关于对农村信用社客户经理制度的实践与思考

第一篇：关于对农村信用社客户经理制度的实践与思考

目录

内容摘要 „„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„1 ABSTRACT „„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„2 绪言 „„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„3 1 客户经理制概述 „„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„3

1.1客户经理制的概念„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„3 1.2客户经理制的主要理念„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„3 1.2.1客户导向理念„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„3 1.2.2营销一体化理念„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„4 1.2.3核心客户综合开发理念„„„„„„„„„„„„„„„„„„„4 1.2.4个性化产品和服务理念„„„„„„„„„„„„„„„„„„„4 1.2.5金融服务创新理念„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„4 1.2.6深化金融服务技术内涵理念„„„„„„„„„„„„„„„„„4 2农信社新旧营销制度的差异 „„„„„„„„„„„„„„„„„„„4 2.1“以产品为中心”与“以客户为中心”的营销模式差异„„„„„„„„4 2.2分散的营销模式与集约的营销模式的区别 „„„„„„„„„„„5 2.3在提升营销人员自身素质方面的区别„„„„„„„„„„„„„„5 客户经理制度相对于旧营销模式的优胜之处„„„„„„„„5 3.1对于信用社联社整体而言 „„„„„„„„„„„„„„„„„„5 3.2对基层信用社而言„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„5 3.3对客户经理而言 „„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„6 4 农村信用社客户经理制度的实施情况 „„„„„„„„„„„6 4.1 绩效考核办法 „„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„6 4.1.1新办法的创新 „„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„6 4.1.1.1提出综合营销的新理念 „„„„„„„„„„„„„„„„„6 4.1.1.2提出新的计奖方式 „„„„„„„„„„„„„„„„„„„6 4.1.2新办法的主要考核方式 „„„„„„„„„„„„„„„„„„6 4.1.2.1按月计奖，按年考核 „„„„„„„„„„„„„„„„„„6 4.1.2.2设定不同的收购价 „„„„„„„„„„„„„„„„„„„7 4.2管理办法 „„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„7 4.4客户经理过渡方案 „„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„7

中央广播电视大学本科毕业论文

5客户经理流程改造中需改善的问题„„„„„„„„„„„„8 5.1 信贷操作流程的简化问题„„„„„„„„„„„„„„„„„„„8 5.2综合营销的培训问题„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„8 5.3从上而下的支持问题„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„8

结论 „„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„9 参考文献 „„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„10 致谢 „„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„11 1

中央广播电视大学本科毕业论文

关于对农村信用社客户经理制度实践的思考

内容摘要

二十世纪九十年代，现代银行客户经理逐渐在西方商业银行再造中普遍实行，并取得巨大成效。客户经理制也成为了中国商业银行近几年使用频率最高的词汇之一，从国有商业银行到中小股份制商业银行几乎都在探索这种现代营销制度和本行具体情况的完美结合。到目前为止，几乎各家商业银行基本都建立了一只客户经理队伍。除了商业银行，农村信用社也在近年加入探索和引进这种制度的行列。伴随农村信用社商业化经营步伐的加快，引入这种制度也成为了信用社改革的必然要求。本文运用经济学知识和相关理论，对国内农村信用社客户经理制的实践进行一些思考。

关键词：客户经理制；农村信用社；实践的思考；

中央广播电视大学本科毕业论文

THINKING ABOUT CUATOMER MANAGER SYSTEM OF RURAL CREDIT COOPERATIVES

PRACTICE

ABSTRACT

In the 1990 s, modern bank customer manager in the western commercial Banks gradually in recycling applies, and made great achievements.Customer manager system also became China's commercial Banks use frequency in recent years of one of the highest terms, from the state-owned commercial Banks to small and medium-sized joint stock commercial Banks in almost all modern marketing system and explore the bank the perfect combination of specific conditions.So far, almost each commercial bank is basic it established a customer manager team.In addition to commercial Banks, rural credit cooperatives in recent years to join exploration and also introduced the system anymore.With rural credit cooperatives speed up the pace of commercial operation, the introduction of the system also can become the necessary for the reform of credit cooperatives.Based on the economic knowledge and the related theory, rural credit cooperatives to domestic customer manager system based on the practice of some thoughts.Keywords: Customer Manager System;Rural Credit Cooperatives;Practice Thinking;

中央广播电视大学本科毕业论文

绪言

随着我国金融体制改革的不断深化,农村信用社和商业银行的竞争尤其是对优质客户的竞争更趋激烈。为适应激烈的竞争，农村信用社只有不断地创新服务观念,改进服务手段,努力争取更多的优质客户,才能拥有生存和发展的基础,才能在未来的竞争中立于不败之地。客户经理制就是为了适应经济环境的客观变化而产生的，是金融创新不断发展的必然产物。客户经理制是通过推销金融产品、传递市场信息、收集和管理客户信息和为客户提供支持服务等手段，建立起银行与客户有效沟通的信息渠道，使银行和客户在互通的信息流动中实现各自的最大利益。结合我国三农发展的重视程度可知，客户经理制在农信用社发展空间和发展前景将不可限量。在新形势下，积极探索客户经理制的发展对于农村信用社来说具有一定的现实意义。

1客户经理制概述

1.1客户经理制的概念

客户经理制是银行为适应市场发展需要和客户需求变化而建立的一种以市场为导向、以客户为中心、全方位开拓市场、竞争目标客户、规避资金风险的经营管理制度。

客户经理是银行为客户提供全方位金融服务的营销代表，他能够熟练掌握并组合运用银行产品，积极拓展市场，为客户提供全方位、全过程、多功能、多层次金融服务，是积极发掘、采集、评估并满足客户需求的客户服务业务主干，是银行与客户沟通的桥梁。

目前我国农村信用社的客户经理分为以下几类：零售客户经理、对公客户经理、信贷客户经理、理财经理、大堂经理和产品经理。这几类客户经理都可以交叉销售产品，不是局限于既定的范围。

1.2客户经理制的主要理念 1.2.1客户导向理念

重视客户、尊重客户是客户经理制度的最核心理念。客户导向的理念经历了客户至上、客户第一、客户满意、增加客户价值四个阶段。目前最先进的理念是增加客户价值，即通过向客户提供产品和服务，使客户价值增加，让客户享受增值服务，体会到物超所值。对银行来讲，就是通过提供高专业水准的服 3

中央广播电视大学本科毕业论文

务，使客户资产价值增加，风险降低，运营效率提高，股东回报最大。

1.2.2营销一体化理念

统一营销、营销一体化在工业部门早已广泛应用，许多制造企业都拥有专业的销售公司，把市场销售作为一种专门化的工作。农村信用社实行客户经理制度，是要把产品的营销作为一种专门化的事业，将各种营销资源进行整合，以满足各种营销活动要素，实现营销的专业化。

1.2.3核心客户综合开发理念

银行业内部都知道“二八法则”，即20%的客户创造80%的业务和利润。对于银行来说，对创造主要利润的客户，需要银行给予高度重视和关注，为他们配备最高等级、最专业的客户经理，最大程度地满足和开发这些核心客户所有的金融要求。

