银行统计管理暂行办法（写写帮推荐）

第一篇：银行统计管理暂行办法（写写帮推荐）

固始天骄统计管理暂行办法

第一章 总 则

第一条 银行业务统计是国家金融统计的重要组成部分。为了加强银行业务统计管理，提高统计质量，充分发挥业务统计的服务与监督作用，实现业务统计客观性、科学性、统一性、及时性和保密性的原则，根据《中华人民共和国统计法》、《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》及中国人民银行《金融统计管理规定》，结合本行实际，特制定本办法。

第二条 业务统计应逐步实现规范化、标准化、数据处理和传输技术的现代化。

第三条 本办法所称业务统计是指对金融业务有关的情况和资料进行收集、整理、积累和分析的活动。

第四条 本办法适用于固始天骄村镇银行所属机构的业务统计。

第二章 业务统计的基本任务

第五条 本行业务统计活动，必须遵守国家颁布的统计法令、制度和规定。总行财务部为全行统计业务管理的主管部门，其基本任务是：

（一）制订与组织实施业务统计制度和办法，对全行各类业务统计工作进行指导和管理；

（二）准确、及时、全面地编报并统一管理全行各类业务统计报表；

（三）科学、系统地搜集、整理和积累银行业务统计和有关经济统计资料；

（四）组织统计调查，开展统计分析和预测，并组织管理职能部门的业务统计工作；

（五）组织业务统计质量和统计法规执行情况的检查，开展统计工作的考核和评比；

（六）负责对全行业务统计工作的研讨、交流和人员培训，促进计算机技术与业务统计应用的有机结合；

（七）公布本行统计信息。

第三章 业务统计的组织体制

第六条 本行建立统一的统计信息系统，实行由总行对所辖机构进行统计的分级管理体制。

第七条 本行业务统计工作在主管行长领导下，由财务部负责组织、指导、协调和管理全行的业务统计工作。

第八条 本行各级行要设立与业务统计任务相适应的统计机构，配备专职人员及进行业务统计工作所需的设备。

第九条 本行各级行要保持统计人员的相对稳定。统计部门负责人须经上级行计划部门同意后方可调动。

第四章 业务统计人员的职责和权利

第十条 业务统计人员应履行的职责是：

（一）认真贯彻执行统计法令、制度和规定，准确、及时、全面地编报各类统计报表。坚持实事求是，不虚报、瞒报、谎报和漏报统计资料；

（二）开展统计调查、统计分析和统计预测工作；

（三）严格遵守保密制度，未经授权，不得擅自公布任何本行统计信息；

（四）努力学习金融业务知识、统计专业知识和熟练掌握计算机技术，不断更新知识结构，提高工作质量和工作效率。

第十一条 业务统计人员享有如下权利：

（一）按照统计法规和统计任务要求，独立开展统计调查和检查，对不符合统计法规的行为，有权令其整改；

（二）有权拒报不符合规定的统计报表，揭发和检举违反统计法令、制度和规定的行为；

（三）要求有关部门提供与业务统计有关的资料和情况；

（四）对业务统计活动实行监督，如实向上级反映情况；

（五）参加有关政策、计划的研究和讨论；

（六）参加统计专业知识、操作技能的培训和专业技术职务的评聘。第五章 统计报表的分类及管理

第十二条 业务统计报表的分类

（一）基本业务报表。是根据有关部门要求和中国人民银行颁布的金融法令，由总行财务部统一制订的报表。

（二）专业业务报表。是各职能部门为专业管理需要，经财务部审定核准后而制订的报表。

（三）临时性报表。是有关领导或部门为掌握某项业务情况而布置的临时性专题。

第十三条 基本业务报表和专业业务报表是指全行性定期业务统计报表。各级计划部门负责填制基本业务报表；有关业务部门负责填制专业业务报表和临时性报表，并同时报送上级行和同级计划部门。

第十四条 本行基本、专业统计报表的制定、撤销，由上级统一管理。

第十五条 本行各级统计机构和统计人员必须认真执行总行统计制度，对总行制定、颁发的基本、专业统计报表，须使用统一的统计科目、格式，按规定的时间编制、汇总和上报。

第十六条 未经总行计划部门统一编号的基本、专业统计报表，各级统计机构和统计人员有权拒绝填报，并向总行反映。

第十七条 各级统计机构应充分发挥现有各类基本、专业统计报表的统计信息作用，对需扩展的内容，应及时与总行联系。

第十八条 总行对已过时或不适用的有关办法和各类基本、专业报表应及时废止或修订。

第十九条 本行业务状况表、财务损益表的编制、存储、处理，严格执行我行安全保密措施。

第六章 业务统计资料的管理和公布

第二十条 各机构要认真贯彻执行统计局、中国人民银行和总行有关的统计资料保密管理办法，建立健全统计资料档案制度，加强统计资料的整理、管理、调用和移交工作。

第二十一条 统计资料分类：

（一）纸质文档资料——记录统计数据，并加盖公章及负责人、复核人、制表人签章的资料；

（二）存储介质资料——指用计算机进行处理的存储资料。

存储介质资料分主、副存储介质资料；主、副存储介质资料必须分两地保管，未经总行批准，严禁修改存储介质资料的内容，同时要采取有效措施，防止主存储介质资料有任何失控的状况。统计资料应置于防火、防盗、防潮的保管库内，并定期检查。各行按授权范围调用统计资料，确保存储介质统计资料的安全性。

