(附件1)茂南区教育科学研究课题管理办法(试行)五篇

第一篇：(附件1)茂南区教育科学研究课题管理办法(试行)

附件

1茂名市茂南区教育科学研究规划课题管理办法（试行）

教育科研课题的选定对我区教育改革和发展起着先导作用，教育科学研究课题的实施与完成对于推动教育教学改革、提升区域教育质量、提高学校办学水平、促进教师专业成长具有非常重要的作用，关系到我区“十二五”期间能否实现创建教育强区。为加强对茂南区教育科研课题的管理，有计划、有组织地开展群众性的教育科研活动，进一步加强教育科研工作的科学化、制度化和规范化建设，提高教育科研工作的质量和水平，特制定本管理办法。

第一条指导思想。课题研究必须坚持以邓小平理论、“三个代表”重要思想和科学发展观为指导，贯彻理论联系实际的原则，深入研究我国教育教学改革和发展中的重大理论与教育教学工作中的实际问题，为教育宏观决策的民主化、科学化服务，为推动我区教育事业持续、快速、健康发展，为创建教育强区作贡献。

第二条管理机构。茂南区教育科研项目的规划和管理由茂南区教育局教研室负责，茂南区教育学会各学科专业委员会负责申报课题的初评和立项课题研究的学科指导。课题的日常管理工作由课题的承担单位负责（小学的由中心学校负责）。

第三条选题原则。申报与审批立项的课题必须遵循以下原则：

（一）科学性原则：选题要有事实和理论依据，符合科学原理和客 1

观现实，符合人类认识问题和事物发展的基本规律。

（二）针对性原则：密切结合本地区、本学校、本学科领域的教育教学实际，有较高的理论和实践价值。

（三）普遍性原则：项目研究应符合普遍客观规律和具有普遍的推广意义，体现课题研究的群众性。

（四）价值性原则：项目研究要有利于学校教育教学质量的提高，有利于学生能力的培养，有利于教师的专业化发展。

（五）可行性原则：项目研究必须具备相关的理论、物质、能力水平和条件，制定的方案要切实可行。

第四条课题申报。

（一）茂南区教育科研项目课题的申报时间一般为每年的3月份。具体要求及注意事项在该年度的课题申报通知中说明。

（二）茂南区教育局教研室根据教育发展趋势、国家对教育改革发展的要求及省、市科研部门的总体部署，结合本区教育教学实际，制定并下发《茂名市茂南区“十二五”教育科学研究规划课题指南》，项目负责人也可根据选题原则及通知要求，结合学校实际和研究人员的能力与特长，自行确立研究课题（也可参考国家、省和市级的课题指南，通过论证后确立选题），在规定的时间内，填写《茂名市茂南区教育科学研究项目申请评审书》，申请评审书要用计算机输入，用A4纸双向打印，左侧装订（其中A、B两表合订--原件和复印件各1份，B表单独装订3份）按课题申报通知的规定时间报送至茂南区教育局教研室。

（三）项目主持人一般要求：中学不具有高级专业技术职称的课题

主持人，须由两名具有中学高级教师职称的（小学不具有中级专业技术职称的课题主持人，须由两名具有小学高级教师职称的），或主持过市级以上教育科研课题（也可以是市级以上教育科研课题主要参与者），或获得过市级以上教学成果奖的专家，从“专业水平”、“科研能力”、“组织能力”等方面填写推荐意见。

（四）茂南区教育科学研究项目的课题类别分为一般课题和青年课题，申请人不满35周岁的填写青年课题。课题申请人即是课题负责人、主持人，必须为项目的实际主持者，并担负实质性的研究工作。否则，申请结题时（结题材料不能体现的）将不给予结题。

(五)课题负责人同时只能申请一个项目。同一单位（指小学和初级中学）同一学科只能申报一个项目，完全中学同一学科可申报两个项目。参与研究人员（含主持人）应在5人以上。研究时间一般为2-4年，最长不超过5年。