1.2.4个性化产品和服务理念

客户经理不仅要能提供标准单一产品的销售，而且要具备根据客户需求进行特别定制服务的理念。针对客户的具体情况，在银行的金融产品和各种可以借助的外部资源中进行组合设计，最大限度地为客户服务。

1.2.5金融服务创新理念

客户经理制度本身是制度创新，客户经理本身又是金融产品创新的主体。客户经理最了解客户的需求以及市场和客户需求的变化，他们对此进行提炼总结，反馈到产品部门，就可以和产品部门联手进行产品创新设计。在向客户提供个性化服务时，客户经理进行产品组合设计本身也是一种创新。

1.2.6深化金融服务技术内涵理念

客户经理提供的是专业服务，需要将自己的各种知识和技术进行综合运用，以取得客户的信赖。对客户进行调查和评价，提供客户服务方案设计，这些逐步深化的金融服务专业规范，就是客户经理不同于以往银行信贷员的技术含量。

2农信社新旧营销制度的差异

2.1“以产品为中心”与“以客户为中心”的营销模式差异。

现行的金融市场已经由过去的卖方市场转变为买房市场，各金融机构也开始转变观念，以客户为服务和市场拓展的中心，农村信用社虽然也提出了这一理念，但旧的营销模式仍然是各营销单位各自为政，采取“多点对多点”的营销模式，不同产品由不同部门对客户进行营销。旧的营销模式因为各部门的沟通不畅导致了营销部门大量重复作业，同时也让客户在接受银行服务时，因为 4

中央广播电视大学本科毕业论文

要与多个部门联系，加重了接受服务的成本。

客户经理制的实施，真正建立了以客户为营销重点，客户经理为连接纽带的协同一致对外营销的模式。客户经理作为营销的前沿，能第一手收集、反馈市场信息，同时也能为客户提供金融服务和金融产品营销。以客户为中心，以市场为导向，不仅能满足客户现有的需求，还可以满足客户潜在的需求，从而通过发展客户来实现自身的发展。

2.2分散的营销模式与集约的营销模式的区别

旧的营销模式中营销部门采取分散营销的方式，各自的客户群体只能接触了解信用社一种或两种产品，未能全面和深刻的挖掘客户资源为信用社带来的价值，而部分营销人员虽然有全面产品营销的意识，但受困于部门业务范畴的限制，也无法更好的为客户提供产品服务，这种情形无形中造成了信用社客户资源的极大浪费。

而客户经理制度将以前“多点对多点”（即各部门直接对客户）的分散经营方式转化为“单点对多点”（即各部门对客户经理、客户经理对客户）的集约型经营模式，这样既解决了很多内部机构对同一客户的重复交叉管理问题，达到了节约人力、物力和财力，提高集约化经营水平的经营目的，而且也减轻了客户对银行间多头联系的负担，是客户对银行的服务更加满意。此外，客户接触和使用银行的产品越多，对于银行服务的依赖性越强，流失的可能性就越少，通过产品去维护客户，将大大节约人力维护的成本。

2.3在提升营销人员自身素质方面的区别。

农信信用社旧的营销模式中营销人员主要是注重信贷方面的产品营销，而其他存款，中间业务产品较少涉及，因而也导致长久以来营销人员信贷业务知识突出而其他知识较为薄弱的情况。而新实施的客户经理制度要求客户经理要有全面的银行业务技能，要有足够的知识积累，做到客户有问必答，需要什么帮助，就能提供什么帮助和服务。实施客户经理制度，在提高客户经理自身素质的同时，将推动整个金融机构全员素质的提高。

3客户经理制度相对于旧营销模式的优胜之处

3.1对于信用社联社整体而言：客户经理的营销模式将加强存款和中间业务的营销力量，将网点营销不能“走出去”的劣势加以化解；同时，绩效考核办法明确了贷款推荐人的分配问题，将更有利于全员销售力量的形成。

3.2对于基层信用社而言：将改变以前的信贷营销主要依靠经营班子，信贷营销人员的潜力未完全发挥的情况，加强信用社整体营销能力，不但提高信 5

中央广播电视大学本科毕业论文

用社的市场占有率，还能使信用社经营班子利用更多经理和时间做好经营方针政策制定和内部管理工作，提高信用社整体经营管理水平，为信用社开展各项工作提供更高的起点和更广阔的平台。

3.3对于客户经理而言：新办法虽然增加了营销的业务产品，给客户经理带来较之过去更多的压力，但从另一方面说，也为客户经理提升自己的业务水平和营销能力提供了新的机遇；同时新的办法更加注重客户经理个能能力的发挥，为客户经理突破现有局限，创造个人更大的成功，提供了先决的制度条件。

4农村信用社客户经理制度的实施情况

农村信用社客户经理制度至今为止的建设过程可以用“两个办法，一个部门，一个过渡”来概括。“两个办法”是指《农村信用合作社客户经理管理办法》；“一个部门”是指新设立的市场营销部；“一个过渡”是指之前的信贷营销人员根据《农村信用合作社客户经理过渡方案》过渡为客户经理的过程。下面对对“两个办法，一个部门，一个过渡”进行具体的介绍。

4.1绩效考核办法：针对客户经理综合营销的工作职责，农村信用社份开始实行了以综合营销为目标，按业绩计酬、按质量计酬的新绩效考核办法（以下简称新办法）。

4.1.1新办法的创新在于：

4.1.1.1提出综合营销的新理念。在考核制度切实提出了综合营销的理念和目标，在客户经理制度初步实行的阶段，将贷款、存款、中间业务中需要重点发展的业务以考核指标的方式一一列明，通过考核约束引导信用社的客户经理从过去营销单一业务品种的营销模式转变为针对客户的全面营销模式，力求通过客户经理搭建起客户与信用社产品全面接触和了解的桥段。

4.1.1.2提出新的计奖方式。改变了之前以利息收入为记奖主要依据这一模式，初步引起了“模拟利润”这一记奖方式，即根据客户经理营销业绩所产生的利润大小进行计价，将营销的每笔业务的价值直接表现出来，不同业务品种设定了不同的收购价，在以后业务发展中，就可以通过调节考核目标和收购价的方式调整业务发展的重点和方向。

4.1.2新办法的主要考核方式：

4.1.2.1按月计奖，按年考核。新办法中绩效工资由月度绩效工作和年度绩效工资组成，月度绩效工资是采取按件计价的方式，按月考核，工资按月发放。其中贷款根据管理和营销贷款的额度和利率设定了收购价，存款根据日均存款的增长额设定了收购价，中间业务根据营销业务的品种和户数设定了收购 6

