扶贫开发领域职务犯罪案件特点、成因及预防

第一篇：扶贫开发领域职务犯罪案件特点、成因及预防

浅析扶贫开发领域职务犯罪案件特点、成因及预防对

策

时间：2015-12-08 作者：潘俊成 李贵平

新闻来源：中国职务犯罪预防网

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随着国家对扶贫开发领域资金投入力度的不断加大，该领域职务犯罪呈多发频发趋势。以湖南省通道县为例，近年来检察院查办的涉农职务犯罪案件绝大多数都与扶贫开发、民政救济有一定关联，这不但侵害了人民群众的切身利益，也影响到了新农村建设步伐和农村社会的和谐稳定。笔者现就扶贫开发领域职务犯罪案件的特征、成因进行深入分析，为预防该领域职务犯罪案件的发生提供参考。

一、扶贫开发领域职务犯罪案件特点

（一）犯罪主体多为村干部。由于一些村村务公开等同虚设、管理缺乏透明度，导致村书记、村主任权力过分集中，部分村支部书记把持财经权、审批权，遇事不同群众商量，不经村领导班子集体研究决定就独断专行，搞一言堂，个人说了算。他们利用自身职务的便利，要么独断专横、独吞财物，要么相互勾结、合伙作案，致使村支部书记、村主任和会计单独或共同贪污，办一案、挖一窝、带一串的群腐现象屡见不鲜。据悉，该院近三年来查办的扶贫开发领域职务犯罪案件涉案人员分布情况为：村干部（包括村书记、村主任、村文书或会计）共16人，占扶贫开发领域职务犯罪案件总人数的63%。

（二）犯罪类型涉及罪名集中。从犯罪罪名看，在扶贫开发项目资金或者在申报扶贫开发项目中贪污、挪用公款案件占近年查办的村干部职务犯罪案件主导，日益成为查办与预防基层职务犯罪的重点。在基层工作中，政府存在大量工作需要村委会及村干部予以协助，在协助扶贫工作过程中村干部就具备了相应的职权，就具备了贪污和挪用公款的条件。

（三）犯罪手段直接、简单。由于基层村干部文化水平不高，工作方式直接、简单，法纪意识淡薄，一般都直接采取收受、索取或者打白条抵账、收入不入账、重复报销、虚列开支、冒领骗取等手段进行贪污，公然将扶贫资金据为已有。

（四）从犯罪后果看社会危害性大。由于村干部直接与人民群众打交道，往往损害的是村民的切身利益，村民知晓村干部发生贪污腐败后会引起强烈反感，甚至会发生集体上访或群体性事件，致党群、干群关系紧张，影响到农村社会的和谐稳定。

二、扶贫开发领域职务犯罪案件成因分析

（一）文化素质偏低，宗旨意识薄弱。由于绝大多数农村村干部是初、高中毕业，甚至是小学文化，文化素质普遍不高，官僚主义作风根深蒂固，对全心全意为人民服务的宗旨缺乏正确认识，导致不少村干部认为自己在村里做了一些事情，就应当得到一些东西。该院在办案中发现，部分村干部认为去申报扶贫开发项目辛苦，用一些钱理所当然，甚至存在申报下来的扶贫资金就是自己个人所有的想法；有的村开会决定谁申报下来扶贫资金就有多少分成的情况；还有的村干部认为当村干部就是为了发财，将申报项目叫“跑项目”，当生意在经营，把国家扶贫资金公然占为已有，用于个人享受、挥霍。

（二）政策宣传不到位。乡镇干部及相关职能部门扶贫工作人员，在宣传惠民扶贫开发救济政策工作中存在宣传不到位的问题，致使村干部对于扶贫开发政策一知半解，受益群众更是无法知晓扶贫开发政策文件的内容。该院在查办相关案件中发现，大部分的村干部对于“两项制度”（即农村最低生活保障和扶贫开发政策扩大试点工作）的内容是什么、申报的是哪一年度等情况不清楚，只知道申报了国家就发钱，仅有少部分村民知道“两项制度”扶贫资金的事情，对于有多少钱、什么时候下发都不清楚。

（三）村级民主制度不完善。依照申报扶贫开发项目文件的要求，申报项目人选需要首先经村民主评议、评审，但是由于目前村级民主监督制度的不完善，在实际工作中存在大量的不经民主评议、评审，村干部就私下做决定的情况。申报资料没有评议、评审及会议记录或是造假现象严重造成村民对于发放扶贫开发资金没有认同感，村民常报怨：“国家那么多好政策（发那么多钱），结果一分钱都看不到”的现象屡见不鲜，村干部没有把国家的扶贫开发项目资金真正用在“刀刃”上。

(四)审查制度形同虚设。该院在查办扶贫领域的职务犯罪案件中发现，虽然国家在扶贫开发项目制度上的设计相对完善，但是执行过程中审查人员把关不严格、制度形同虚设，“张冠李戴”、虚报冒领、重复申报，会议记录造假等现象严重。村乡（镇）与相关部门扶贫工作人员在审查过程中不深入基层、责任心不强，存在“拍胸脯”申报、坐办公室“拍脑门”审批的情况。

（五）监督落实制度缺位。乡镇干部或者相关部门的扶贫工作人员对扶贫开发项目资金的监管不深入，在实践工作中往往只是派发任务、拨款了事，扶贫开发项目资金是否真正落实到所申报的项目上即扶贫资金的到位监督严重缺位。如在“两项制度”扶贫资金管理过程中，虽然采取直接把扶贫开发项目资金打入村民个人银行账户（存折）的办法，但是扶贫存折是否实际发到每位村民手中并没有监督落实到位。

