实施，项目部有权根据合同条款对其进行处罚。

①安全文明管理

各施工班组必须服从项目部安全管理办法，并在施工中加强自身安全防护意识，涉及安全隐患的事项必须坚持自己的安全原则，对不安全因素有权利、有义务上报项目部专职安全员。杜绝一切不安全因素的发生，从而控制整个工程的安全管理。各施工班组必须注意施工人员文明施工行为。对于违反安全文明施工管理的班组及个人，项目部将通过项目既定的处罚条例进行处罚。

②质量管理

工程施工的质量应严格按照施工图纸、技术变更的要求进行施工，符合分部工程施工质量验收规范的要求，应按分项工程技术交底的要求进行具体作业，并且施工成品满足观感质量的要求。各班组必须加强管理，责任到人，落实奖惩制度。为了加强施工过程中的动态质量控制力度，完善项目部质量管理体系及规章制度，有效保护结构成品及构配件，杜绝工程质量缺陷的产生，确保工程质量达到管理目标；制定相应的质量管理办法及处罚条例。

③进度管理

各施工班组对于工程的施工进度必须满足阶段性施工进度要求（月进度计划或周进度计划），各个检验批的施工进度应满足项目现

场管理的合理需要。为保证施工进度，各班组应配足操作人员，并合理的安排工人的作息时间，需要加班时，施工班组有义务、无条件接受项目管理及安排。

第四篇：集团化管控办法

集团化管控管理办法

1.目的

为保证集团公司整体战略目标和经营计划的全面实现，使集团化管控做到“集权有道、分权有序、行权有度”，特制订本管理办法。2.适用范围

本办法适用于××（集团）有限公司及下属子公司。3.管控方式

3.1 集团委派管控方式

3.1.1子公司的总经理、财务、人力/综管经理由集团委派，薪资由集团核发。每月子公司汇总绩效考核分值，报集团审批后核发薪资，集团委派人员享受所在公司的奖励与福利，奖励由集团公司对口管理部门的分管领导审核后予以发放。3.1.2集团公司分管领导对委派到子公司的财务、人力/综管经理有人事调动权，调动人员手续经总裁批准后各子公司遵照执行。3.2 集团业务管控方式

3.2.1集团业务管理的部门为财务部、人力部、建筑部、精装部、景观部、工程部、发展部、信息部、投资部、党工办、企划部、资金运营部、行政部。3.2.2 集团管控部门在对子公司业务管控的部门经理有直接考核权，考核分值由集团分管领导签发至子公司总经理执行，子公司分管领导逐级承担连带责任；子公司已自行考核的，集团公司管控部门不再重复考核。

3.2.3 集团管控部门有权下达经营计划的补充任务，下达的补充任务由集团分管领导签发后转子公司总经理执行，集团管控部门负责补充任务的追踪、落实、预警、考核。

3.3 集团业务监督管控方式

3.3.1集团业务监督管控部门为审计部、督导部。

3.3.2集团审计部、督导部对集团各管控部门及子公司对口部门有监督、检查、指导和

服务的职能。集团审计部、督导部在对集团管控部门的监督、检查中发现问题有直接考

核权，在对子公司对口部门检查工作中如发现存在的问题，汇总后由分管领导签发后转

子公司总经理执行，集团审计部、督导部负责任务的追踪、落实、预警、考核。3.3.3集团监督管控部门有权下达经营计划的补充任务，下达的补充任务由集团分管领

导签发后转子公司总经理执行，集团监督管控部门负责补充任务的追踪、落实、预警、考核。4.管控标准

4.1集团公司管控部门每周定期或不定期到各子公司对口部门检查工作，外地公司根据

管理要求进行检查；集团各管控部自行制定适合本管控部门使用的管控检查表格，表格

中包括检查项目、内容、检查的时间、被检查部门、检查的细则等，在检查过程中有专人填写检查记录，检查内容记录要准确、真实、不漏项、不错记。集团各管控部在检查中如发现违反公司规定的，可按照公司制度要求分值直接对被检查部门负责人及分管领导进行逐级连带考核。

4.2集团公司高层领导到子公司检查工作时，提前1个工作日与子公司总经理取得联系，由子公司总经理亲自陪同或对口专业副总陪同或指定专人陪同，并派专人做好各项工作

检查记录，对检查中存在的问题由记录人整理汇总报高层领导签字确认后1个工作日内转子公司总经理签发，总经理按检查记录要求时间监督整改完毕。4.3集团管控部门到子公司检查工作时，提前1个工作日与子公司专业对口部门的主