中央广播电视大学本科毕业论文

价。而年度绩效工资按照客户经理整个考核期内完成存贷款、中间业务任务的情况和工作表现等设定了综合考核得分，根据客户经理的考核得分和级别核定年度绩效工资。

4.1.2.2设定不同的收购价。不同的业务品种设定了不同的收购价，在以后业务发展中，可以通过调节考核目标和收购价的方式调整业务发展的重点和方向。

4.2管理办法。新的管理办法中最主要的改变是建立客户经理的分级管理和晋升、退出等一系列的制度。

将客户经理按照业务水平、工作能力和业绩考核情况进行级别划分，从低至高划分为三个类别七个级别，分级管理与客户经理日常工作和绩效考核息息相关，不同的级别决定可从事的业务品种不同，低级别的客户经理只能从事风险系数低的业务品种；不同的级别绩效考核的任务和绩效工资不同，级别越高的客户经理绩效考核的任务值越高，绩效工资也相应增加，同时还可以按照特定的系数享受福利待遇。

新的管理办法还将按照有关标准对上一年度客户经理的工作表现进行评定，决定本年度客户经理是退出、降级、保级还是晋升。在客户经理的级别评定中，业绩考核的成绩是其中最重要的决定因素，在参考贷款管理质量情况，将违法违纪情况、日常表现情况后作出最后的评定结果。管理办法的创新首先强化了客户经理的职业生涯规划，与此同时，也加强了激励和约束机制，为高素质的客户经理的逐步成长和良性运转的客户经理队伍建设提供了制度保障。

4.3市场营销部。此次的流程改造反映在部门设置上，就是取消了农信社之前存在的信贷部、资保部、个人银行部、业务拓展部等部门，将所有的营销部门合并为市场营销部，同时将以上部门中的风险管理人员分离出来，另外建立专管风险控制的合规风险部。市场营销部是信用社的营销部门，部门成员为客户经理，由之前的按照业务种类分类到现在的按照人员职能分类，使得现有的部门职能更加清晰，而营销部门和风险管理部门的分割，也更有利于业务风险特别是信贷业务风险的控制。

4.4客户经理过渡方案。客户经理队伍的主要成员是由之前信贷营销人员和部分信贷经理过渡而来的，为了让原有的信贷人员过渡为各级别的客户经理，信用社制定了客户经理过渡方案，根据各月份客户经理的业绩情况，按照一定的标准进行过渡。过渡完成后，将按分级管理和新的绩效考核办法对过渡后的客户经理进行管理和考核。

中央广播电视大学本科毕业论文

5客户经理流程改造中需完善的问题

客户经理对于农信社而言，属于一个新兴的事物，因时日尚短，显得还不够成熟完善，在日后的工作实践将日趋完善，从现实来看，需逐步完善的有以下几个方面：

5.1信贷操作流程的简化问题。客户经理相对于转化前，职能方面增加了除贷款之外的其他产品的营销，同时，制度方面要求客户经理走出去营销，客户经理的工作时间和精力将大部分被营销所占据，而信贷的贷后管理工作较繁琐，占据了较多的时间，这部分的工作应该在风险可控的前提下进行简化，能够分解出来分配给其他岗位，将客户经理从繁琐的案头工作解脱出来，将精力集中客户营销和维护上。

5.2综合营销的培训问题。要将客户经理队伍培养成能够为客户提供综合性金融服务的营销团队，其成员应具备的基本素质为：沟通的技巧，高度的责任心，较强的适应能力，分析和解决问题的能力，熟悉法规及规章制度和各项业务流程。农信社客户经理在这一方面较为欠缺，因此要根据上述对客户经理的素质要求，可有计划地进行培训：一是在信用社实行定期的岗位轮换或者岗位实习制度，让客户经理通过实际操作了解更多的业务知识；二是定期请各方面知识及经验丰富的专家授课；三是与院校结合，将骨干分批送到大专院校，进行中短期培训。

5.3从上而下的支持问题。现代金融业的竞争已突破传统业务的框架，进入了一个“以客户为中心”的变革时代。基于这种变化，农信社必须树立客户关系管理的新观念。实施客户经理制，首先要求各级领导干部和广大员工加深对客户经理制的理解和认识，不仅要具有市场与竞争意识、经营与服务意识，而且要求理解现代商业银行的营销理念与创新意识。这里的关键是要树立“营销”意识，所谓“营销”，包涵客户资源和客户需求、市场与客户定位、现代信息技术与营销技术、服务创新与金融产品创新等现代商业银行新的经营理念。理解了真正意义上的“营销”，才会对客户经理制度的认识产生一个飞跃。

这一观念的确立，也同时确立了客户经理在客户营销中的主导位置，作为客户营销的代表，客户经理后面应该有农信社资源的集中支持和配合，这一支持和配合不仅仅是制度上或者流程上的，更应该是观念上和行动上，只有这样，才能真正形成农信社上下以“以客户为中心”的营销格局。

中央广播电视大学本科毕业论文

结论

随着商业银行和外资银行在我国业务的全面开展，农村信用社面临的形势越来越严峻。在这场没有硝烟的斗争中，农村信用社求生存、谋发展，实现自身的跨越式发展，已是当务之急。提升商农村信用社服务水平，是当前发展的必要要求。服务是农村信用社最重要的无形资产，一流的服务质量成为农村信用社竞争取胜的关键。因此，对于农信社来说，要提高服务质量，树立良好的形象，应牢固树立“以客户为中心”的服务理念，加大客户经理制的推广，争取更多的优质客户。虽然农村信用社客户经理制已经取得了一些成果，但这些还远远不够。新时期银行在市场中竞争较量，从表面上看是比哪家银行人多势众，哪家银行资金雄厚，而实际上是比哪家银行提供优质服务，谁就能拥有优质的客户。因此，客户经理制的实施与发展也就成为了未来我国农村信用社赢得市场的必要条件。

中央广播电视大学本科毕业论文

参考文献

[1]马亚著.结构视角透视中国商业银行竞争力[M].中国财政经济出版社，2008年7月

[2]吴振意，王豆仙.完善客户经理制应从机制入手[J].农业发展与金融，2009（9）：82 [3]潘丽娟.我国商业银行客户经理制发展策划[J].现代商业，2008（11）：44-45 [4]唐霞.商业银行推行客户经理制的客观必然性及其意义[J].才智，2008（3）：47 [5]郭曼格.构建我国商业银行的客户经理制[J].金融经济，2008（3）：43-44 [6]高敬.我国商业银行客户经理制存在的问题与对策思考[J].经济师，2008（2）：191 [7]张健.完善商业银行客户经理制[J].发展研究，2007（12）：72

中央广播电视大学本科毕业论文

致谢

本研究及学位论文是在我的导师老师的亲切关怀和悉心指导下完成的，在此谨向老师致以诚挚的谢意和崇高的敬意。我还要感谢同学们，正是由于你们的帮助和支持，我才能克服一个一个的困难和疑惑，直至本文的顺利完成。谢谢你们!