三、预防扶贫开发领域职务犯罪案件对策建议

针对当前扶贫开发领域职务犯罪案件的高发态势，要想从根本上预防扶贫开发领域职务犯罪的发生，笔者认为应当从以下几个方面入手：

（一）加强对村干部的思想政治教育和法治宣传教育力度，构筑思想道德防线。一是加强村干部的廉政教育。相关部门要结合农村工作的实际情况，深入开展廉洁自律教育、廉洁从政教育，通过播放警示教育专题片、“正风提效”工程、纪律教育学习月等活动，让其明白自己手中的权力来自人民、属于人民，权力应服务于人民，提醒村干部严格遵守廉政制度、筑牢防腐思想防线；二是加强法治教育培训。相关部门要有计划、有针对性地对村干部进行财务知识、法律知识培训，坚持每年对农村基层干部进行集中教育培训，采取多种形式对他们进行廉政教育和法治培训，并聘请法律专家开展法律知识讲座；邀请政法机关单位开展“送法下乡”活动，进行普法宣传，增强村干部的法治观念。

（二）完善监督机制，提升制约效力。一是乡镇政府要加强对村干部的监督力度，对村干部受委托从事公务的情况进行跟踪和检查，切实防止村干部在受委托从事公务的过程中谋私利，对坐在办公室里“拍脑门”审批的扶贫工作人员追究相应责任；二是强化村务公开，加大群众监督力度。坚持每月、每季或逢重大事项及时向村民张榜公示，对于村级政务、财务等重大事务，尤其是公开国家下拨的专项资金、惠农资金的收支、发放情况的工作制度，要真实、全面地向村民公布；三是加强政策宣传。加大对农村扶贫开发政策的宣传力度，拓宽人民群众的知情面，充分利用电视、广播（乡镇、村寨及广电）、报纸、网络、手机短信等多种途径，将国家扶贫开发的政策传达给每一位农户。

（三）坚持“标本兼治、惩防结合”的方针，加大打击预防力度。对村干部发生职务犯罪案件触犯法律法规的，该立案的立案、该查处的查处，绝不姑息迁就、心慈手软，特别是对群众意见大、多次上访，易引发群体性事件的情况，检察机关要依法严肃处理，并将处理结果向群众反馈。对不构成犯罪的违纪案件，也要将查处结果向群众公开，给群众一个满意的答复，化解干群矛盾，为维护农村社会稳定和谐、经济平稳较快发展创造良好的社会环境。

（四）提高村干部待遇，减少诱发职务犯罪的因素。相关部门要加强配套资金落实，针对在扶贫开发管理工作中确实需要的配套资金，如在发动、组织实施、项目推进、核查落实、数据上报、工作协调工作中村干部所产生的交通费、误工费，由政府配套资金落实，并给予一定的经费支持。同时，要适当提高村干部的固定工资，固定工资应与基层党政机关一般干部持平，并建立定期增资机制，确保村干部工资不拖延、不折扣、不挪用。

第二篇：浅析医疗领域职务犯罪案件

浅析医疗领域职务犯罪案件

时间：2012-06-07 作者：王集明

新闻来源：中国职务犯罪预防网

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[犯罪状况]:

2007年来,老河口市人民检察院院紧紧围绕治理商业贿赂职务犯罪专项工作部署,从群众反应强烈的医药购销领域入手,通过缜密侦查,依法查处了9起医疗领域的职务犯罪案件。其中,市第一人民医院6件6人,市妇幼保健院1件1人,卫生防疫站2件2人。贪污数额最大的达到215118.51元,受贿数额最大的达到169000元。当前,在司法机关严厉打击下,医疗领域职务犯罪仍然呈现出屡禁不止之势。因此,有必要认真分析医疗卫生领域职务犯罪情况,提出切实有效的预防策略。

[特点分析]:

从我院查处的这几起案件看,主要呈现出以下特点:

一、从发案部门及涉案人员来看,主要集中在医院的药剂部门、财务部门和对药品采购有决定权的医疗系统领导高层。涉案9人有4人是药房负责人,3人是财务科会计,2人是卫生防疫站领导层。受贿者职位高。受贿人员均系我市医疗卫生系统知名的高层领导、科室主要负责人,对于药品、设备能否中标入围有决定权,是目前销售商的主攻对象。

二、贪污、受贿多发生在药品及医疗设备的采购环节。我院查处的这9起案件有8起发生在药品及医疗设备采购环节。随着药品市场完全开放,药品行业的利润空间比较大,制药企业如雨后春笋般快速发展,销售市场竞争异常激烈。一些企业为了生存和发展,在药品及医疗器械销售中大做“文章”,纷纷采用回扣和好处费等不正当方式推销药品或医疗器械,使药品及医疗器械采购环节成了发案的重灾区。

三、罪名集中,窝串案突出。所涉罪名主要为贪污罪、受贿罪和挪用公款罪,其中贪污罪占58.33%,受贿罪占33.34%,挪用公款罪占8.3%,有3人同时犯有贪污罪和受贿罪。一人行贿多人的现象比较普遍,从一个行贿人入手,往往能发现多起涉嫌受贿案件,如市卫生防疫站站长石某、副站长谭某就多次接受同一个医药代表的行贿。同一单位内部多人共同犯罪现象明显,如市第一人民医院药剂科主任徐某与其他药房负责人曹某、盛某等相互串通作案,并由此案牵出另外2起贪污、受贿案件。

四、案件呈现“一高一大”的特点。即涉案人员学历普遍较高,有7人为大专以上学历;涉案时间跨度大,行为人大多从2003年就开始犯罪了,时间跨度基本在3至4年,其每次的贪污或受贿金额不大,但是次数频繁,均都在3次以上,最多的达到22次,故累计总涉案金额却比较大,有的甚至惊人,例如查办的徐某总贪污数额为215118.51万元。