第二十二条 统计资料需有专人负责保管；各机构必须保存所辖行按规定上报的全部统计资料。

第二十三条 各机构经上级授权后，方可对外公布业务统计资料。全行性综合、全面性的统计资料，必须经总行行长或主管行长批准，由总行统一公布。

第七章 奖励与惩罚

第二十四条 各级行要定期对所属统计机构和统计人员的工作进行检查、考核和评比。

第二十五条 凡符合下列情况之一的，应给予奖励：

（一）在制定和完善统计制度和统计方法等方面做出重要贡献的；

（二）在汇总、编报统计报表，整理统计资料，做好统计分析、统计预测、统计监督和统计培训等工作中有突出成绩者；

（三）在运用和推广现代化信息技术方面，做出显著成绩的；

（四）坚持实事求是，依法办事，抵制违反统计法规的行为，表现突出者。

第二十六条 凡有下列行为之一的，应给予处罚：

（一）虚报、瞒报、伪造、篡改统计数据者；

（二）拒报或者屡次迟报统计资料的；

（三）违反《中华人民共和国统计法》和有关保密规定，泄露和失密上级或本行机密，造成不良后果者；

（四）干扰统计部门、统计人员行使《中华人民共和国统计法》及实施本办法的。

第二十七条 对所属机构的处罚分为：

（一）警告；

（二）通报；

（三）在一段时间内，调整有关业务授权；

（四）以上处罚可以并处。

第二十八条 对当事人和负责人奖惩参照《固始天骄村镇银行员工处罚管理办法》执行。

第八章 附 则

第二十九条 本办法自发布之日起实施。

第三十条 本办法由固始天骄村镇银行财务部负责解释。

第二篇：集团公司统计报表管理暂行办法

集团公司统计报表管理暂行办法

第一章 总则

第一条 为规范集团公司统计报表的管理，保证统计报表的真实性、准确性、及时性，充分发挥统计报表在生产经营中的重要作用，满足集团公司对外提供各类统计报表的需求，根据管控流程，制定本办法。

第二条 统计报表日常管理工作由计划财务部负责，集团公司各职能部门要指定统计专员，各二级子分公司要指定统计部门。

第三条 集团公司各职能部室负责归口统计报表资料的收集、整理、审核、汇总；各二级子分公司指定的部门负责本单位统计报表资料的收集、整理、汇并以及上报给集团公司各职能部门。

第四条 统计报表分为内部统计手册，以及集团公司对外提供的上报统计报表。

第二章 统计手册的管理

第五条 集团公司所属所有二级子（分）公司均纳入统计手册的编制范围。

第六条 各子（分）公司为统计手册基础资料提供的责任主体，负有及时、真实、全面提供集团公司各职能部门要求提供的统计资料的责任。

第七条 各子公司下属公司统计资料由子公司汇总填报，恒源托管分公司由恒源公司汇总填报。

第八条 统计手册分财务、人力资源、生产及安全环保、工程投资、设备五部分内容，具体内容由集团公司相关职能部门分别制订。

财务部分由计划财务部负责；人力资源部分由人力资源部负责；生产及安全环保由安全环保部负责；工程投资由董事会秘书处、计划财务部负责，其中：基建、技改项目形象进度由董事会秘书处负责，其它工程形象进度以及各类工程投资财务进度由计划财务部负责；设备部分由计划财务部负责。

各单位每月在报送财务报表的同时，按照年初工程计划口径同时报送工程统计进度报表。

第九条 集团公司各职能部室拟订印制统计手册所需基础资料的明细表格，下发各子（分）公司，由各子（分）公司填报完整后，上报集团公司各职能部室，各职能部室进行收集、整理、审核、汇总，并将汇总后的资料报送计划财务部，由计划财务部集中汇总，统一编导，并印制成统计手册。

第十条 统计手册按月编制，本月编制上月手册。

第十一条 各子（分）公司于每月6号前上报集团公司各职能部门要求的基础资料，包括电子版资料和纸质资料，纸质资料要求统计专员签字，并有单位印鉴

章和主要负责人签字确认；集团公司各职能部门收集、整理、审核、汇总后，于10号前报送计划财务部，计划财务部统一汇总、编导，于20日前印制成统计手册。节假日顺延。

第三章 上报统计报表的管理

第十二条 上报统计报表包括月报、季报、年报以及不定期报表四种，报表格式及要求随主管部门要求变动而变动。

第十三条 上报统计报表主要包括：经信委报表、统计局报表、中煤协会报表，由计划财务部统一报送。

第十四条 各二级生产子分公司为上报统计报表基础资料的提供主体，负有全面、及时、准确报送相关基础资料的责任。

第十五条 各子公司下属公司统计资料由子公司汇总填报，恒源托管分公司由恒源公司汇总填报。

第十六条 各单位每月月底最后一日，将本单位的本月主要产品的产销存报表报送至计划财务部，由计划财务部汇总后报送至相关主管部门。

其它报表，按照后附报表目录要求的时限和内容，准时报送。

不定期报表内容和时限要求另行安排。

第十七条 上报统计报表具有严格的时限性，各二级子分公司要严格按照附表的时限要求及时报送。

第四章 附则

第十八条 各子分公司要明确主管统计工作的领导，负责协调处理相关统计事宜；

第十九条 统计资料作为经济运行质量的反映，其数据来源为经审计、审核的财务报表或相关有计量基础的数据。

第二十条 统计报表将实施评比机制，对在统计工作中成绩突出的单位和个人给予适当奖励。

第二十一条 本办法从发布之日起执行。

第三篇：银行业监管统计管理暂行办法

银行业监管统计管理暂行办法

目 录 第一章 总 则

第二章 统计制度与报表管理 第三章 统计资料管理与信息披露 第四章 统计机构 第五章 统计人员

第六章 统计监督与检查 第七章 奖励与惩罚 第八章 附 则

第一章 总 则

第一条 为依法加强银行业统计管理，规范银行业统计行为，满足银行业监管工作需要，根据《中华人民共和国统计法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》以及《中华人民共和国统计法实施细则》、《金融违法行为处罚办法》等法律、法规，制定本办法。

第二条 本办法适用于银行业监督管理机构和银行业金融机构。

本办法所称银行业金融机构，是指在中华人民共和国境内设立的商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构以及政策性银行。

在中华人民共和国境内设立的金融资产管理公司、信托投资公司、财务公司、金融租赁公司以及经国务院银行业监督管理机构（下文称银监会）批准设立的其他金融机构，适用本办法规定。

第三条 本办法所称银行业监管统计，是指银行业监督管理机构为满足监管工作需要组织实施的以银行业金融机构为主要对象的各项统计活动。银行业监管统计是银行业监管工作的重要组成部分，也是银行业金融机构内部控制的重要组成部分。