第二篇：农村信用社客户经理考核办法

XX支行2013年综合业务考核办法

为充分调动我支行客户经理的工作积极性，促进各项业务又好又快的发展，参考合行综合业务考核办法，结合我支行实际情况特制定本考核办法。

一、考核对象

本办法考核对象为我支行全体在岗客户经理。

二、考核办法

考核实行千分制，内容包括定量指标和定性指标两部分，其中：定量指标占900分，定性指标占100分。实行按月考核、按月兑现，依据各客户经理得分情况计算其效益工资。

三、考核内容

（一）定量指标（900分）：主要包括存款营销、贷款营销、不良贷款清收、利息收入、电子银行产品营销五项指标，按各指标合计得分乘以90%计算定量指标得分。

1、存款营销考核（220分）

存款考核分为完成计划考核和存款贡献考核两部分，其中完成计划考核140分、存款贡献考核80分。

完成计划考核按如下方式计算：（1）月末余额考核（70分）

完成当月计划考核30分，按照完成当月计划比例计算得分，完成当月计划得满分。

完成累计计划考核40分，以2011年末存款余额为基数，按照累计完成计划比例得分，奖分不超过本项分，低于基数的倒扣分直至扣完本项分。

（2）日均余额考核（70分）

完成当月计划考核30分，按照完成当月计划比例计算得分，完成当月计划得满分。

完成累计计划考核40分，以2011年末存款余额为基数，按照累计完成计划比例得分，奖分不超过本项分，低于基数的倒扣分直至扣完本项分。

（3）存款贡献考核（80分）

以自身日均存款余额与全体客户经理日均存款平均数的占比计算得分，即存款贡献考核得分=自身存款日均余额/全体客户经理日均存款平均数×80

2、贷款营销考核（150分）

（1）借新还旧贷款压降考核（30分）

以每月客户经理管理的借新还旧贷款的10%为压降基数，按照实际压降比例计算得分，加分不超本项分。

（2）贷款余额贡献考核（40分）

以客户经理年初正常贷款余额为基数，按照正常贷款的增加额与全行贷款增加额的比率计算得分，加分不超本项分低于基数的倒扣分直至扣完本项分。（计算时按照采取全行贷款增加额的平均数）

（3）当月到期贷款考核（40分）

以客户经理当月到期贷款收回率为考核依据，达不到100%，不得分。

（4）五级分类不良贷款现金清收考核（40 分）

以2011年末五级分类不良贷款余额为基数，按累计完成计划计 算得分，未完成累计计划的按比例得分；对超额完成累计计划的按超额完成计划比例加分，加分不超本项分。

贡献加分项目：抵质押贷款考核，以客户经理营销的抵质押贷款与全行抵质押贷款任务的比率与全行抵质押贷款考核得分的乘积计算加分，加分不超过全行抵质押贷款考核得分。抵质押贷款仅限存单质押、有效房产和国有出让土地使用权抵押以及总部认可的动产抵押、第三方监管质押等。（支行协调发放的不享受加分）

奖励及罚款项目：评级授信考核单独进行，达不到要求的将按照评级授信考核办法进行处罚，罚款从计算出的绩效工资中扣除。

3、不良贷款清收考核（270分）

（1）逾期、非应计贷款考核（130分）①完成当月计划考核（50分）

依据当月实际下降额占当月任务的比例计算得分，完成计划得满分。

②完成累计计划考核（80分）

以2011年末余额为基数，按照累计完成计划比例得分，得分不封顶，月末余额较2011年末余额增加的倒扣分直至扣完本项分。

（2）资产置换贷款考核（100分）

以2011年末余额为基数，按照累计完成计划比例得分，得分不封顶。

（3）表外已核销贷款及票据置换贷款考核（40分）

以2011年末余额为基数，按照累计完成计划比例得分，得分不封顶。

（4）考核认可的清收方式可以是现金清收、盘活清收、打包出售等各种上级行认可的方式中的一种或几种。上述考核均剔除当年新增核销贷款因素。支行领导通过协调或诉讼收回的不良贷款，视同客户经理完成任务，但不享受加分和奖励。

奖励及罚款项目：月度内每增加一笔逾期、非应计贷款从计算出的效益工资中扣200元，每清收一笔非当月形成的逾期及非应计贷款奖励200元。

4、利息收入考核（260分）

（1）完成当月计划考核（100分）

完成当月收息计划的得满分，未完成当月计划的按照实际完成计划比例得分。（计算时按照自身当月收息与全行当月收息的平均数的比率）

（2）累计完成计划考核（160分）

按照累计完成计划比例得分，得分不封顶。（计算时按照自身累计收息与全行累计收息的平均数的比率）

（3）应收息清收考核

当月正常贷款应收息未收回的（金额不超过100元）每笔罚责任人50元。

5、电子银行产品营销考核（100分）

其中新增发卡量、个人网银、企业网银、财富在手卡、电话POS各占20分，按照各项任务累计完成计划比例的平均比例计算得分，加分不超过本项分。

（二）定性指标（100分）

主要考核以下几项内容，实行倒扣分制。

1、考勤考核。每月迟到、早退超过两次者每次扣2分；有事提前请假，无故旷工者每次扣5分，罚款100元，同时视情节轻重按相关规定处理；准时参加各种会议，每缺席一次扣2分。

2、卫生、着装考核。每天认真打扫自己的卫生区，因卫生区不达标连续三次被通报者每次扣2分。工作期间在营业室按要求着装，如发现不符合规定，每次罚款100元。

3、遵守规章制度考核。因吃拿卡要报、违规行为被举报经查实者每次扣20分。违反计划生育政策经查实扣100分。

4、文明服务考核。严格执行值班坐班制度，文明服务，凡未按规定执行或被客户有效投诉，每次扣10分。

5、手续严密性考核。必须严格按照信贷规定办理贷款手续，出现因内容填写错误、不齐全等原因造成贷款手续不严密的每份扣5分，被上级通报的加倍处罚。

6、信贷管理考核。严格按照规定进行贷前调查、贷后检查及催收，凡达不到要求者，每笔扣5分。

7、执行力贯彻考核。对工作落实不力、拖拖拉拉，未按时完成上级及支行领导安排的工作的，每次扣10分。因工作不力每被上级行通报一次扣20分。

四、兑现方法

次月初10日内公布上月末客户经理业绩，按照考核内容计算考核得分，乘以本人的工资系数，计算出该客户经理的最终得分。根据客户经理的总得分，计算出每分的绩效工资数额。从而得出每位客户经理的绩效工资，总部工资下划后的20日内发放到位。

同意的客户经理：

不同意的客户经理：

第三篇：对纪检监察机关制度建设的实践与思考

建立健全工作制度 提升服务能力和水平为纪检监察中心工作和重点工作提供服务和保障

林甸县纪委监察局

制度带有根本性、全局性、稳定性和长期性，是各项工作井然有序、扎实开展的基础和保证。邓小平同志在总结历史经验时曾指出：“我们过去发生的各种错误，固然与某些领导人的思想、作风有关，但是组织制度、工作制度方面的问题更重要。”江泽民同志和胡锦涛同志也多次深刻阐述制度建设的重大意义，强调要与时俱进，不断推进党和国家各项工作的制度化、法制化。因此，加强制度建设既是纪检监察机关自身建设的一项重要内容，也是在依法治国基本方略下纪检监察机关面临新形势、新任务、新挑战的内在要求和迫切需要。几年来，林甸县纪委监察局以规范运作、注重实效为目标，坚持积极借鉴与联系实际相结合，力求高起点、高质量地推进制度建设，一批基础性的制度相继建立，先后制定了与工作职责、工作规程、自身建设等相关的20多项制度，基本形成了一套内容较为全面的制度框架体系，并把制度建设贯穿于机关自身建设全过程，真正形成了用制度规范行为，按制度办事，靠制度管人的良好机制，有力推进了纪检监察工作的制度化、规范化和程序化建设，从而提升了服务能力和水平，为纪检监察中心工作和重点工作提供服务和保障。