五、受贿方式多样化,药品回扣成为“潜规则”。药品供应商在公开支付医院“明扣”(一般是药品购买额的5%—30%)的过程后,私下还给医院里能对药品采购起决定作用的有关人员一定的“暗扣”,如“处方费”、“旅游费”、“开单提成费”等等,名目繁多,且大都是“一对一”的运作行为,隐蔽性强,不易被发现。

六、危害后果严重,直接损害人民群众的根本利益。主要表现在两个方面:一是生产、经营企业或医药代表以回扣等手段,向医疗机构推销质次价高甚至是假冒伪劣的药品和医疗器械;二是一些医务人员为获得回扣、提成,滥用某些“高回报”药品和高值耗器材,导致医药服务价格不断攀升,既损害患者的健康,又加重了患者的医疗成本和经济负担。

[原因分析]:

一、潜规则盛行,医务人员的法律意识淡漠,是诱发医疗机构职务犯罪的直接原因。我院在查办这些案件过程中发现,权钱交易等潜规则的流行,是导致卫生系统大面积发案的重要原因。很多涉案人员把医疗回扣视为劳务所得,认识不到其受贿犯罪的性质,或者认为医疗回扣是行业规则,争相效仿。他们对罪与非罪的界线认识不清,错误地认为在药品、医疗器械、耗材等采购活动中收受一点“回扣”、“好处费”捞点外快是潜规则,而非犯罪,最多是违规行为,促成和导致了医疗领域受贿之风的盛行。

二、内部管理不规范,为医疗机构职务犯罪提供了可乘之机。一是药品采购制度不规范。虽然现在很多地方都推行医疗卫生招投标制度,但往往中标企业都有2、3家,到底用哪家的药品,还是医院说了算。在涉案医院,最终有决定权的都是医院领导高层或药房直接负责人;二是财务制度不规范。收支一条线现象普遍,客观上为财务人员犯罪提供了便利条件。

三、监督制约不到位,为医疗机构职务犯罪提供了生存土壤。一方面,一些医疗机构偏重内部的业务建设,忽略了对有关人员的管理和监督。有的单位监督机制不健全,有的虽然建立了监督机构,却没能认真履行职责,形同虚设,导致一些有职、有权的人员失去了应有的监督和制约。另一方面,由于对药品行使监管职权的上级卫生行政部门、药品监督管理部门对医院的监管往往没有深入,而且部门之间也难以形成监管合力,使医疗机构的一些不良行为未能得到及时有效的约束和矫正。

四、医疗机构“医、药不分家”、“以药养医”的传统模式,是导致医疗行业犯罪的根本原因。据调查,医疗机构维持正常运营的经费主要来源于三方面:医疗服务收费、药品按比例加价收费和政府补贴。当前各级政府对医疗机构的经费补贴大概仅占医疗机构每年支出的7%左右,另外大约93%的支出要靠医院自主创收,即来源于医疗服务和药品的加成收入。“以药养医”、人为地拔高“以硬件设施养医”,就成了目前医院普遍的经营模式。而在现有的医药不分家、处方外放难的情况下,医院药房绝对地占有了药品消费市场的垄断地位。此种模式成为医药器械回扣的诱因之一,为医务人员利用职务之便收取药品及医疗器械回扣提供了有利条件。

五、药品定价机制不完善,药价虚高,为医药领域的行贿受贿提供了资金来源。目前政府物价部门只对进入医保目录15%—20%的药品实行定价调控,其余药品价格由生产厂家自主定价。且在现实中,政府物价部门对药品利润空间的了解不充分也在一定程度上导致了对药品价格监督的不到位。另外,一些制药企业受地方保护主义的影响,对外地同类药品生产企业进行价格排斥,不按国家有关定价标准和规定如实进行药品定价,导致药品定价虚高。因此,药品生产厂家就给予了药品经销商丰厚的利润空间,药品经销商再用各种手段打通各个销售环节,也正是这一利润空间为医疗系统行贿受贿提供了资金来源。

六、对收取回扣行为的处罚较轻,客观上放任了医疗机构贿赂型职务犯罪现象的发生。在打击商业贿赂犯罪专项治理活动开展以来,一般对普通医生的收回扣行为,大多数只通过行政手段给予处罚,警告、罚款等居多,最重的处罚也只是吊销医生执业证书。加之手段隐蔽,查处打击难度大,即使查处,一般量刑偏轻,起不到震慑作用。这种风险小,成本低,回报高,客观上放任了医疗机构贿赂型职务犯罪现象的发生。

[预防对策]:

针对医疗领域职务犯罪的成因,我们认为可以从以下几方面入手,切实解决存在的问题。

一、加强法律教育和医生职业道德的建设。从查办的医疗系统职务犯罪案件的情况分析表明,相当一部分医疗卫生机构的领导忽视对法律、法规、政策的学习和贯彻,缺乏对医疗系统干部职工进行必要的法制宣传教育,干部职工的法纪观念比较淡薄,对一些基本的法律、法规常识不了解。针对这一深刻教训,要切实加强法制教育工作,通过以案释法、专题讲座等形式,结合本单位、本行业的典型案例开展具有针对性的警示教育,切实增强医疗系统工作人员的法制理念,增强抵御不正之风的能力和定力。此外,还可以在医疗卫生系统积极倡导优良医德医风的职业道德,深入挖掘具有教育意义的医务人员模范事迹,通过典型辐射,教育广大医务人员爱岗敬业、勤奋工作,增强其自我约束意识,自觉维护白衣天使的社会形象,从而构建好预防职务犯罪的道德防线。