第四条 银行业监管统计工作的基本任务是对全国银行业金融机构的经营情况和风险状况进行统计调查、分析、评价和预警，提供统计信息和统计咨询意见，实行统计监督检查。

第五条 银行业监管统计工作的基本原则是统一规范、准确及时、科学严谨、实事求是。

第六条 银行业监管统计实行统一领导、分级负责的管理体制。银监会是组织领导、协调管理和监督检查全国银行业监管统计工作的主管部门。银监会派出机构负责辖内银行业监管统计工作。

第七条 银行业监管统计制度、报表和数据实行归口管理，由银行业监督管理机构统计部门具体负责。

第八条 银行业监管统计以银行业金融机构财务会计信息为基础，以银行业金融机构内部管理信息系统为依托，保障统计数据来源的真实、准确、完整。

第九条 银行业监管统计应运用现代信息技术，逐步实现自动化、系统化和网络化。

第十条 银行业监管统计应加强信息透明度建设，提高监管统计信息披露的规范性和及时性。

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第二章 统计制度与报表管理

第十一条 银监会负责制定银行业监管统计制度。银行业监管统计制度是对银行业监管统计对象、内容、表式、方法以及监管统计管理工作等方面的制度性规定。

第十二条 银监会统一管理银行业监管统计报表，负责银行业监管统计报表的制定、颁发与撤销。

银监会派出机构不得制定固定性统计报表。因工作需要制定辖内临时性统计报表，应报上一级银行业监督管理机构统计部门备案。

临时性统计报表期限一般不超过一年。

第十三条 对违反第十二条规定颁发的银行业监管统计报表，银监会派出机构和银行业金融机构有权拒绝填报。

第十四条 银行业金融机构根据银监会颁布的统计制度，制定本机构具体的实施办法，并报银行业监督管理机构备案。

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第三章 统计资料管理与信息披露

第十五条 银行业监督管理机构统计部门和银行业金融机构主管统计工作的部门应加强对统计资料的管理，建立健全统计资料的审核、整理、交接和存档等管理制度。

第十六条 银监会建立统计信息披露制度，定期向公众公布银行业监管统计信息。

银监会派出机构根据银监会规定和授权，制定辖内信息披露制度，报银监会审核批准。

第十七条 银行业监督管理机构披露监管统计信息，以统计部门提供的数据为准。

第十八条 银行业金融机构应按照有关规定对外披露本机构统计信息。

第十九条 银行业监督管理机构和银行业金融机构对外公布有密级的银行业监管统计资料实行逐级审批，分级负责制度，未经批准，任何单位或个人不得擅自对外公布。

银行业监管统计资料的密级划分，按有关保密规定执行。

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第四章 统计机构

第二十条 银监会、银监局和银监分局设立统计部门，分别负责全国和辖内银行业监管统计工作。

第二十一条 银行业监督管理机构统计部门履行下列职责：

（一）组织起草各项银行业监管统计制度；

（二）收集、汇总、整理银行业监管统计资料，编制银行业监管统计报表；

（三）整理金融业统计资料和有关国民经济统计资料、国外经济金融统计资料；

（四）组织开展统计调查和统计分析，提出有关政策建议；

（五）向有关部门提供银行业监管统计资料，向公众披露银行业监管统计信息；

（六）对银行业金融机构总体风险情况进行评价和预警；

（七）组织银行业监管统计信息系统的推广和应用；

（八）组织开展银行业监管统计检查；

（九）组织银行业监管统计工作的培训；

（十）参与银行业监督管理机构有关制度、办法的研究制定工作；

（十一）代表银行业监督管理机构参加国内、国际银行业监管统计交流、协作；

（十二）为有关国际组织提供监管统计信息资料，与其他国家监管当局就跨境机构监管定期交换信息；

（十三）为满足银行业监管工作需要开展的其他统计工作。

第二十二条 银行业金融机构应设立统计部门或确定一个主管部门，集中负责本机构统计工作，提供银行业监管统计信息。

第二十三条 银行业金融机构主管统计工作的部门履行下列职责：

（一）贯彻落实银监会制定的统计管理办法和各项统计制度；

（二）收集、汇总、整理并及时向银行业监督管理机构报送本机构监管统计资料；

（三）完成银行业监督管理机构布置的各项统计工作，在本机构开展统计调查、分析和预测；

（四）配合银行业监督管理机构做好银行业监管统计检查工作；

（五）组织实施本机构与银行业监督管理机构统计信息系统配套项目的推广和应用。

银行业金融机构应建立有效的内部协调机制，保障负责统计工作的部门切实履行以上职责。

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第五章 统计人员

第二十四条 银行业监督管理机构和银行业金融机构统计人员应符合以下要求：

（一）具备良好的职业道德，具备执行统计任务所需的专业知识；

（二）必须实行岗位培训，未经岗前培训或培训不合格者不得上岗。

经考核不适宜担任统计工作的人员，应及时进行调整。

第二十五条 银监会派出机构统计部门主要负责人的调动，要征求上一级统计部门的意见，任免文件应同时抄报上一级统计部门。统计人员调动工作或者离

职，应当有符合规定条件的人员接替，必须办理交接手续。

第二十六条 银行业监督管理机构及银行业金融机构可根据国家有关规定和工作需要，在统计部门或负责统计工作的部门设置和聘任专业技术职务。

第二十七条 银行业金融机构法定代表人或主要负责人对本机构监管统计数据的真实性负责。

第二十八条 银行业监督管理机构及银行业金融机构统计人员有权：

（一）要求有关单位和人员如实提供银行业务资料和信息；

（二）检查统计资料的准确性，要求有关部门和人员改正不确实的统计资料；

（三）拒报不符合规定的统计报表，检举和揭发违反统计法律、规定、制度的行为。

银行业监督管理机构和银行业金融机构统计工作人员依照国家颁布的统计法律、法规和本办法行使上述权利时，任何单位和个人不得非法干预。

第六章 统计监督与检查

第二十九条 银行业监督管理机构统计部门依法对银行业金融机构的统计工作进行监督检查。

任何人不得干扰和妨碍统计人员执法检查和做出检查结论。

第三十条 统计检查的内容包括：统计法规和监管统计制度的执行情况，统计质量和统计数据真实性情况，统计资料整理情况，统计信息披露情况，统计信息系统完备性和安全性，以及其他与统计工作相关的情况。