一、以民主集中制为指导，以监督制约权力运行为核心，建设一个与时俱进、廉洁高效的好班子。

林甸县纪检监察机关领导班子认真贯彻落实党中央、中纪委

关于加强领导班子建设的一系列指示要求，认真贯彻《中国共产党党内监督条例（试行）》，思想上高度重视，始终把它作为队伍自身建设的重中之重来抓。近几年来，结合本地本单位实际，制定了加强领导班子建设的各项具体措施和制度。

一是健全和完善中心组学习制度，着力打造“学习型”领导班子。林甸县纪检监察机关领导班子非常重视理论和业务学习，坚持和完善中心组学习制度。严格学习制度，突出学习重点，保证学习时间，取得学习成效。保证中心组每个月集中学习一次，每次学习有中心议题，重点学习研究一两个问题。平时加强理论自学，做好学习笔记，并要求每个班子成员结合工作，每年撰写1篇～2篇理论文章，年底对学习笔记进行检查，对理论文章进行评比。一年来，纪委书记带头做学习笔记20余万字，在省级以上刊物发表理论文章2篇，为构建“学习型”机关作出了良好的表率。二是健全和完善双重组织生活制度，着力打造“民主和谐型”领导班子。领导班子民主生活会是我党政治生活的一项重要制度。开好民主生活会，不仅对加强领导班子思想作风建设，搞好班子内部监督，增强班子团结具有重要意义，而且对领导班子依靠自身力量解决矛盾和问题，保证党的路线、方针、政策的正确贯彻执行，保证反腐倡廉各项工作的顺利开展，具有重要作用。林甸县纪委常委民主生活会每半年召开一次。会前，广泛征求本委各室主任及其他党员干部的意见和建议，由办公室负责收集整理，书面报告常委；会中，每名常委要对意见建议和存在的问题进行深入的批评和自我批评；会后，对发现的突出问题作出整改方案。每次民主生活会主题明确，重点突出，气氛热烈，从不泛泛而谈。

既联系实际，有较强的针对性，又取得实效，解决自身实际问题。两年来，通过民主生活会解决实际问题20多个，提出整改意见30余条，多次消除误会、化解矛盾、增进团结，真正成为领导班子成员之间互相监督的良好平台。

三是健全和完善制约权力运行各项制度，着力打造“廉洁型”领导班子。县纪委建立健全了集体领导与个人分工负责相结合的制度，坚持和完善了《常委会议事规则》，实行每周一次书记会、两周一次常委会和局长办公会议的例会制度，凡涉及全县党风廉政建设和反腐败工作思路、措施、重大复杂案件查办、党纪政纪处分、机关重大决策出台、人事任免等均由集体讨论决定。建立责权明晰的常委负责制度，明确岗位职责，建立了相互衔接、相互制约的内部工作格局，对人、财、物、事等各项权力进行适度分解，合理配置，有效制约，防止权力失控和行为失范，防止执纪不公、以案谋私等现象发生。

四是健全和完善外部监督制度，着力打造“立体型”监督体系。除了领导班子内部的互相监督制约外，林甸县纪检监察机关努力创新监督方法，拓展监督途径，形成了全方位立体型的监督模式。一是带头落实述职述廉制度，接受上级监督。纪委书记每年向县委和县纪委全会报告工作情况和干部队伍自身建设情况，班子成员每年都向县委述职述廉。行政监察机关向每一届政府、人大常委会作一次系统的总结性的工作报告。二是落实本县岗位目标绩效考核制度，接受县委监督。县纪委的各项工作和廉洁情况纳入全县的岗位目标绩效考核，各项指标细化量化刚化，考核操作规范严谨，结果公开公正，成为良好的监督平台。三是带头

落实廉政承诺制度，接受舆论监督。由纪委主要领导在县电视台进行廉政访谈，介绍个人、单位的廉洁从政情况和全县党风廉政建设和反腐败工作的总体部署。四是建立情况公开制度，强化外部监督。县纪委在政府网站向社会公开纪检监察工作的开展情况，接受社会监督。今年以来，林甸县纪委先后就开展源头治腐、“三风”建设等专项工作，接受记者专访。县纪委定期召开情况通报会，向县政协委员、县级离退休老领导和机关离退休老同志通报全市县风廉政建设和反腐败工作情况，回答老同志的咨询，主动接受监督。

二、以科学发展观为指导，以全面提高整体素质为核心，打造一支业务精湛、作风优良的好队伍。

今年以来，林甸县纪检监察机关坚持以人为本，着力提高干部队伍整体素质，建立健全了一系列行之有效的规章制度，并取得了显著的成效。

一是健全和完善了政治业务学习制度。机关每周进行一次政治理论学习，及时学习理论热点，把握前沿动态；每两周进行一次业务理论讲座，年初制定计划，确定讲学人员和讲座内容，两年内每个人必须主讲一堂，讲座前精心准备，讲座之后一起展开讨论，品评优劣得失，促进共同提高；每年由机关确定两本必读书目，并严格进行闭卷考试，每年自己确定两本理论书籍，并做好学习笔记，撰写理论文章，年底进行检查评比。两年以来，共有4人次参加了中纪委、省纪委举办的各种业务培训班。

二是健全和完善了调查研究制度。每年年初由党风宣教室根据上级调研任务拟定课题表，各室从中选择课题进行调研，也可

以根据各自的工作特点和工作性质，自行选择课题进行调研。两年来，林甸县纪检监察机关完成了16篇调研文章，在《明鉴》、《大庆日报》等各级报刊发表理论文章3篇。

三是健全和完善了岗位交流制度。制定了《林甸县纪委监察局岗位交流制度》，在干部选调和任用上，采取了公开选调、岗位轮换等措施。两年以来，有2名班子成员交流到政府部门任主要领导，内部新提拔3名室主任，1名主任进入领导班子。同时，调整交流干部17人次，其中输出干部3人，提拔8人重用6人。通过提拔、交流，使纪检监察干部在不同工作岗位得到锻炼培养，队伍建设呈现出勃勃生机。

三、以法治理念为指导，以严明纪律规范行为为核心，构建一个勤勉务实、形象一流的好机关。

今年，林甸县纪委机关对各项工作制度进行了全面修订和完善，要求每个干部学习执行，这些制度对纪检监察干部政治、工作、作风等方面作出了严格而具体的规定，把监督渗透到干部工作和生活的各个环节，把监督延伸到8小时以外，时刻警醒。