二、建立健全监管、监督制约机制,从制度上防范未然。医疗机构职务犯罪频发的一个重要原因,就是监督制约不力。因此,建立健全监督制约机制,充分发挥监督制约的职能作用,是预防职务犯罪的关键。首先,主管部门要加强对医药市场的监管,理顺监督管理体制,使各部门的监管形成合力,对医院进行跟踪管理,及时掌握域内卫生系统药品采购动态,进行行情分析。其次,医疗机构要针对自身在药品、医疗设备、医用耗材等容易出现问题的环节和一些关键人员,制定切实可行又便于操作的相互监督和相互制约的防范制度。在财务方面要建立权责分明、制约有效、规章健全、运作有序的财务内控制度,完善收支审计和稽查制度。再者,要保证采购得到有效的监督,药事管理委员会、采购领导小组等不能象征性地开展工作,不仅要对所采购的药品、器械的质量及价格行使监督管理权,而且对具体经办人员的采购行为也要进行监督。要发挥有专业特长的医务人员、纪检监察部门、财务人员的监督作用,深入开展“医务公开”活动,有条件的话将采购的标的物的相关内容公布上网,征求意见,充分发挥群众的监督作用。

三、改革药品生产、销售体制,规范医院药品及医疗器械采购途径和方式。药品、医疗器械是关系到人民群众身体健康与生命安全的特殊商品。如果在流通环节没有健全和完善的市场体系作保障,将严重导致市场无序竞争,交易活动“暗箱操作”,行贿受贿违法犯罪行为滋生,人民群众切身利益受到严重侵害。因此,必须健全和完善药品及医疗器械市场营销体制,确保药品及医疗设备实行“阳光采购”,这是预防和遏制医疗领域职务犯罪的重要举措。归纳为:一是要建立药品及医疗器械公平竞争的市场体系,制定相应法律、法规,切实规范药品及医疗器械公平交易的市场秩序。二是要全面推行药品、医疗器械、医用耗材、医用试剂等均以“招标采购制”进行购销,逐步实行挂网竞限价购销,把采购活动推向社会,使其公开化、规范化、制度化、科学化,这不仅有利于防止不法行为的出现,而且能切实降低药品、医疗器械、医用耗材、医用试剂等在流通环节的成本,保护消费者利益。三是要积极探索药品及医疗器械等实行专营的市场流通新路子,切实减少药品及医疗器械等流通环节的中间“水分”。目前一些地区已经出台了这方面的规定措施,如通州市出台了医疗机构医药招标采购廉政准入规定(试行),广东省对医疗机构药品的集中招标实行采购价格改革等等。

四、改革现行医疗卫生、医疗体制,从根本上消除犯罪的滋生土壤。国家发改委下发《医药行业“十一五”发展指导意见》,“坚持政府主导和市场机制相结合的原则,积极稳步推进医疗卫生体制改革”,并提出要“加大政府卫生投入,解决医疗机构的收入补偿问题”,借此从根本上改变“以药养医”的局面。全国政协委员蔡玲在两会的提案中也指出,要完善非营利性医疗机构的费用补偿机制,弱化药品收入的补偿作用,增加财政投入。在医疗服务价格没有达到社会平均成本以前,要努力保证财政对医疗机构的投入不低于财政支出的平均增长幅度。随着医疗服务价格的提高,财政补助则要逐步向专项经费倾斜,以支持医疗机构的发展与提高医疗服务水平与质量。另外,如果能适当提高医疗服务价格,从结构上调整医疗机构经费来源的比例也是防治医疗贿赂的有效手段。即在总量控制的前提下,逐步提高诊疗、护理、手术等技术性劳务价格,提高医疗收入在医疗机构总收入中的比重,以体现医生“医”的技术含量;逐步降低药品、医疗器材价格和大型医疗设备检查、治疗服务价格,降低其在医疗机构总收入中的比重,保证医药费用负担与人民群众的经济承受能力基本相适应。

(作者单位:湖北省老河口市人民检察院)

第三篇：基层林业管理部门职务犯罪案件特点、原因和预防对策

基层林业管理部门职务犯罪案件特点、原因和预防对策 时间：2015-11-30

作者：单珊 许海霞 刘芳兵

新闻

来源：中国职务犯罪预防网 【字号：大 | 中 | 小】

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林业管理部门是指对全国林业生产和建设负有行政管理和指导义务与责任的行政事业单位，具体是由国务院领导下的国家林业局，各省、自治区设立的林业厅（局）及市、县级林业局和乡镇林业工作站构成的。可以说，林业管理部门在保障经济社会可持续发展、维护国家生态安全、应对全球气候变化、推进“两型社会”建设和生态文明建设等方面发挥着重要作用。然而，近年来林业管理部门职务犯罪案件层出不穷，特别是县级林业局、乡镇林业工作站等基层林业管理部门的职务犯罪案件呈现多发、频发趋势，不仅给国家和群众造成了重大经济损失，更对整个社会生态建设带来了负面影响。因此，深入分析基层林业管理部门职务犯罪案件的特点、原因，并提出预防对策具有重要意义。

一、基层林业管理部门职务犯罪案件主要特点

（一）发案环节较为集中，犯罪目的多与非法谋利有关。基层林业管理部门职务犯罪案件的发案环节多集中在行政审批和专项资金流转等环节，因不作为而引发的渎职犯罪所占比例较低，犯罪目的多以获取经济利益为主，犯罪行为多为以权谋私、权钱交易，涉案罪名多为贪污、受贿和挪用公款，特别是在管理、使用林业专项资金的过程中贪污和挪用公款的情况较为严重。