第三十一条 银行业监督管理机构根据审慎监管的要求，依照有关程序，可采取下列措施进行监管统计检查：

（一）进入银行业金融机构进行检查；

（二）询问银行业金融机构的有关人员，要求其对检查事项做出说明；

（三）查阅、复制银行业金融机构与检查事项有关的文件、资料、凭证等。还可根据需要对台账、原始凭证和会计报表等进行核对，对银行业金融机构管理信息系统中有关数据进行核对。

统计检查时，检查人员不得少于二人，并应当出示合法证件和检查通知书。

第三十二条 银行业监管统计检查结果作为考核银行业金融机构管理水平和

内控制度的重要内容，纳入银行业监督管理机构对该机构及相关高级管理人员的综合评价、考核当中。

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第七章 奖励与惩罚

第三十三条 银监会根据有关规定对在银行业监管统计工作中做出重要贡献和取得突出成绩的统计人员或集体给予奖励。

奖励分为荣誉奖励和物质奖励。物质奖励按照国家或者企业事业组织的规定在有关经费中开支。

第三十四条 银行业金融机构可参照第三十三条对本机构统计人员或集体进行奖励。

第三十五条 银行业金融机构有下列行为之一的，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十五条之规定予以处罚：

（一）虚报、瞒报、伪造、篡改及无理拒报银行业监管统计资料的；

（二）在接受统计检查时，拒绝提供情况或提供虚假情况以及转移、隐匿、毁弃原始统计记录、统计报表和与统计有关的其他资料的；

（三）拒不接受或阻挠、抗拒监管统计检查的。

第三十六条 银行业金融机构违反规定屡次漏报、迟报、错报银行业监管统计资料的，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十六条之规定予以处罚。

第三十七条 银行业金融机构有违反本办法第三十五条、第三十六条规定行为的，银行业监督管理机构除依照原有的规定处罚外，还可以视责任轻重，对有关责任人员依据《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十七条之规定予以处罚。

第三十八条 银行业监督管理机构有篡改统计资料、编造虚假数据行为的，应视情节轻重，对有关责任人员给予警告、记过、记大过、降级、撤职和开除的行政处分。

第三十九条 银行业监督管理机构和银行业金融机构的领导人对拒绝、抵制篡改统计资料或者对拒绝、抵制编造虚假数据行为的统计人员进行打击报复的，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第四十条 银行业监督管理机构从事监管统计工作的人员泄露国家秘密或者所知悉的商业秘密，构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，依法给予行政处分。

第八章 附 则

第四十一条 本办法由银监会负责解释。

第四十二条 本办法自2004年11月1日起施行。

第四篇：银行柜员制管理暂行办法

XX市商业银行股份有限公司 综合柜员制管理办法（试行）

第一章 总 则

第一条 为适应商业银行业务发展和计算机网络化建设的需要，围绕“以客户为中心”的服务理念，切实提高工作效率和服务水平，在增强市场竞争实力的同时，进一步加强内部管理和风险防范，根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国会计法》等法规制度和《XX市商业银行综合业务管理办法》等制度规定，结合我行实际情况，特制定本办法。

第二条 综合业务柜员制是指对柜员的设置、管理、考核、风险控制及相关业务、岗位等进行系统管理的业务管理体制。本办法所指综合业务柜员制是营业网点在法定业务范围内，通过单一员工或多个员工的组合，按照规定操作流程和业务核算操作权限，通过2个以上（含2个）临柜窗口为客户提供全部或部分金融服务，并独立或共同承担相应职责、享有相关权限的一种劳动组织方式。

第三条 依照安全、高效、科学的原则，综合考虑营业网点业务种类、日均业务量、人员素质、辅助设备、经营管理需要和经济环境等因素，将会计核算业务人员按照业务处理的权限不同分为业务经办（C级柜员）、业务主办（B级柜员）、业务主管（A级柜员，包括营业经理和总会计）三种。

一、业务经办是指具体办理前台会计核算业务的人员，负责对权限 范围内业务具体处理和对超权限范围业务资料的初审。

二、业务主办是指对超业务经办权限范围的各类业务进行复核或在规定范围内和额度内授权的人员。

负责对C级柜员办理的业务和规定额度内的业务进行审核、划卡授权，负责营业网点重空的领取、保管，并向各柜员进行发放；负责本网点总库钱箱管理和下发分库钱箱到指定柜员。

三、业务主管是指对超业务主办权限的重要业务进行授权处理的管理人员。

主要包括网点负责人、总会计、各级会计结算部门负责人，以及有权部门聘任的行使业务主管职责的管理人员。

负责对超过B级柜员授权权限的业务进行划卡授权。

四、各类业务应由业务经办、业务主办、业务主管逐级办理。独立为客户提供服务并独立承担相应责任的业务经办必须自我复核、自我约束、自我控制、自担风险；按规定必须经由业务主办和业务主管人员进行复核(授权)和二次授权的业务事项，业务经办与业务主办、业务主管必须明确各自的相应职责，相互制约、共担风险。

第二章 基本条件

第四条 实行柜员制营业网点基本条件：

1、会计基础工作达到规范化管理标准。

2、建立了符合柜员制要求，严谨的劳动组织形式和完善的业务操作规程。

3、必须安装监控系统；配备合格、充足的出纳机具和防伪设备，确保业务操作安全、准确。

4、柜员应持有与授权业务相应的专业资格上岗证，从业务知识到操作技能，切实具备办理相关业务的能力；业务人员必须通过全面培训和严格考核。

第五条 实行柜员制的柜员必须具备的基本素质：

1、有较高的思想觉悟、职业道德，对工作认真负责。

2、经过综合业务基础知识及电脑操作等培训合格，且具有一年以上的临柜实践经验。未经培训和考核成绩不合格者，一律不得单人上岗。

3、熟悉综合业务和现金出纳工作的各项规章制度。

4、能独立操作电脑，正确处理日常综合业务，并掌握银联卡、人民银行支付系统业务等较复杂业务的操作要领。

5、掌握现金出纳工作的操作规程，具有现金整点、识别假钞的基本技能，持有反假币上岗资格证书。

第三章 业务操作管理

第六条 规范和细化业务操作流程。XX市商业银行按照不同的业务种类制定科学、严谨的业务操作流程，明确界定操作者、操作依据（如所需单据）、操作内容（如交易选择和录入要素）、操作结果（如打印记账凭证和客户回单）及各个操作环节之间的责任划分。