一是建立责权明晰的岗位分工制度。明确岗位职责和工作流程，建立了相互衔接、相互制约的内部工作格局，确保对职责权力的监督。如制定了《林甸县纪委监察局机关工作职责分工制度》，对机关各室、各岗位职责、权限、纪律作出明确规定；制定了《林甸县纪检监察机关工作规程》，分别对执法监察工作、案件检查工作、案件审理工作、信访工作（来信、来访、来电、网上举报）、信访诫勉谈话工作、纠风工作、效能监察工作、办文办会工作的办理程序进行了图解，提出了明确的要求。

二是建立办案监督制度。为防止纪检监察干部以案谋私，县纪委监察局抓住办案关键环节，严格把关，制定了《林甸县纪委监察局办案纪律要求》,从受理初查到审理归档，每个细节都作出了具体而严格的要求，有效防止办案人员在办案过程中出现各种违反纪律问题。

三是建立内部制约的工作机制。会同组织部、人事局、机关工委、信访办组成了纪律监督领导小组，制定了《林甸县纪检监察干部内部监督办法》，负责对纪检干部的工作纪律、办案纪律及社会表现进行监督，接待投诉，核实问题，掌握干部的思想动态和社会交往情况，以及对违纪干部的调查处理等项工作，使我县纪检监察干部队伍素质得到进一步提升。

四是建立责任追究制度。在具体办案工作中，县纪委监察局也确立了“领导包案、专人负责、分级管理、一包到底”的办案责任制，一级监督一级，一级向一级负责。如发生错案或其他失误，造成严重后果的，按照有关的规定，除了追究直接责任人、办案责任人的责任外，室主任、分管的领导也应负相应的领导责任。

从我县纪检监察机关制度建设的实际，结合周边各县市的具体情况，我们认为，纪检监察机关制度建设还存在以下几个问题：

一是必须正确处理构建制度体系和抓好制度落实的关系。制度的生命在于执行。发挥制度在纪检监察各项工作中的基础和保证作用，关键是要抓好制度的落实。再好的制度不抓落实等于零。因此，必须做到制度的建设与落实一起抓，在高度重视新制度制定的同时，加大对已有制度的落实力度。这样，才能既有效地保

证已有各项制度的切实执行，又能为新制度的出台落实创造好的工作基础和工作环境，有利于新制度的落实。

二是必须建立和完善纪律规定。目前，纪检监察机关有管理制度中的纪律性规范，有文件中的纪律性规范，还没有建立守则式的纪律规范，更缺乏专门的纪律处罚规定，因此，必须制定《纪检监察干部错案责任追究条例》、《纪检监察干部违纪办案、失职渎职若干行为的纪律处分办法》等规范性纪律规定，做到有纪可依。同时可借鉴浙江经验，设立机关督察室，或赋予各部室对违纪人员行使纪律处分权，负责对本机关工作人员进行党纪政纪和法纪教育，研究制定本机关内部监督的规定和制度，查处机关人员的违纪问题，受理本机关党员干部的申诉，处理举报本机关人员的来信来访。

三是必须走程序监督之路。就司法部门来讲，它有一套严格的司法程序，而目前纪检监察机关尚未形成一套完备的纪检监察程序，建立这种纪检监察程序，对于日益加强又独具特色的纪检监察工作来说，显得尤为重要。随着时代的发展，人们民主与法制意识的增强，已不能只靠纪检监察干部自身的素质能力和道德水平来规范和约束行为。因此，为确保监督的客观公正，制定一套具有极强稳定性的、普遍适用的全国纪检监察程序已成为迫切需要。对于各地纪检监察机关的一些成功做法，可以在科学总结，充分调研的基础上，以法律的形式固定下来，使之具有普遍的约束力。

四是必须处理好继承与创新的关系。既要坚持和发展已有的宝贵经验，又要注意借鉴外地的先进做法；既要充分重视制度的

连续性与稳定性，又要注重制度的开创性与前瞻性；要立足于当前，着眼于实际，针对纪检监察工作中的深层次问题，通过观念的创新带来实践的创新和制度的创新，构建以人为本、科学高效、统筹协调、充满活力、促进和谐的制度体系。

第四篇：对加强农村信用社宣传工作的思考

宣传工作对增强企业知名度、提升市场份额，增强员工归宿感、自豪感、敬业精神能起到很好的促进作用。但长期以来，重业务发展轻宣传报道的思想在农村信用社根深蒂固，尤其在金融市场竟争异常激烈的今天，农村信用社要想从中立足并不断发展壮大，必须重视和加强宣传工作。我就农村信用社宣传工作存在的问题和如何促进宣传工作谈了几点看法，以期抛砖引玉。

存在的主要问题

近年来，随着农村信用社改革工作的不断深入和业务的迅猛发展，各级农村信用社认识并加强了宣传工作，农村信用社社会认知度和影响力较以往有显著提高，市场份额呈上升趋势。但无论从宣传工作的重视程度还是投资力度看，农村信用社都稍逊一筹于各商业银行。从目前农村信用社宣传工作存在的问题看，主要表现在：

一、思想认知程度不够。大部分农村信用社没有充分认识到宣传工作在推动业务发展中所取到的重要作用，对宣传工作的地位、作用认识不够，重业务经营轻宣传报道、调查研究的思想较严重。甚至有少部份农村信用社认为宣传工作无足轻重，只要抓好业务发展完成了业务指标就可以。

二、宣传能力和手段较差。一是由于对宣传工作缺乏重视，大部份联社、信用社均没有设立专门宣传机构，没有明确专人负责宣传及调研工作，稳定的宣传队伍及网络尚未建立起来，少部分设立了负责宣传岗位的宣传人员素质也是良莠不齐，整体水平急待提高；二是宣传形式因循守旧，没有开拓创新意识；宣传工作整体设计较差，缺乏计划性，上下不统一，点面不结合，重点不突出，形不成宣传工作的社会轰动效应。如今所能看到的农村信用社宣传方式，还是较多于户外墙面广告形式。宣传的也仅仅是十几年前的极其肤浅的口号，如“农村信用社、农民的朋友”，“农村信用社、农民致富的桥梁”“一我信合手，永远是朋友”等，显然这样的口号已经不能适应农村信用社改革发展的要求。

三、宣传工作力度不够。主要表现在：一是敷衍工作。大部分信用社一般不会主动开展有关宣传工作，存在需要时抓，上级命令时搞，不用时放弃的现状。还有一部分信用社在宣传活动中流于形式、走过场，浪费了人力、物力又取不到任何效果；二是投入匮乏。舍不得投入人力，往往存在整个县的农村信用社只有联社个别人“挑大梁”搞宣传；舍不得投入财力，每年的宣传费用真正花在宣传上的微不足道。造成人、财、物力上难以保证宣传工作的开展。造成上述宣传工作现状的原因：客观上，是多年来农村信用社财力、人力受到客观现实的影响，致使宣传工作力度疲软，使社会各界对合作金融的知识知之甚少；主观上，是部份农村信用社领导不重视，没有主动性、创造性地抓好宣传工作，没有充分认识宣传工作的巨大作用，不注重行业形象建设和维护社会信誉的影响结果。

对策及建议

如何通过宣传工作的进一步开展和有序深化，为农村信用社的改革和发展创造良好的环境，扩大无型资产，促进农村信用社各项工作健康运行，笔者认为，在新形势下，宣传工作应重点抓好以下几方面的工作：