管领导取得联系，由子公司专业对口部门副总或部门经理陪同，检查人员做好各项工作

检查记录，对检查中存在的问题由检查人整理汇总经被检查部门经理签字后1个工作日内转子公司总经理签发，总经理按检查记录要求时间监督整改完毕。5.业务管控实施细则 5.1财务部：对各子公司财务部进行业务管控。

 财务核算管控：集团财务部每月对子公司财务核算的合规性、真实性、准确性、及时性进行监督、检查、指导与服务，确保财务安全；

 成本管控：集团财务部每月对子公司的成本进行监控、检查和分析，对超出既定成本比例的公司相关责任人按财务管理办法规定予以考核，情况严重者予以经济处罚或追究相关法律责任；

 预算管控：集团财务部按照预算管理办法对子公司预算进行审核，对签发的年/月度预算费用执行情况进行监督、检查并分析预算的执行情况，对违反预算管理制度规定的责任人予以考核；

 资金管控：集团财务部对子公司资金使用进行统一管理、统一调配，并每月对子公司资金利用进行监督、控制，确保公司资金周转合理流畅，追求资金成本最小化，资金利用最大化；

 报表管控：集团财务部每月对子公司报出的的各种报表（对内、对外）进行审核和分析，并定期或不定期对各种报表进行检查是否符合规范要求，保证报表的准确性和适用性；

 成本回收管控：对集团及子公司的税收管理与筹划进行监督、服务与指导，追求税务成本和风险最小化；

5.2发展部：对各子公司综管部（××营销部）外联业务进行业务管控。 外联关系的管控：集团发展部每月对子公司发展的各项业务的外部关系的建立与维护进行监督、指导与服务，确保外联关系的维护顺畅；  项目手续报批报建管控：集团发展部每周对子公司项目报批报建手续办理的进度进行监督、指导与服务，定期召开发展例会，帮助子公司分析并共同研究问题解决方法，并利用外联关系等资源协助子公司办理项目各项报批报建手续。

5.3人力部：对各子公司综管部人力资源管理业务进行业务管控。

 经营计划管控：每月对子公司经营计划的实施、指标的完成进行跟踪、检查、预警、考核，每周对集团公司各管控部门的管控工作进行监督、检查、预警、考核，督促集团各部门发挥集团管控的作用，配合经营计划的完成。 人力资源规划管控：每月对子公司的人力资源规划的实施给予监督、指导、服务；