第七条 建立安全、有效的监督复核机制。实行柜员制劳动组合，必须加强对柜员业务操作的事前、事中、滞后和事后的安全控制。

一、事前控制，应根据业务的重要性、风险程度和柜员素质，对柜员的业务操作范围和核算操作权限授权控制。

二、事中监控，应根据业务的实效性要求、金额大小和应用系统设计情况，分别采用不同的监督控制方式：

1、业务经办对其经办的每笔业务必须按规定逐笔认真审核原始凭证的真实性、合法性，并确保交易选择及要素录入的准确性、完整性，辅之以监控系统的实时监控；

2、对授权控制的业务，必须由业务主办或者业务主管人员进行实时逐笔确认或授权；

3、业务主管或业务主办必须对业务经办的现金箱、重要空白凭证、会计业务核算凭证、业务用章等进行检查核对，共同封箱并办理交接手续。

三、滞后复核，对业务经办已办理的超权限业务，业务主办采取录入凭证主要要素、翻看凭证填写内容和打印内容是否相符等方式，进行滞后复核。

四、事后监督，在营业网点日终平账前，业务主办必须审查核对所有柜员日间操作的完整性和准确性；上级管理部门对营业网点应进行定期和不定期的检查督导。

第八条 实行柜员制的营业网点必须实行票据交换传递人员与业务经办、业务主办岗分离；操作与授权以及二次授权分离。必须严格按照事权划分原则办理业务。所有业务应先由业务经办处理，重要业务由业务主办、业务主管按规定权限进行授权，业务经办、业务主办、业务主管不得相互兼职。特殊情况需业务主办、业务主管具体办理业务或顶岗替班的，不可为本人经办的业务授权。

第九条 加强现金管理。对业务经办现金箱，必须设置最高限额，超过限额的现金应及时上缴入库。业务经办之间不允许直接办理现金调拨业务，业务经办现金的出、入库和调拔，必须经总库管理人员进行操 作，由经办人员授权办理。

营业终了，业务经办应按规定程序轧账、碰库；A级或B级柜员应在网点平账前对库存现金余额和日间现金收付情况进行核对。

第十条 加强重要空白凭证管理。营业网点的重要空白凭证应指定专人保管和领发，做到账证分管。

网点B级柜员负责重空的领取和下发，B级柜员根据本网点重空使用情况，统一从支行重空保管人员处领取重空，然后按柜员下发到临柜人员。

签发重要空白凭证时必须顺序使用，逐份销号；出售重要空白凭证，必须核对客户提供的预留银行签章；重要空白凭证作废时，必须加盖“作废”章，作为当日表外科目凭证附件。营业终了，业务主管必须对重要空白凭证进行账、实、簿三核对。

第十一条 严密人民银行支付业务处理手续。人民银行支付业务的录入、复核、编押、发送均应分人承担。印、押（机）、证的使用和保管，必须坚持分管分用，必须履行严格的交接手续。

第十二条 严格印章使用、权限卡和密码管理。

记账凭证作为对柜员业务交易及处理结果的书面记录，一律加盖业务印章和经办人员名章，经业务主办或业务主管审核或授权的记账凭证还应加盖主管人员名章。印章的保管、交接、停用、销毁必须办理严密的登记手续，切实明确经办柜员的责任。

权限卡和密码：权限卡是业务操作人员进入综合业务系统办理各项业务的，或拥有一定业务处理范围的磁卡。权限卡必须与柜员密码配套使用，柜员密码是对持卡人身份的再次验证。其权限卡和密码的管理、签发、领用、保管、使用等，按照《XX市商业银行权限卡管理办法》严格办理。

第十三条 柜员当天业务处理完毕后方能办理正式签退。已办理正式签退的柜员，必须经会计主管批准授权后并作有关登记后方能办理重新签到手续。柜员临时离岗，必须办理临时签退手续。柜员休假或调离，必须经有权人员授权批准并按规定办理交接手续。

第十四条 谨慎办理抹账、冲账交易和挂账处理。柜员必须经由主管人员审批后方可进行抹账处理和错账冲正。抹账或冲账时，应在原凭证上用红字注明抹账或冲账交易的凭证号，经业务主管签字后，在有关登记簿上进行序时登记。对不能核销的过渡账务，必须报上级业务管理部门批准后方可进行挂账处理，并在有关登记簿上详细记载挂账金额、挂账原因和处理结果等内容。

第四章 业务权限管理

第十五条 业务办理权限和授权权限规定如下（以内不包括本数，以上包括本数）：

1、现金业务：

储蓄存取款：C级柜员直接办理5万元以内的业务，5万-20万元的业务由B级柜员授权，20万元以上的业务由B、A级柜员二次授权。

对公存取款：C级柜员直接办理5万元以内业务。5万-20万元的业务由B级柜员授权，20万元以上的业务由B、A级柜员二次授权。

2、转账业务

储蓄转账：C级柜员直接办理10万元以内的业务，10-20万元的业务由B级授权，20万元以上的业务由B、A级柜员二次授权。对公转账：C级柜员直接办理10万元以内业务，10-20万元的业务由B级柜员授权，20万元以上的业务由B、A级柜员二次授权。

XX市商业银行可以根据业务发展的需要，随时调整业务办理权限和业务授权权限。

其他授权事项，按照《XX市商业银行会计业务授权管理办法》执行。第十六条第十七条 本办法由XX市商业银行负责解释。本办法自下发之日起实行。

第五篇：银行承兑汇票融资管理暂行办法

************************* 银行承兑汇票融资管理暂行办法

第一章 总 则

第一条 为规范银行承兑汇票融资业务管理，有效防范风险，促进银行承兑汇票融资业务稳健发展，根据《中华人民共和国票据法》等有关法律法规及《辽宁省农村信用社信贷管理基本制度》、《*************************信贷管理基本制度》、《辽宁省农村信用社银行承兑汇票融资管理暂行办法》等省联社、联社信贷管理有关规定，制定本办法。