1、加强组织领导，建立稳定的宣传队伍。首先应加强组织建设，各级联社、信用社要成立由主要领导任组长的专题机构，主要领导应经常强调宣传工作，对信息宣传工作明确指导思想和工作要求，应重点建立和完善宣传工作在完善制度、建立机制、健全网络、加强培训等方面内容，可把信息宣传工作纳入业务工作目标考核体系，进一步重视和抓好宣传工作。各级农村信用社应明确一名业务精通，熟悉政策和宣传知识的领导主抓宣传工作，成立宣传机构负责具体工作，分管领导应经常了解宣传工作开展情况，掌握宣传动向，及时帮助解决宣传工作中存在的实际问题，关心体贴解决宣传人员工作、生活中遇到的各种新情况、新问题和困难，应定期组织交流、培训、调研活动，不断提高宣传工作积极性和质量水平。其次要配备一定数量，擅长宣传的专职或兼职宣传员，逐级建立起宣传报道网络，形成上下协作、善于配合的局面。此外还要大力动员信用社各营业网点人员参加宣传，从而建立起一支稳定的宣传队伍。

2、围绕中心抓好宣传工作。宣传活动应紧紧围绕信用社的业务经营来开展，要坚持正确的舆论导向，加大宣传力度，加强宣传工作的实效性。在宣传重点上应当采取以宣传金融产品和知识为主，突出农村信用社的“三农”市场定位，资金实力以及社会信誉度，塑造农村信用社在整个农村金融体系中的基础地位。加强对信用社工作中涌现的先进人物、先进单位和优质服务业新风的宣传，以促进信用社各项工作的开展。

3、多形式、多层次、全方位的开展宣传工作。根据宣传的内容、目的，采取多项措施开展工作：

(1)多管齐下，努力形成一个好的工作氛围。首先把信息工作正确定位于争创一流的目标上，帮助和引导农村信用社信息工作人员统一思想认识，牢固树立大信息大调研的大气魄，努力把信息调研工作做深做大做强，充分发挥其优势和作用。信息工作中要注重质量，围绕工作中心展开信息宣传工作。在信息宣传稿件的采写、综合、报送过程中，要始终做到精心采编，把好质量关，在“及时、准确、真实、新颖”上下功夫。尤其在信息上报工作中突出为领导决策服务的功能，在信息内容上抓好三个“结合”。一是喜忧要结合。既要反映工作中取得的成绩和经验，又反映存在的矛盾和问题。二是点面要结合。既反映综合情况，也反映典型经验，为领导掌握全面情况提供依据。三是内外要结合。既突出反映本单位本系统自身总结的经验、问题，又注重社会公众对信用社的评价、看法。其次可以利用年初年末的工作安排和总结表彰大会及工作例会等各种会议，由主要领导或分管领导在会上强调信息调研工作的重要性，使大家形成一种抓好信息调研工作的共识，切实增强做好工作的责任感和紧迫感，真正在信合系统内营造出一种人人关心人人参与的良好工作氛围。其三是根据需要加强同宣传部门、广播、电视、报社等新闻单位的联系，积极在广播电台、电视台创办 “信合专题”栏目，通过新闻媒介，依托信息调研，大力宣传农村信用社的业务经营活动和典型事迹，尤

其是支农成就，让身边的典型事迹和成功经验激励广大干部职工开展工作，全面推动信息调研工作的延伸和成果的开发及转化。第四是坚持以信息调研刊物为重点，充分发挥内部信息调研作用，通过举办专刊等形式，努力在系统内形成一批好的信息稿件，撰写一批好的信合论文，总结一批好的典型经验，宣传一批先进事迹和成就，使农村信用社信息调研宣传提高到一个新的水平。

(2)抓住关键，全面建立一个好的组织机构。应按照全方位、立体式、多元化的要求，以组织机构为枢纽，省、市县联社应自上而下建立一个多层次、多渠道、多触角和强有力的组织机构，实现“五专”：即有专门成立的信息调研领导小组和主管领导；有专门骨干组建的重点信息攻关组和调研攻关组；有专门设立的信息调研室；有专职的信息调研工作人员；在各营业网点有专门建立的信息调研工作联系点，从而使信息调研工作形成一级抓一级，一级带一级，一级促一级的良好工作格局。

(3)夯实基础，积极构建一个好的网络体系。本着“横向到边，纵向到底”的建网目标，将农村信用社信息调研网络延伸到最基层，在基层各营业网点建立一个纵横交错，内外结合，上下贯通，左右相连，反映灵敏的网络体系，努力实现信息调研在信合系统范围内最大限度地覆盖，做到哪里有网点、哪里有机构，就将信息调研网络伸展到哪里。三是加强与市联社各部室的密切联系，将信息调研任务以目标责任书的形式采取定人员、定时间、定任务、定题目的“四定”措施，并通过协调会、通报会等予以落实，保证每人每年至少被市级以上内部刊物采用4条，对完不成任务的，规定年终部室考核不得评优，并作为部门经理和县级高管考核内容之一。四是加强培训和与外地先进单位的网络联系，通过定期不定期培训交流及与外地先进单位交换刊物，交流思想，认真学习和借鉴外地的先进经验，不断改进工作方法，提高工作水平。五是加大投入，加强硬件设施的基础建设，结合实际配备齐全较高档次的笔记本电脑、打印机、照相机、录音笔等设备，实现联网，充分发挥现代化网络的作用，促进信息调研工作向快节奏高效率高质量高水平方向发展。

(4)建章立制，切实完善一个好的工作制度。坚持实际实用实效原则，从建章立制入手，制定一套集职责分工、组织机构、目标任务、量化考核、奖惩管理为一体的《信息调研工作条例》，同时建立和完善《信息调研工作月（季）通报制度》、《信息调研工作诫勉谈话和责任追究制度》、《信息调研工作领导点题制度》、《信息调研工作精品重奖制度》、《信息调研工作目标管理制度》，考核时实行倒扣分，年终将考核结果作为评选先进的重要标准之一，对完不成任务的，给予通报批评并下发整改意见书，限期整改，纳入高管人员考核内容之一。同时注重落实各项工作制度，以制度作保障，努力提高信息调研质量水准，使信息调研工作向高水平、高层次迈进。

(5)增强素质，着力建设一个好的工作队伍。一是大力加强信息调研工作队伍的思想政治建设，通过集中教育和强化培训，引导和教育信息调研工作人员牢固树立不计名利、甘于奉献的宗旨观念，切实发扬任劳任怨、勤奋敬业，开拓进取、勇于创新，不怕吃苦、连续作战，认真负责、严谨细致，雷厉风行、优质高效的五种精神，以良好的精神风貌扎扎实实地做好

信息调研工作。二是集中调训，对选定的信息调研人员采取点名调训的办法，开展集中和分片相结合的岗位培训。三是上派锻炼，每年按计划从基层联社或信用社选派信息调研骨干抽到上级机构跟班锻炼，实际操作，使他们开阔眼界，增长才干。