 制度管控：集团人力部制定集团公司各项人事管理制度，并推广执行；对下属子公司各项制度执行与运行进行监督、指导、服务与考核。

 招聘管控：对子公司经理级（含）以上级人员的招聘工作进行监督、检查、指导、服务；集团公司委派至子公司的总经理、财务经理、人力/综管经理的劳动合同由集团公司签订。

 绩效薪酬管控：对子公司月度绩效及薪酬发放工作进行监督、检查、指导与服务。

5.4 建筑部：对××设计部、××设计部、××设计部、××设计部/工程部、××工程部、××园管部进行业务管控。

 对子公司建设项目的建筑方案设计的过程和进度进行监督、检查、指导与服务；

 参与子公司建筑户型、结构、用材、外立面效果等建筑施工图设计评审，减少施工图的错、漏项及变更，降低建筑工程成本；

 对在建施工项目进行现场工程质量、安全文明施工、工程建设进度的监督与指导、建筑用材进行成本分析限额控制。

5.5景观部：对××景观部、××景观部、××景观部、××设计部/工程部、××工程部、××园管部进行业务管控。

 对子公司建设项目的景观方案设计的过程和进度进行监督、检查、指导与服务；

 参与子公司软景、硬景等景观施工图设计评审，减少施工图的错、漏项及变更，降低景观工程成本；

 对在建施工项目进行现场工程质量、安全文明施工、工程建设进度的监督与指导、景观用材进行成本分析限额控制。

5.6精装部：对××设计部、××设计部、××设计部、××设计部/工程部、××工程部、××园管部进行业务管控。

 对子公司建设项目的内外装修方案设计的过程和进度进行监督、检查、指导与服务；

 参与子公司建设项目内外装修风格、用材、装修效果等装修施工图设计评审，减少施工图的错、漏项及变更，降低装修工程成本；

 对在建施工项目进行现场工程质量、安全文明施工、工程建设进度的监督与指导、装修用材进行成本分析限额控制。

5.7投资部：对下属子公司新项目投资进行监督管理。 对子公司新投资项目进行监督、检查、指导与服务。5.8资金运营部：对各公司财务部资金管理进行业务管控。

 资金管控：对集团及子公司资金利用进行监督、控制，使资金管理做到高效有序、动态平衡；

 融资管控：对各子公司融资需求进行监督、指导、服务，并协助子公司办理各项 融资手续；

 成本回收管控：对集团及子公司的税收管理与筹划进行监督、检查、指导、服务，达到税务成本和风险最小化。

5.9党工办：对各子公司综管部党工业务进行业务管控。

 组织建设管控：集团党工办每月对子公司党组织建设、工会工作进行监督、检查、指导与服务；

 福利管控：集团党工办每月对子公司各项福利的发放进行监督、检查、指导与服务；

 慰问、帮扶、慈善管控：集团党工办每月对子公司各项慰问、帮扶和慈善事业进行监督、检查、指导与服务；



活动组织管控：集团党工办每月对子公司重大活动、早操等进行监督、检查、指导与服务。

5.10行政部：对各子公司综管部/行政部、××圆满中心、园管部行政管理进行业务管控。



档案管理：对子公司档案管理工作进行监督、检查、指导与服务；  公文、呈文管理：对子公司公文发放、存档工作进行监督、检查、指导与服务；

 资产管理：对子公司固定资产、办公用品、车辆等资产管理工作进行监督、检查、指导与服务；

 职场管理：对子公司职场礼仪、卫生、着装等工作进行监督、检查、指导与服务。

5.11信息部：对各子公司综管部信息管理进行业务管控。

 电子设备采购管控：对子公司的电子设备进行统一采购、管理和调配；  电子设备使用管控：对子公司的电子设备的使用进行监督、检查、指导与服务；

 协同办公系统管控：对子公司的OA系统、行业软件的使用进行监督、检查、指导与服务；

 重要电子资料管控：对子公司的电子资料进行收集、核实与保存；  门户网站管控：对子公司网站更新资料进行监督、检查、指导与服务；  监控系统管控：对子公司监控系统的建立、使用过程进行监督、检查、指导与服务。

5.12营销企划管控：对各子公司营销部和企划部进行业务管控

 文化定位管控：对下属子公司开发产品文化定位的方案制订、实施及效果进行监督、检查、指导与服务。

 设计任务书实施过程管控：对下属子公司开发产品各项设计任务书实施进行监督、检查、指导与服务；

 策划方案及广告宣传管控：对下属子公司的企划方案及广告宣传方案制订、实施及效果进行监督、检查、指导与服务。

 促销活动：对下属子公司各项促销活动方案的制定、实施及效果进行监督、检查、指导与服务；

 销售人员培训管控：对下属子公司销售人员的各项培训工作进行监督、检查、指导与服务；  客户服务管控：对下属子公司客户服务的售前、售中、售后服务过程进行监督、检查、指导与服务。

5.13工程部：对子公司工程部（××矿业项目部）工程管理进行业务管控  质量：对下属子公司项目工程施工质量进行现场监督、检查、指导与服务；  进度：对下属子公司项目工程施工进度进行现场监督、检查、指导与服务；  安全：对下属子公司项目现场安全文明施工进行监督、检查、指导与服务。6.监督管控实施细则

6.1 审计部：对集团及下属子公司各项工作进行专项审计。

 财务审计管控：对集团本部的财务收支、预算外费用支付进行审计、考核；对子公司预算外费用支付、业务招待费支付、成本回收、费用支付审批权限进行审计。

 人力资源审计管控：对薪酬、绩效、计划考核、制度执行情况、子公司高层经理、集团公司中、高层经理离任进行审计。

 工程预决算审计管控：对下属公司工程预算、工程决算、经济签证/设计变更进行审计。

 其他事项审计管控：对专项资金、销售合同、火化、固定资产等进行每月审计、考核；春秋两季绿化种植验收及绿化成活率进行审计。6.2督导部：对集团及下属子公司各项工作进行监察。 对制度监督部门徇私舞弊的现象进行查处；  对公司违规违纪事件进行调查和处理；

 对公司招投标过程、物资采购价格进行监督、检查、考核；

 对公司合同签订过程、合同内容、合同执行情况及执行结果进行监督、检查、考核。7.检查时间与检查要求

7.1集团业务管控部门对××内公司工作每周进行检查；××外公司工作每周电话追踪、预警，并记录电话追踪、预警的台账，每月实地检查一次，月末汇总上报检查报告；各业务管控部门未按要求进行定期检查，根据各管控部门的岗位职责分值对负责人进行考核，主管领导连带考核；