（二）涉案人员多为领导，手中握有一定管理或决策权。通过分析相关案件，基层林业管理部门职务犯罪的涉案人员多为单位主要领导或中层干部，其职务、职权虽然不尽相同，但均在一定程度上拥有行政审批的决策权或专项资金补贴的管理权，客观上具有利用职权来收受贿赂为他人谋利或非法侵吞、挪用公款的条件，而普通工作人员因受岗位、职权等方面的限制占涉案总人数的比例较低。

（三）窝案串案比例居高，结伙作案的情况较为普遍。随着制度体系的不断健全和完善，基层林业管理部门工作人员的职权行使受到较为严密的监督和制约，个别犯罪分子妄图实施违法行为在大多情况下难以独自完成，所以通常是由多名具有管理权、决策权的单位、部门的领导或负责人互相联系、互相关照、互相利用，结伙进行作案，导致窝案、串案比例不断增高。

二、诱发基层林业部门职务犯罪的主要诱因

（一）存在严重的特权思想。基层林业管理部门职务犯罪案件的涉案人员普遍存在严重的特权思想，他们放松自身的思想道德修养，世界观蜕变、人生观扭曲、价值观失衡且法纪观念淡薄，将林业管理职权视为自己的特权，认为只有自己可以监督管理别人，最终走上犯罪道路。

（二）职责与待遇差距较大。多数基层林业管理部门人员配备较少，特别是乡镇一级农林站编制通常仅有二到三个人，且人员往往年龄偏大，月收入较低、办公经费短缺的情况较为普遍，导致了部分干部职工产生了失衡与消极心理，所以便选择利用职权便利赚取非法收入。

（三）监督制度落实不力。市、县级林业管理部门虽设有纪检部门，但受监督制度不完善和人员配备不充足等因素的影响，在监督效果上大多不够明显。同时，内部监管往往存在“同级管不了，下级不愿管”的尴尬情况，难以对自身和下级形成有效监督。

三、基层林业部门职务犯罪预防对策和建议

（一）加强法治教育，增强法治意识。相关单位要深入开展预防宣传和警示教育，以案说法、以案释法，使基层林业管理部门广大党员干部充分认识到职务犯罪的危害，树立遵纪守法的观念，增强拒腐防变的廉政意识。同时，林业部门要加强队伍建设，实行动态管理，定期培训、择优淘汰，把素质教育、法治教育放在日常工作的重要位置，做到常抓不懈，使基层林业管理部门的党员干部牢固树立正确的人生观、价值观和世界观。

（二）提升人员待遇，实现规范管理。相关部门要积极探索解决基层林业管理部门干部职工待遇差距的问题，努力做到工作付出与所得薪酬公平对等，提升其工作积极性和责任心。同时，要建立和完善规范权力运行的各项制度，建立切实可行的内控制约机制，做到重大决策必须充分发扬民主，并加强政务、财务公开，加强对人、财、物的管理，堵塞可能出现的漏洞，增加工作透明度，自觉接受社会监督。

（三）坚持惩防并举，注重以打促防。基层林业管理部门在发现或者收到群众举报的涉嫌职务犯罪案件线索时，要做到不包庇、不袒护，按有关规定及时移交检察机关，并积极配合做好查处工作。同时，检察机关要加大打击力度，集中力量查办基层林业管理部门的职务犯罪案件，实现“打击一批人来震动一批人、教育一批人、挽救一批人”的目标，形成浓厚的社会氛围，使广大党员干部充分认识职务犯罪的巨大危害，有效防止和减少职务犯罪案件的发生。

（作者单位：山东省东营市垦利县人民检察院）

[责任编辑： 李瑾]

第四篇：基层水利系统职务犯罪案件特点、原因及预防对策

基层水利系统职务犯罪的特点、发案原因及预防对策

吕德赞

近年，我院查处多宗水利系统或与水利相关的职务犯罪案件，这些案件既严重危害我国水利管理体制、破坏水利建设，还侵犯农民的利益、破坏社会主义新农村建设，成为危害农村稳定的因素。在大力打击这类犯罪的同时，更要加大预防的力度，防止同类案件重复发生。

一、基层水利系统职务犯罪的发案特点

基层水利系统直接管理水利设施，还负责水库移民、采水、采砂、建设小水电等行政管理事项，业务量较大，工作链很长，由于制度不完善、监督不力，在水利工程发包、工程结算验收、工程款管理、付款、物资采购、水库移民款项的发放、水利设施的管理使用、采水采砂权的行政审批等环节都有可能发生职务犯罪。我院近年所查处的水利系统职务犯罪呈如下特点：

1、从犯罪主体来看，是典型的权力末稍人员犯罪，犯罪人员都是最基层的水利工作人员或是镇村干部，都有是最基层的干部或工作人员。从发案单位来分析，发案单位包括县级水利局、镇府、镇水利会、水库管理站及村委会。从2005年至今，我院查处的水利系统职务犯罪案件中，除上级检察机关指定管辖的一宗外市水利系统职务犯罪案的涉案案人员是该局局长外，其余案件的涉案

1人员都是镇府干部、镇水利会工作工作人员、水库管理人员及农村干部。如2009年我院查处三宗与水利相关的案件的涉案人员都有是乡镇水利会工作人员及村委会干部。

2、大多数案件都与水利工程建设有关，作案手段主要表现为利用水利工程发包受贿或者通过伪造、虚报工程骗取工程款、虚报管理人员或工人工资进行私分、贪污。如我院去年查办的某水利会主任陈某贪污受贿，陈某任水利会主任期间，利用发包小水利工程之便，收受五名包工头共6万多元的贿赂。陈某在任水利会主任期间，还利用职务之便，以虚增水利工程量、编造虚假的水利工程项目、制造虚假的水库管理人员工资开支的手段，截留20多万元水利拨款设立“小钱柜”，伺机私分贪污。