第五篇：对农村信用社财务管理的思考

目前，农村信用社经营困难、效益低下、亏损面大。究其原因，除了金融体制等外部条件的制约之外，财务管理工作没有规范化是一个重要的原因。如何加强农村信用社的财务管理是一个现实而迫切的问题。

一、农村信用社财务管理的现状分析从农村信用社财务管理的现状来看，其正处在从传统的财务管理向现代财务管理转型的阶段，主要表现在以下三个方面：１．依法稳健经营，建立了科学的财务管理分析指标。农村信用社引进开发了一些现代化管理手段，通过建立“存贷款业务统计分析表”、“经营指标考核情况表”、“营业费用情况表”、“财务收支分析表”等一系列财务报表，采用科学的方法进行计算、分析、预测和决策，对信用社筹资管理和资金运用起到了有效的调节和引导作用。其中，固定资产的指令性计划管理保证了农村信用社的固定资产保持在上级主管部门控制的指标之内，有效控制了固定资产规模不断扩大的趋势。引进的综合费用率管理将费用与财务收入挂钩，费用额较有弹性，较之不管信用社是盈是亏、财务收入是多是少的“费用定额管理”更灵活、有效。２．以财务决策为中心的现代财务管理机制还没有形成，财务管理仍然属于以计划为中心的传统管理。目前，农村信用社财务管理主要围绕存贷款、财务收支、利润三个方面的计划展开，侧重于事后核算，而事前预测、事中控制很少涉及。即使涉及，也往往由于缺乏科学的方法，造成计算结果与实际误差太大，因而不能追踪千变万化的实际业务发展情况，达不到动态管理的目的。而且，数量指标分析运用相对较少，主要是针对人民银行监管办下达的五项指标进行考核，尤其是费用支出的考核指标单一，仅有“综合费用率”一项。虽然它比费用定额管理前进了一步，但仍不够科学。３．内部财务管理不严格，体现为有章不循、违章不纠、管理松懈。这主要表现在对《农村信用社财务管理实施办法》执行不到位上。目前，比较突出的问题是对抵贷资产处理不当。近年来，随着经营业务不断扩大，借款人或担保人因无力以货币资金偿还贷款而以资产抵偿贷款本息的情况大量增加，农村信用社由此取得的抵贷资产也就增多。农村信用社在取得抵贷资产时，往往账务处理不当，使“待处理抵贷资产”科目成为农村信用社转移不良贷款的“避风港”。《农村信用社财务管理实施办法》第五十三条规定：“信用社取得的不能当即变现的抵贷资产，应根据其计价价值的大小，冲减贷款本金与应收利息。其中，冲减贷款本息不足的，不足部分作为呆账或坏账按规定进行核销；冲减贷款本息有结余的，结余部分暂作为信用社的负债，待抵贷资产变现后再按借贷双方事前签定的合同或协议的有关约定，作为信用社的当期收入或退还借款人。”但在实际工作中，信用社在取得抵贷资产时，都是以本金全额计入“待处理抵贷资产”科目，而没有把不足以抵偿本金部分冲减贷款呆账准备金、所欠利息部分冲减坏账准备金。这样做的结果是使抵贷资产名不符实，价值相差甚远，使当前利润反映不真实，增加了信用社的税费开支，形成了信用社新的风险源。[!--empirenews.page--]

二、农村信用社财务管理问题的成因１．观念滞后，未能建立起以利润为目标的财务管理机制。时至今日，财务管理在企业管理中的中心地位还没有确立，我国农村信用社也是如此。勤俭办社的思想较为淡漠，铺张浪费的现象还不同程度地存在，使本来就很困难的信用社财务状况进一步恶化。同时，目前信用社的职工绝大多数是农行和农村信用社的“子弟兵”，受传统观念影响，人员只能进不能出，不论盈亏，工资比照农行执行，奖金福利攀比商业银行，这种状况大大降低了信用社的活力。２．农村信用社内部财务制度不健全。农村信用社现行财务制度亟待改进与创新之处有：第一，农村信用社职工教育经费计提，管理办法的改革与创新；第二，农村信用社业务宣传费计提比例欠合理；第三，由于农村信用社机构数量较多，粗放经营，占用了大量不生息资产，并且这些不生息资产大部分是信贷资金，这在一定程度上制约了农村信用社盈利水平的提高。３．财务管理的基础工作薄弱。会计信息是财务管理的基础，信用社的会计信息（资产负债表、利润表、现金流量表及附注提供的信息）披露结构的不完备，使得财务制度或多或少地存在缺陷。会计监督认识不到位，以“做好账、管好账”为标准的会计工作考核使内部控制如同虚设，有的信用社为完成上级任务、出政绩等，不惜采取转移收入或费用、随意变更会计报表合并范围、人为调节利润、向不同的使用者提供不同的报表等违规手段操纵会计信息。４．财务管理人员素质低。近８０％的信用社会计不能准确、及时、合理、完整地反映经营成果，近一半的农金员不能准确计取计付存贷款利息，尤其是相当多的信用社缺乏既懂经营又会管理的“明白人”。个别信用社主任盲目乐观，丧失自律意识，滥用手中的权力，滥放贷款，乱支费用。另有相当一部分信用社主任无所适从，业务处于瘫痪状态。管理人员和职工的业务素质很难独立承担起自主经营的责任。

三、完善农村信用社财务管理的设想农村信用社的财务管理应适应现代企业制度的需要，达到“管而不死、活而不乱”的要求，即管住宏观，放开微观。１．提高人员思想认识，树立现代企业财务管理新观念。农村信用社要发展，首先必须实现农村信用社财务管理观念的转变与更新。要明确财务管理是农村信用社经营管理活动的基础，也是农村信用社管理的中心；要更新观念，把人们的思想转变到“自负盈亏”的轨道上来，应树立市场观念、竞争观念、服务观念、成本观念、效益观念、风险观念、“三性”观念、决策观念等。２．根据实际，完善内部控制制度建设。首先要加强会计业务内部控制制度建设。要健全严密的内部控制系统，会计记账、账务处理和经营成果要完全独立，遵循规范化、监督制约、账务核对和安全谨慎原则，建立并落实会计内部控制制度，建立合理的授权分责制度，按照业务工作程序和授权，健全、完善各种审批手续，同时，建立科学的计算机系统风险控制制度。其次，在财务费用管理上下功夫，严格控制费用开支，减少经营成本，将农村信用社盘活资产存量与优化增量结合起来，注重“新”与“老”的统一，在发展中清收和消化不良贷款。最后，督促农村信用社加强财务收支管理，扭亏增盈。农村信用社在固定资产购建之前要按照规定程序履行报批手续；农村信用社和联社不得筹集农村信用社信贷资金或抽调农村信用社自有资金兴建办公楼，对农村信用社和联社违反财务管理规定、挪用信贷资金、兴建办公大楼和购买小汽车的，要严肃查处、追究农村信用社主任和联社主任的责任。[!--empirenews.page--]３．健全财务制度，严格内部管理。农村信用社各个时期的财务制度，都有内在的连续性，要依据市场经济的变化和要求，把握财务制度的运用。