7.2集团监督管理管控部门对××内公司工作每月进行检查；××外公司工作每月电话追踪、预警，并记录电话追踪、预警的台账，月末汇总上报检查报告；各监督管理管控部门未按要求进行定期检查，根据各管控部门的岗位职责分值对负责人进行考核，主管领导连带考核；

7.3集团各管控部门通过直接管控或参加集团及子公司各项例会的方式对子公司对口部门经营计划的实施、指标的完成进行跟踪、检查、预警及考核，在监控过程中发现问题及时与对口部门沟通，提出意见和建议；

7.4集团各管控部门在经营计划检查过程中对重点、难点问题现场无法给出建议或解决方法的，及时向主管领导反映，由主管领导与对口部门共同研讨解决方案和建议，并在3个工作日内反馈子公司，如对重点、难点问题仍无法给出好的解决方案，则由集团管控部门召开专题会议，并邀请总裁、集团各高层、子公司总经理及相关对口部门共同研讨解决方案，总裁决议后执行；

7.5集团各管控部门每月月底前将各自的管控检查结果、检查考核事项、整改事项和整改结果汇总报主管领导签字确认，于次月3日前将签字确认后的检查结果报集团人力部备案； 8.考核办法

8.1集团管控部门到子公司检查工作时，需提前1个工作日通知子公司相关负责人，未按规定时间提前通知子公司相关负责人，考核集团管控部门责任人1分/次。子公司被检查部门负责人在接到检查通知后，不予配合检查工作或故意推脱的，考核子公司被检查部门负责人3分/次，主管领导连带考核。

8.2集团各管控部门在对子公司监督、检查过程中，发现存在的问题时，考核部门负责人0.5分/项，主管领导连带考核，并提出整改要求，被检查部门未按规定时间及要求进行整改，加倍考核，考核单报分管副总裁批准后由各子公司人力部/综管部执行，审计部核查；对同一问题连续违反的，被检查责任人按同问题连续违反次数进行加倍考核；集团各管控部门未对发现问题进行考核的，同等考核各管控部门负责人。

8.3集团各管控部门次月3日前未按要求向集团人力部报备检查汇总表考核部门负责人

2分/次，主管领导连带考核，延期上报考核0.5分/天。

8.4集团各管控部门在检查过程中有专人填写检查记录，检查内容记录不准确、不真实、漏项、错记的，考核记录人0.5分/项；检查记录须在检查完成后的1个工作日内上报主管领导审核并签字确认，对未按时上报检查记录的考核记录人1分/次；检查记录延期上报考核记录人0.5分/天。

8.5 子公司各部门的经营计划执行未完成，部门负责人按照岗位职责和绩效分值进行考核，主管领导逐级连带考核，集团对口管控部门和分管副总裁按相应分值连带考核。

8.6如集团审计部/督导部/人力部在检查各子公司工作中发现集团管控部门检查工作时未发现的问题，考核子公司被检查部门负责人，部门主管领导、集团管控部门负责人和管控部门主管领导逐级连带考核。

第五篇：母子公司管控设计-中国企业扩张的必由之路

在过去的二十多年里，中国的经济取得了举世瞩目地快速增长，中国的企业因此而也得到了一个广阔的发展空间。经过二十多年的商海沉浮，很多中国企业开始进入集团化的发展阶段，母子公司管控问题成为中国企业在快速成长中所面临的一个非常重要的管理课题。谈到母子公司管控，我们有必要对母子公司管控所需要研究的重点进行澄清，换句话说就是母子公司管控设计涉及哪些具体的内容。佐佳管理咨询公司认为，母子公司管控设计至少涉及到以下几个方面的内容澄清，它包括母子公司关系边界的界定、母子公司的战略澄清、总部基本功能定位分析、选择母子公司的管控模式、母子公司管控运作机制设计等五个方面的内容。而这五个方面的内容又可以按照一定的操作步骤而展开。第一步 产权分析，界定母子公司关系的边界 母子公司关系形成的基础是产权关系，只有具备一定产权基础，才能称得上母子公司关系的形成。因此进行母子公司管控的设计，首先要界定研究对象是否具备母子公司关系的基础条件，只有搞清楚这个前提才能去谈母子公司的管控。一般而言，作为母子公司关系的基础是全资和控股的产权关系，至少是相对控股的关系，否则研究对象就不存在母子公司的关系。第二步，战略梳理，进行母子公司的战略澄清 在界定出母子公司关系边界后，我们有必要对母子公司的战略进行澄清，因为战略定位是影响母子公司管控模式选择的一个重要因素。战略澄清主要包含了集团（公司）、业务（竞争）和职能三个层面的战略： 第一层级，集团层面。集团层面战略最主要解决的问题是应该做什么样的业务，以及如何利用各个业务之间的关系并更好地发展这些业务。它包括集团任务系统设计、集团战略目标及业