3、单笔涉案金额相对较小，作案次数较多，但影响较恶劣。基层水利工程项目虽然较多，但大都是小型的灌溉排洪防洪工程，所以单笔拨款金额也较小。但基层水利人员就是利用水利工程较小、工程款较小、上级监督管理较薄弱的特点进行作案。我院去年查处的某镇压村委会干部张某等3人贪污水利款案，张某等人以修理排洪渠为由，向镇政府申请5万元水利拨款。村委会收到拨款后，张某等人并没有将款项用于修理排洪渠，而是分多次将贪污了大部份的款项。

4、窝案串案多，往往是发案单位多人、甚至全部人员参与作案。基层单位人员较少，特别是镇府水利会，只有几个工作人员，他们对往往采取“利益均

沾”的原则进行共同作案。如某镇水利会陈某等人贪污受贿案件，该水利会的四名工作人员都参与了贪污，同时，也全都参与了部份的受贿案件。水利会主任陈某在同一时期还接受数名包工头的贿赂，是典型的窝案串案。

5、作案手段原始，作案人员甚至是丝毫不掩饰自己的犯罪行为。如张某等三人贪污排洪渠修理款案，张某等人根本没有将一分钱用于修理排洪渠，而是直接将大部份款项贪污。水利会陈某等人贪污受贿案件中，很多作案情节也是类似的，如水利会四名工作人员公然一起受贿、公然编造虚假的水利工程项目、制造虚假的水库管理人员工资骗取公款等。这也反映了基层水利工程款使用监督管理完全处于失控状态。

二、基层水利系统职务犯罪案件发生的原因

引发职务犯罪案件的原因是很复杂的，既有宏观方面的原因，也有微观方面的原因；既有客观原因，也有主观原因。从我院所办理的基层水利系统职务犯罪案件来分析，引发基层水利人员职务犯罪的原因主要是基层水利系统管理、监督机制的缺失或失控、基层水利工作人员法律意识的淡薄。

1、管理体制度混乱，监督约束机制缺失，是基层水利系统职务犯罪的温床。基层水利会的直接行政主管机构是所在的镇政府，但与县市政府的水利局基层又有业务指导关系，这种“双轨”制容易造成对水利会的工作监督不到位。镇府是水利会的行政主管部门，又是拨款部门、监督部门，他们其实是一体的，往往监督不力；在极端的情况下是镇政府负监督职能的工作人员还可能勾结水

利会的工作人员通过虚报工程共同贪污上级的拨款。市水利局由于各种原因，不愿意过多介入水利会工作的监督管理。

2、业务环节及权力过分集中，给基层水利人员作案提供可乘之机。基层水利工作往往缺少必要的分工，工程的立项、设计、申请拨款、包工程发包、组织施工、监理、结算、工程验收、付款等工作常由于镇府水利会一个单位独自完成，在缺乏监督及利诱等条件的共同作用下，难免会发生通过虚报工程款来贪污上级的拨款，或利用发包工程索贿受贿。

3、业务操作程序不规范、随意性大，也为基层水利人员职务犯罪提供了作案空间。基层水利工作牵涉到的水利工程大都是小工程、零碎的工程，工程金额较小，基层水利人员以节约成本为由，往往不按规定程序操作相关的业务。水利工程、水利资源的发包等大都没有经过招投标，而是由镇府领导或水利会个人决定发包给谁承包；工程的变更、验收等环节的随意性也很大，这些不规范的做法，也为他们作案提供了条件。

4、法律意识淡薄，守法意识差。基层水利人员或村委会工作人员法律意识差，对法律缺乏基本的认识。如某水利会陈某等四人利用发包小水库经营权之机，向承包人索贿时，这四人在一起收受对承包方多个来人的贿赂时，根本没一个人提出不同的意见，而只是想着如何多收点贿赂、如何瓜分贿款，根本没想到行为的法律后果。

三、预防基层水利系统职务犯罪的对策

完全杜绝职务犯罪的发生是不可能的，能最大限度地减少职务犯罪的发生或者能及时发现职务犯罪行为，已算是取得很好的预防成果。要预防基层水利系统职务犯罪案件发生，笔者认为应做好如下工作：、要做好水利工程专项拨款使用情况的跟踪检查工作。一些基层水利工作人员或村委会工作人员之所以敢公然私分水利专项拨款，就是因为上级部门没做好拨款使用情况的跟踪检查工作，做好这项工作，起码能杜绝那种完全没有水利工程而明目张胆骗取上级拨款的贪污行为。

2、建立或完善小水利工程公示及招投标制度。为防止基层水利人员通过虚构小水利工程骗取拨款，农村小水利工程，应不论所涉工程量的大小、工程款金额的大小，只要是使用公共款项或社会捐款的，都应一律要向全社会或当地村民公示。农村小水利工程虽然较小，但是，积少成多，为防止贪污贿赂案件发生，工程的发包必须经过招投标程序。当然，为提高效率，可以按具体情况简化有关的程序，但绝不能没有招投标的监督和公开程序，只有这样做才能较大程度减少基层水利人员通过黑箱作业利用发包小水利工程来牟取私利。

3、建立农村小水利各工作的分工制约机制。引发基层水利人员职务犯罪的一个主要比弊端是基层小水利工程从立项、设计申请拨款、发包、组织施工、结算验收、付款等环节工作都集中在水利会，而且由水利会独自实施或由镇府内一个分管领导组织实施，缺乏必要的相互制约，易引发贪污受贿案件。因此，水利会或镇府在农村小水利工程建设中，应明确水利会为管理者，而不能又是

工程的承建者、施工者。

4、要加强对基层水利系统工作人员的预防教育工作，提高基层水利工作人员的守法意识。引发职务犯罪的原因既有客观原因，又有主观原因，其中主观原因起着重要甚至是决定性的因素。通过预防教育，特别是通过相关的案例教育，可以起到较好的警示作用。