第二条 本办法所称银行承兑汇票，是指由银行承兑的商业汇票。

第三条 本办法所称银行承兑汇票融资业务是指以未到期银行承兑汇票为交易工具的贴现、转贴现（含回购）和再贴现等货币市场融资业务。

第四条 办理银行承兑汇票融资业务必须坚持风险为本、审慎经营、合规操作的原则。

第五条 办理银行承兑汇票融资业务必须实行“三统一”，即统一制度，统一机构，统一人员。

统一制度是指办理银行承兑汇票融资业务实行统一的制度规范。

统一机构是指银行承兑汇票融资业务必须以联社为单位统一由专业机构集中办理。

统一人员是指办理银行承兑汇票融资业务必须统一由专业人员办理。第六条 联社为银行承兑汇票融资业务的经营主体。

第二章 机构管理

第七条 联社设立票据融资中心，作为办理银行承兑汇票融资业务指定专业机构。

第八条 联社票据融资中心隶属于联社，依托于联社营业部完成票据审验、资料审查、业务审批、资金划付、实物票据保管等具体业务，接受联社（含）以上机构及相关业务部门的监督指导。

第九条 联社票据融资中心准入条件：

（一）具有适应业务需要合格的从业人员，一般不少于5人。

（二）具有健全的内控制度和操作流程。岗位职责清晰，操作流程明确。设立不少于市场营销、会计结算、风险管理等三个独立的业务岗位。监督检查及责任追究制度体系完善。

（三）具有专门的票据审验人员和机具设备。

（四）具有安全可靠的票据保管、存放设施。

（五）其他条件。

第三章 人员管理

第十条 实行从业人员持证上岗制度。办理银行承兑汇票融资业务的从业人员必须取得上岗资格后方可上岗。

第十一条 从业人员基本条件：

（一）必须是农村信用社正式员工；

（二）原则上从事票据融资或信贷专业工作3年以上；

（三）业务素质高、营销能力强，具有较高的业务理论知识，熟悉票据业务相关政策，掌握票据审验标准。通过省联社统一组织或省联社授权市联社（办事处）统一组织的上岗考试；

（四）政治素质高，具有良好的道德修养，遵守社会公德。无任何违规违纪等不良记录，无炒股、经商办企业等行为，不能有任何“黄、赌、毒”行为及迹象。

第四章 资金管理及总量控制

第十二条 应在满足“三农”合理资金需求的基础上审慎办理票据融资业务。

第十三条 票据融资业务资金调剂以联社为单位，严禁拆借资金办理票据融资。

第十四条 票据融资业务的资金划付应严格按照《支付结算办法》和融资协议的约定方式执行，严控资金划付风险。

第十五条 联社各时点票据融资余额不得超过其各项贷款余额的20%，省联社另有规定除外。

第五章 权限管理 第十六条 票据融资业务统一纳入信贷业务权限管理，按照《辽宁省农村信用社信贷业务内部权限管理暂行办法》执行。

第十七条 票据融资业务权限分为基本权限和特别权限。基本权限是对法定经营范围内的常规业务经营规定的权限。特别权限是对超过基本权限范围的业务规定的权限。

第十八条 基本权限有效期为自上一权限文件生效之日起，至下一权限文件生效之日止。特别权限的有效期按特别规定。

第十九条 联社根据风险控制能力及经营管理水平对票据融资中心实行有限授权。

第六章 票据保管

第二十条 本办法所称的票据保管是指对已贴现未到期银行承兑汇票在其持有期间入库、在库和出库的妥善管理过程。

第二十一条 票据保管的环境要做到防火、防水、防潮、防虫、防爆、防盗等符合一般现金库房基建的管理要求，并配备报警配套设施，达到防盗防抢的监控要求。

第二十二条 票据保管应严格执行“双人接票、双人管库、双人出库”的管理规定。

第二十三条 票据的入库：

（一）已贴票据入库前应在最后一手背书栏被背书人处载明被背书人名称，同时相关人员要作好备查记录，在监交人的监督下移交人员和接交人员之间要作好交接登记；需要密封保管的要先做到封包、编号、登记后再进行保管交接。

（二）每日营业间隙或营业终了，将实物票据与台账和会计账进行核对，无误后方可入库。

第二十四条 库存票据的清分、整理：

（一）认真勾对当日初收票据、卖出票据、到期赎回票据的目录清单，要求做到实物票据的票号、金额及排列顺序与清单一致。

（二）每日营业间隙或营业终了，清分、整理有关发生业务的票据。对票据进行分类排序，按票据到期日由近到远，并入大库保管。

第二十五条 建立票据出、入库的交接登记制度。第二十六条 票据保管人员设置：

A、B岗双人负责制，A岗负责票据的接收、保管与出库管理，B岗负责保险 库的密码管理与票据的监交。

第二十七条 建立检查制度，对库存票据实数进行核查。票据融资中心每月至少进行两次自查；联社每季至少进行一次检查。对检查中出现的问题及时纠正，并将相应整改措施上报有关部门。

第二十八条 已贴现的银行承兑汇票不慎灭失，应立即通知承兑银行挂失止付。挂失止付后要立即向人民法院申请公示催告，或者向人民法院提起诉讼。

第七章 票据托收

第二十九条 票据托收是指票据融资中心以其持有的银行承兑汇票向付款人收取款项的过程。主要包括：发出托收、收到托收款项、退票拒付和逾期处理及遗失处理。

第三十条 发出托收即是向付款人收取款项而发出的托收指令。“发出托收”环节规范操作能够最大限度地降低托收风险，确保资金及时收回。重点有以下内容：

（一）异地票据的托收：

1.经办：票据专管员将票据按照到期日排序，在票据到期前匡算邮程，提前5-10天办理委托收款。并在票据到期前应做成背书后复印保存。

2.复核：对委托收款凭证各要素与所附票据进行全面复核，第二联委托收款凭证与所附原贴现凭证第五联必须配对相符。托收卡片笔数、金额与表外代保管有价单证科目借方凭证金额相符。