务组合的规划、集团战略关键战略举措等内容。第二层级，业务层面。业务层面战略是在集团战略的指导之下设计的，它主要是对集团的各个业务进行具体的规划，可以说它是在集团战略基础上的对各个业务进行细化。该层面的战略包括业务单元的任务系统设计、业务单元战略目标及关键战略举措等内容。本 第三层级，职能层面。职能战略主要关注如何落实集团与业务战略，换句话说就是如何在各职能的具体操作、实施上述两个层面的战略，落实战略意图？职能战略强调“如何将一件事情做正确”，一般是由更详细的方案与行动计划组成。第三步 总部基本功能定位分析 在完成战略梳理后，要着手进行（母公司）总部的基本功能定位分析，它是母子公司管控模式选择的前提。总部基本功能定位分析可以从以下四个方面的影响因素展开： 1.母公司所拥有子公司的股份 产权关系既是界定母子公司关系边界的基础，又对管控模式选择产生制约，它是总部基本功能定位分析一个重要考虑因素。一个全资的子公司和一个相对控股的子公司，母公司在管控权限上的可选择空间是不同的：母公司拥有子公司的股权越多，总部功能定位可选择的权限空间就越大；而母公司拥有子公司的股权越少，总部功能定位可选择的权限空间就越少。由此可见，母公司拥有子公司的股权与总部可选择的权限空间是呈正比关系的。2.战略定位 战略定位也会对母子公司管控产生影响，作为战略重点的子公司，在总部的能力与资源等条件允许的情况下，总部可以集中更多的权限；而有些非战略重点的子公司，母公司可能会采取“放水养鱼”的方式，总部实行分权，在有限的资源配置前提下让市场逐步淘汰这些子公司的业务；战略定位的影响还会体现在战

略性资源的经营上，总部可以在战略性资源的经营上考虑自己的功能定位，例如战略性业务的孵化、品牌资源的经营控制、技术资源与资质的控制等等。3.业务相关性 业务相关性是影响总部功能定位的一个重要影响因素，业务相关性的强弱与总部集权与分权的关系是成正比的：子公司之间业务相关性越强，子公司之间战略协同性的要求就会越高，总部发挥协调与控制的功能越多，总部需要集成的功能也就越多；而子公司之间业务相关性越弱，子公司之间战略协同性的要求就越底，资源共享的可能性也就越低，总部发挥协调与控制的功能越少，总部需要集成的功能也就相对越少。4.组建背景与发展阶段 不同组建的背景与发展阶段的母子公司，其总部所拥有的管控能力与资源条件、企业文化等因素都是不同的，而管控能力、资源条件、企业文化都会直接影响到母公司总部的功能定位。例如我国一些国有企业的在产权改革中，存在“拉郎配”的现象，母子公司组建的本身不是按照市场规律而是完全的行政撮合，这种组建的背景导致了部分企业的总部在子公司运营控制能力及资源支持上暂时都不具备有利条件，出现“想管却又没有能力管”的现象，这时候总部功能定位上的暂时分权也是“无奈之举”；属于这种组建背景的企业，在初期的还存在母子公司文化融合的问题，由于总部功能的定位也是一个母子公司管理权限的再分配，而在文化没有得到有效融合的时候，盲目地追求总部管控的理想状态确实是行不通的。第四步 选择母子公司的管控模式 选择母子公司管控模式，实际上就是母公司对子公司所需要采取的具体的管控手段、力度的选择。从母子管控的发展历史来看，不同企业的母公司对分子公司的管控模式都各不相同，但是

还是可以综合为几种基本的形态的。对于集团管控的基本形态，不同的研究人员有着不同的划分方法，目前得到公认的分别是按照三种类别或四种类别的划分方法，三种类别划分方法就是将集团管控分为财务、战略与操作型三种基本模式；而四种类别划分方法将集团管控分为财务、战略、经营与职能管控四种基本模式。无论是三种类别还是四种类别划分方法实际上在理解上基本是一致的。