5、加强对基层水利人员贪污贿赂等职务犯罪行为查处打击，对企图利用职务之便贪污贿赂的基层产生心理威慑作用。打击也是一项重要的预防措施，不对这些职务犯罪实施有效及时的打击，监督制度就失去了约束力，预防教育就失去说服力。

第五篇：贪污贿赂职务犯罪案件犯罪主体及特点

贪污贿赂职务犯罪案件

第一节 犯罪主体

依照《刑法》的规定，反贪部门所受理的十二种案件中，从犯罪主体看，大体上可以分为三类：第一类是具有严格的、明确的主体的案件，即犯罪主体均为国家工作人员，这类案件有贪污案、挪用公款案、受贿案、巨额财产来源不明案、隐瞒境外存款案；第二类是一般主体案件，这类案件有行贿案、对单位行贿案、介绍贿赂案；第三类是其他特殊主体案件，这类案件有单位行贿案、单位受贿案、私分国有资产案、私分罚没财物案。案件类型不同，犯罪主体也就不一样，因此，必须对犯罪主体有一个全面地了解和认识。

一、国家工作人员

《刑法》第93条规定：“本法所称的国家工作人员，是指国家机关中从事公务的人员。国有公司、企业、事业单位、人民团体中从事公务的人员和国家机关、国有公司、企业、事业单位委派到非国有公司、企业、事业单位、社会团体从事公务的人员，以及其他依照法律从事公务的人员，以国家工作人员论。”从这一规定中可以看出国家工作人员包含着两层意思：一是直接的国家工作人员，即在国家机关中从事公务的人员；二是准国家人员，即以国家工作人员论的那部分人员。根据这一理解，国家工作人员可以分为如下三类：

（一）在国家机关中从事公务的人员。主要包括在国家各级机关中从事公务的人员，包括国家权力机关、行政机关、司法机关、军事机关及其他国家机关中从事国家事务管理活动的人员。

（二）在国有公司、企业、事业单位、人民团体中从事公务的人员，以及国家机关、国有公司、企业、事业单位委派在非国有公司、企业、事业单位、社会团体中从事公务的人员。以上两类人员具有如下特征：一是依法取得职务身份，即必须按照国家的法律规定，经上级机关任命、委派或通过选举，或经过国家单位录用、聘用的人员；二是依法行使国家管理职权，即必须依照法律、法规从事国家管理公务活动的人员。

（三）其他依法从事公务的人员，包括受国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体委托从事公务的人员。从理论上分，国家工作人员不外乎以上三类，但在办案实践中反贪部门所面临的情况又是十分复杂的，以下几类人员往往也被视为国家工作人员：第一类是在各级国家权力机关从事公务的人员，包括正在履行职务期间的各级人大代表，在各级人大常设机构中从事公务的人员，在各级人大办事机构中从事公务的人员；第二类是按照国家现行的政治制度，在乡以上党政机关从事公务的人员，正在履行职务期间的政协委员及在各级政协常设机关和办事机构中从事公务的人员。除此之外，农村基层组织工作人员，根据全国人大常委会立法解释，在其受政府委托从事公务时，属于依照法律从事公务的人员以国家工作人员论。二、一般主体和其他特殊主体

（一）一般主体：一般主体没有明确的、严格的身份限制。行贿案、对单位行贿案和介绍贿赂案中，犯罪主体既可以是国家工作人员，又可以是其他人员，也就是通常所说的自然人。从法理角度上看，这类案件对主体的限制和要求不是十分严格。“两法”修订实施后，检察机关对这类案件办理得也比较少。在已经办理的案件中，犯罪主体也只限于国家工作人员和以国家工作人员论的这部分人员。

（二）其他特殊主体。在反贪部门受理的案件中，单位行贿案、单位受贿案、私分国有资产案以及私分罚没财物案的犯罪主体比较特殊，是特定的单位，但其主要责任人或参与 实施的直接责任人应该被列入被追究的范畴。

第二节 贪污贿赂职务犯罪案件的特点

一、贪污罪案件

贪污罪是指国家工作人员利用职务上的便利，侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有公共财物的行为。贪污犯罪的构成要件是：

（一）贪污犯罪侵犯的客体是公共财物的所有权和国家工作人员职责廉洁性。

（二）贪污罪的客观方面表现为国家工作人员利用职务上的便利，以侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法上有公共财物行为。“利用职务上的便利”系指行为人利用本人职务范围内主管、经手和具体负责经管公共财物所形成的便利条件，以行使职务的名义、借口和便利，不为人知地或“名正言顺”地将公共财物非法占为己有。它包括直接非法占有和间接非法占有两种形式。在非国有公司、企业、事业单位、社会团体中从事公务的国家工作人员，侵犯本单位财产，也可以构成贪污罪。

（三）本案的犯罪主体是特殊主体，只能是国家工作人员。非国家工作人员只有当他们受国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体委托、管理、经管国有财产，并利用职务便利非法占有国有财物时，才能构成此类案件的犯罪主体。

（四）贪污罪的主观方面是故意，并且具有非法占有公共财物的目的。

二、挪用公款罪案件

挪用公款罪是指国家工作人员利用职务上的便利，挪用公款归个人使用，进行非法活动的，或者挪用公款数额较大、进行营利活动的，或者挪用公款数额较大，超过3个月未还的行为。