3.签章：在委托收款第三联凭证及票据背书栏内加盖结算专用章。4.填写EMS快递信封。5.填写邮件汇总清单。6.与邮局交接。

（二）同城票据的托收：通过同城交换系统提出托收的，背书复印要求同上，填制进账单，银行承兑汇票付款栏可不填账号，只填承兑行，收妥入账。

（三）发出托收要进行账务核对：发出委托收款要与票据实物、托收卡片联核对，确保账账、账实、账表相符。

贴现行发出委托收款后，应及时通过电话向承兑银行查询是否已签收，如在正常时限内未签收，应立即与邮政部门联系查找。

第三十一条 退票拒付及逾期处理：

（一）退票拒付处理。托收票据遭到承兑行的拒绝支付或者延迟支付，持 票行为人基于《票据法》、《支付结算办法》、《违反银行结算制度惩罚规定》等法律、法规，视拒绝支付或延迟支付理由区别责任，主张票据权利所作的催收、追索乃至诉讼以及相关的账务处理等。票据融资中心收到拒绝付款的有关证明时，应对拒绝付款的事由进行审查。若拒绝理由不成立，应立即与承兑行联系协商解决；若拒绝理由成立，应向前手背书人追索或采取其他措施保全票据资产。

（二）逾期处理。主要采取以下方式：

1.友好协商。2.追索前手。3.诉讼。4.其他方式（向违约行的上级行或当地人民银行反映）。

第三十二条 票据遗失处理。委托收款过程发生票据遗失，托收经办机构（票据融资中心）应通过公示、催告等手段申请票据权利。

第八章 档案管理

第三十三条 票据融资业务档案，是指在票据交易过程中形成的，具有保存价值的，记录和反映票据交易的文件和凭证等重要记录(会计档案除外)。

第三十四条 票据融资业务档案可分为：票据贴现、转贴现档案和其他需要保管的文件资料。

第三十五条 票据融资业务档案由票据融资中心集中进行保管。

第三十六条 票据融资中心要专门设立档案管理员，负责票据融资业务档案管理。档案管理人员要对票据融资业务档案妥善保管，严格遵守保密制度，不得违章借出或透露档案内容。

第三十七条 票据贴现档案的银行承兑汇票复印件、贴现凭证复印件、查询查复复印件、增值税发票或普通发票复印件、商品交易合同或相关劳务证明材料复印件的保管期限为自票据到期兑付后至少三年；转贴现档案的银行承兑汇票复印件、转贴现凭证复印件、前手贴现凭证复印件、查询查复书复印件的保管期限为自票据到期收回后至少两年。

第三十八条 档案销毁。票据融资业务档案中保管期限届满后，由档案管理部门提出申请，经机构分管负责人批准后，会同监督管理部门按会计档案销毁有关规定共同销毁并作记录。

第九章 风险管理 第三十九条 票据融资业务风险管理的内容包括对信用风险、利率风险、操作风险、违规风险等风险的识别、计量、评估、监控及转化。

信用风险是指票据债务人付款能力和付款意愿发生问题而使债权人遭受损失的风险。

利率风险是指由于票据市场利率波动而使债权人遭受损失的风险。

操作风险是指由于经营管理制度不健全、意外事故、操作技术性差错等其他原因而使债权人遭受损失的风险。

违规风险是指违反政策规定办理票据业务而受到监管部门处罚而带来的风险。

第四十条 票据融资业务管理部门应与票据融资经营机构和相关部门加强分工与合作，采取强化日常监控、建立票据公示控制、实行票据资产质量分类管理、按照全面风险拨备制度的要求计提票据资产减值准备、建立重大风险事项报告制度、建立健全票据市场信息沟通与共享机制等风险控制措施，规避票据融资业务风险。

第四十一条 票据权利的行使。

票据权利是持票人向票据债务人或关系人请求支付票据金额的权利，包括付款请求权和追索权：

（一）付款请求权。是持票人向付款人或承兑人请求按照票据上记载的金额付款的权利，是第一次权利。它是票据权利的基本功能。持票人可通过委托收款银行或者票据交换系统向付款人提示付款。

（二）追索权。是持票人在不获承兑或不获付款时，向其前手，包括出票人、背书人或保证人请求偿还票据金额、利息或其他法定费用的权利，是第二次权利。

1.行使追索权的实质要件：

（1）汇票持票人必须为合法的持票人。

（2）须有法律规定的、可引起持票人追索权发生的客观原因存在，具体可分为到期追索和前期追索两类。

2.行使追索权的形式要件：

（1）提示票据。持票人行使追索权，必须在法定期间内向付款人作出票据提示，请求承兑或付款，是行使票据追索权的基本前提。

（2）做成拒绝证明。是行使追索权的必要条件。内容主要包括：拒绝人和被拒绝人名称；汇票的内容；提示日期；拒绝事由或无从提示的原因；做成日期；公证机关和公证员盖章。拒绝证明应在被拒绝承兑或被拒绝付款之日起10 日内做成。

3.追索权的行使程序：

（1）通知的顺序。应首先由持票人将拒绝事由通知其前手；其前手收到通知后，向前依次通知直到出票人；顺序清楚，责任明确。也可采取持票人同时向所有票据债务人发出通知的做法，不分先后，同时通知。

（2）通知的时间。持票人自收到拒绝证明之日起三日内通知其前手，其前手在收到通知之日起三日内通知其再前手。依次发出追索通知的期限都是三天。

（3）通知的方式。一是持票人将被拒绝事由采取书面通知的形式通知其前手；二是持票人发出通知，可采取邮寄的方式。通知时间以发出通知或邮寄日期为准。

（4）未按期通知的后果。一是未按规定期限发通知的，持票人仍可行使追索权；但是，要承担一定责任。二是因延期通知给其前手或者出票人造成损失的，由未按规定期限通知的票据当事人承担由此造成损失的赔偿责任，赔偿金额以票据金额为限。