（一）挪用公款罪侵犯的客体是公共财产的使用权。主要是行为人在一定时间范围内，对公共财产进行占有、使用，并从中获得收益，侵犯了公共财产所有权中的一部分权利。

（二）挪用公款罪的客观方面表现为国家工作人员利用职务上的便利所实施的前述行为。

（三）挪用公款罪的主体是特殊主体，只能由国家工作人员构成。

（四）挪用公款罪的主观方面是主观故意，其目的是擅自挪用公款归个人使用。

（五）挪用公款罪与贪污罪的区别在于：一是主观故意内容不同，前者是为了临时“便用”而暂时占有公款，后者则为了将公款永远归己而占有公款；二是行为方式不同，前者在作案时留下的“痕迹”明显，从帐目和通过知情人可以调查获取证据，而后者在作案时留下的“痕迹”不明显，比较隐蔽，查证难度大。

三、受贿罪案件

受贿罪是指国家工作人员利用职务上的便利索取他人财物，或者非法收受他人财物为他人谋取利益的行为。

（一）受贿犯罪侵犯的客体是国家工作人员的职责廉洁性和公私财产所有权关系。

（二）受贿罪在客观方面表现为行为人利用职务上的便利实施了索取了他人财物或非 法收受他人财物并为他人谋取利益的行为。“利用职务上的便利”是指行为人利用本人现有职务的方便条件或者影响翰选进行非法的索贿、受贿行为，这是受贿罪的本质特征。

（三）受贿罪的主体为特殊主体，只能由国家工作人员组成。

四、单位受贿罪案件

单位受贿罪是指国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体索取、非法收受他

人财物，为他人谋取利益的行为。其犯罪主体是国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体。客观方面表现为直接负责的主管人员或其他直接责任人根据本单位的意志，以单位的名义实施的索取或非法受贿行为。主观方面具有直接故意并且以单位谋利益为目的的特征。

五、行贿罪案件

行贿罪是指行贿人为谋取不正当利益而实施的给予国家工作人员以财物的行为。行贿犯罪的客观方面除了为谋取不正当利益而向国家工作人员贿赂财物外，还包括在经济往来中违反国家规定，给予国家工作人员较大数额的财物，或违反国家规定给予国家工作人员的各种名义的回扣、手续费的行为。这类犯罪主体为一般主体，除自然人外，还包括单位为谋取不正当利益而行贿，或违反国家规定给予国家工作人员以回扣、手续费，情节严重的行为。此类犯罪只能由主观故意构成，以谋取不正当利益或各种名义的回扣、手续费为基本特征。

六、对单位行贿罪案件

对单位行贿罪是指行为人为谋取不正当利益，给予国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体以财物，或者在经济往来中违反国家规定给予上述单位各种名义的回扣、手续费的行为。此类案件在犯罪构成要件上与行贿罪基本相同，区别在于实施的对象，行贿案中行贿犯罪对象是国家工作人员个人，而对单位行贿案中行贿犯罪对象是国家机关及其他国有单位和人民团体等。

七、介绍贿赂罪案件

介绍贿赂罪是指行为人与受贿人之间进行牵线搭桥、中间撮后，使行贿与受贿得以进行，情节严重的行为。介绍贿赂犯罪侵犯的客体与受贿犯罪、行贿犯罪相同；客观方面表现为行贿、受贿双方“牵线搭桥”，促使双方相通，帮助双方完成行贿受贿行为；其主体为一般主体；主观方面是直接故意，且多以谋取个人利益为目的。

八、单位行贿罪案件

单位行贿罪是指单位为谋取不正当利益而实施的行贿行为，或违反国家规定所实施的给予国家工作人员以回扣、手续费的行为。此类案件的犯罪主体是单位，即企业、事业单位、机关和团体；其客观方面表现为直接负责的主管人员或直接责任人员根据本单位的意志，以单位的名义实施的行贿行为；主观方面只能是直接故意，并且具有单位谋取利益的特征。

九、巨额财产来源不明罪案件

巨额财产来源不明罪是指国家工作人员的财产或者支出明显超出合法收入，且差额巨大，经责令说明来源，本人不能说明其来源合法的行为。这种罪的犯罪主体为特殊主体，只能由国家工作人员构成；其主观方面是故意，即行为人对其财产或者支出明显超过其合法收入，对差额巨大的事实是明知的，行为人希望和放任这种“非法所得”的存在。

十、隐瞒境外存款罪案件

隐瞒境外存款罪是指国家工作人员对于个人境外的存款，违反国家规定，隐瞒不予申报，且数额较大的行为。这类犯罪侵犯的客体是国家工作人员境外存款申报制度；其主体为特殊主体，只能由国家工作人员故意构成。

十一、私分国有资产罪案件

私分国有资产罪是指国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体违反国家规定，以单位名义将国有资产集体私分给个人，数额较大的行为。这类犯罪侵犯的客体是国有资产的不可侵犯和国家廉政建设制度；犯罪主体只能由国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体等构成。它与共同贪污罪是有区别的，主要表现在：第一，犯罪主体是单位，而共同贪污罪的主体是两个以上的作案成员；第二，本罪所侵犯的对象仅限于国有资产，而共同贪污侵犯的对象则是公共财物；第三，在犯罪客观方面表现为违反国家规定，以单位名义将国有资产集体私分给个人与共同贪污的界定是不同的。

十二、私分罚没财物罪案件

私分罚没财物罪是指司法机关、行政执法机关所实施的违反国家规定，将应当上缴国家的罚没财物，以单位名义私分给个人的行为。侵犯的客体是国家罚没财物管理制度和国家的廉政建设制度；犯罪的主体只能是司法机关，即法院、检察院、公安机关、国家安全机关和行政执法机关等，即海关、工商管理机关、税务机关、卫生检疫机关、商检部门、环境执法部门、技术监督部门等；其主观方面为故意，即明知罚没财物应依照国家有关规定上缴国库，而不缴或隐瞒，尔后，以单位名义进行集体私分给个人的行为。