4.追索权当事人。主要分为两个方面：（1）持票人是享有追索权的主体。

（2）票据债务人。包括票据的出票人、背书人、承兑人、保证人，对于持票人承担连带责任，对于持票人所追索的票据金额以及利息、费用，各自都负有全部清偿的义务。

5.追索权的丧失：

（1）持票人为出票人的，对其前手无追索权。（2）背书人成为持票人后，对其后手无追索权。

（3）追索权的丧失：持票人在法定的或约定的期限内，不行使票据权利，也不做出保全票据权利的行为，致使持票人对于票据债务人的追索权归于丧失。

第四十二条 票据权利丧失与保全——利益偿还请求权。

利益偿还请求权是一种独立的请求权，它不以直接请求给付票据金额为目的，主要是为了弥补持票人在票据权利丧失后的利益。

1.必须是曾经有效存在的。

2.票据权利是因时效超过或保全手续欠缺而已经丧失。

3.因持票人权利丧失而使出票人或承兑人获得了额外的利益。4.请求人必须是持票人，被请求人必须是出票人或承兑人。

5.偿还金额：一是偿还的利益不应超出出票人或承兑人实际获得的利益；二是不限于票面金额为基础，可能会涉及一些附加的利益。第四十三条 银行承兑汇票丧失的法律保全

（一）银行承兑汇票丧失是指银行承兑汇票因焚烧、磨损、污损而完全灭失或因遗失、被盗、被抢等原因而失去银行承兑汇票占有的情况，主要包括：

1.完全灭失，是指票据本身受到毁灭性损坏，不能恢复原来的形态，称为绝对灭失。

2.相对丧失，是指持票人失去银行承兑汇票占有，但票据本身仍然存在且完好无损。

（二）银行承兑汇票丧失的补救措施主要有三种：挂失止付、公示催告、提起诉讼。

1.挂失止付。

（1）挂失止付的申请人：由失票人（持票人）即票据的最后合法占有人。（2）挂失止付通知书应记载的事项：票据丧失的时间、地点、原因；票据的种类、金额、号码、出票日期、付款日期、付款人名称、收款人名称；挂失止付人的姓名、营业场所或者住所以及联系方法。

（3）挂失止付通知书的有效期：付款人或代理付款人自收到挂失止付通知书的有效期为12日。

2.公示催告。是人民法院根据失票人的申请，以公告的方式，通知票据付款人立即停止支付，告知并催促利害关系人在指定的期限内，向人民法院申报权利，如不申报权利，人民法院将依法做出判决，宣告票据无效的程序。

（1）申请人。应为因票据完全灭失或失去银行承兑汇票占有的票据权利人。（2）受理法院。必须是申请公示催告的银行承兑汇票的付款人所在地或承兑人所在地的基层人民法院。

（3）申请的有效期：失票人应在挂失止付后三日内向人民法院申请公示催告；或在票据丧失后，直接向人民法院申请公示催告。

（4）公示催告申请书应记载的内容：申请人名称、地址、电话、票据种类、票面金额、出票人、持票人、背书人、日期、票号、申请理由和事实及其他相关事项。

（5）公示催告的期限由人民法院决定，但不得少于60日。3.提起诉讼。是指按法律程序向人民法院提起诉讼，保全资产。

第十章 内控管理

第四十四条 内部控制的基本要求

（一）联社应对各项票据业务制定全面、系统、成文的制度和程序，并保持统一的业务标准和操作要求，避免因管理层的变更而影响其连续性和稳定性。

（二）联社应建立涵盖全业务、全流程的风险管理系统，对各类风险进行持续的监控。

（三）联社应建立内部控制的评价制度，对内部控制的制度建设、执行情况进行回顾与研讨，并根据法律法规、组织结构、市场环境变化进行修订和完善。

（四）联社在票据业务经营过程中，应对以下业务及人员实行恰当的责任分离制度。

1.部门责任分离

（1）资金业务的管理和其业务的核算；（2）资金调拨、授权和账户调剂；（3）业务计划的制定与执行；

（4）票据业务经办、审查和会计核算；

（5）业务处理系统的软件开发与业务经办及软件操作；（6）各项资金及财产损失的确认与核销。2.岗位分离原则

（1）票据交易业务的授权审批与业务经办；

（2）资信调查、风险评估与票据交易的授权审批；（3）票据业务会计核算与其事后监督；（4）会计印章、密押、凭证的保管使用；（5）市场开拓与业务处理；

（6）负责帐务处理的人员与负责资金划转（含审批）人员；

对资金调度、验票、票据交易文件验审等重要及关键岗位人员必须具备适当的人员备份。

（五）联社应建立完整的会计、统计和业务档案，妥善保管，确保原始记录、合同契约和各种报表资料的真实、完整。

（六）建立有效的信息交流和反馈机制，确保每一项信息能够传递给相关员工，各部门和员工的信息能够顺畅反馈。

（七）联社应建立重大事项报告制度。

（八）联社应对从业人员定期进行岗位培训，重要岗位人员实行定期轮换。第四十五条 票据业务管理部门和稽核监督等部门要按照省联社、联社相关规定，通过现场和非现场等形式对票据融资业务进行定期和不定期的监督检 查。

第四十六条 联社对票据融资中心办理的票据融资业务要进行经常性的检查。业务检查、自查中发现违规经营和重大风险情况要及时上报。

第四十七条 对违反规定办理票据融资业务的经营机构及相关责任人，按照省联社、联社有关规定予以处罚。

第十一章 部门职责

第四十八条 银行承兑汇票融资业务实行专业部门集中管理，各有关部门各司其职，各负其责，密切配合。

第四十九条 联社信贷管理部为银行承兑汇票融资业务专业管理部门。第五十条 相关部门职能分工：

信贷管理部门：负责票据融资业务管理制度和业务流程的制订、修改、解释；负责权限内业务审查、核准；负责相关业务权限管理；负责票据融资业务风险监控；负责准入机构管理及业务指导；负责各项贷款统计口径内票据贴现总量管理；负责牵头组织从业人员资格考试、考核。

会计结算部门：负责票据业务核算办法的制订、修改、解释；负责对票据进行审验；负责对到期票据进行托收；负责对发出托收后因结算原因引起且逾期天数在十日内票据的催收。

稽核监督部门：负责对制度执行、业务开展情况进行内控合规检查。

资产风险管理部门：负责对非结算原因形成的逾期票据资产的催收、追索；负责对票据资产的保全管理。

科技部门负责银行承兑汇票融资业务系统的技术支持和服务。

第十二章 附 则

第五十一条 本办法适用于*************************银行承兑汇票融资业务。

第五十二条 有关会计核算要求按照有关财务制度和核算办法执行。第五十三条 *************************制定的有关制度及规定与本办法相抵触的，按本办法执行。

第五十四条 本办法由联社负责解释。第五十五条 本办法自下发之日起执行。