（六）未完成区级及以上科研项目的课题主持人，原则不得重新申报区级科研项目。

第五条审批和立项。各学校要对申报的课题严格把关。对申报的课题，初评由茂南区教育学会各学科专业委员会分学科进行评议，终评由茂南区教育局教研室召开会议进行审定。初评及终评均实行差额评选和结合择优原则。凡收到茂南区教育科学规划课题《立项通知书》的单位或个人，研究工作即可启动。

第六条实验和管理。

（一）课题一经立项，主持人需认真组织实施研究，包括成立课题

组、落实经费、制定实施方案、组织开题报告会等，在每年年底前要书面向茂南区教育局教研室汇报课题研究的进展情况。

（二）区级科研课题的过程管理，由茂南区教育局教研室各学科教研员分科指导和监督检查落实，区教育学会和区教育局教研室将不定期抽查课题的开展实施情况。

（三）课题研究的中期须提交《中期总结》报告，其中纸质材料交学校和茂南区教育局教研室备案。

（四）凡变更项目责任人、课题组成员、工作单位、成果形式、项目名称、申请延期、撤销项目、研究内容有重大调整等，均需填写《茂南区教育科学研究规划课题项目重要事项变更申请表》，并报送茂南区教育局教研室审批。

（五）课题组举行重大活动、有重要研究成果须及时报茂南区教育局教研室。

（六）通过立项的研究项目，如因主持人工作变动、身体健康等原因不能正常（或不愿意）开展研究的，可以提出“撤项申请”，否则，立项后无论何种原因不开展实验研究的，主持人三年内不得申报区级以上的科研项目。

第七条结题和鉴定。

（一）项目负责人在完成项目研究工作后，课题研究准备结题时，需向茂南区教育局教研室提出结题的书面申请，收到同意答复后，填写《茂名市茂南区教育科学研究项目成果鉴定申请表》（一式三份），经单位审核后，连同相关的佐证材料（一式一份）集中报送茂南区教育局教

研室。

结题材料一般包括：《成果鉴定申请表》、结题报告、中期报告（阶段性总结）、实施方案、开题报告、《申请评审书》、立项通知书、其他成果（如教师论文、专著、学生作品、荣誉证书、活动纪录、调查问卷、活动照片等过程材料），其中前7项为必交材料。

（二）结题材料报送时间：每年的11月。茂南区教育学会和茂南区教育局教研室在每年的12月组织课题鉴定工作。

（三）课题鉴定方式：一般为通讯鉴定或会议鉴定两种。

1、按要求提交结题材料的，茂南区教育学会各学科专业委员会将对报送材料进行认真审查，根据需要，确定进行通讯鉴定或会议鉴定。

2、课题鉴定工作一般由茂南区教育局教研室组织，邀请同行专家3-5名，通过通讯鉴定或会议鉴定，最后形成鉴定意见（专家组签字）。通过鉴定的项目，由茂南区教育学会和茂南区教育局教研室共同颁发《结项证书》。鉴定未能通过的，允许课题组在一年内对成果进行补充、修改、完善，并重新申请鉴定。重新鉴定仍不能通过者，按撤项处理。

3、具备下列条件之一者可申请免于鉴定：①项目获国家级、省部级三等奖以上奖励的；②提出的理论观点、政策建议被地区级以上行政机关完整采纳吸收的；③主要成果主体部分被地区级教育行政部门明确采纳的。上述情况，只需填写《成果鉴定申请表》，注明免于鉴定的理由，并附上有关证明材料报送茂南区教育局教研室，经核准后发给结项证书。

（四）课题应按时结题。因故不能如期结题的，须向茂南区教育局

教研室报告原因并提出延期结题申请（延期时间不能超过一年）。

第八条奖励与推广。课题实验结束后，茂南区教育局教研室将对报送的研究报告（实验报告）进行评选，对优秀的科研成果加以表彰和奖励，并择优推荐参加上一级的评奖。

第九条研究经费。课题研究经费由申报立项主持人和单位自筹。

第十条下载与报送。茂南区教育科研项目所涉及的相关表格均可在茂南区教育局教研室公共邮箱（mnjys@163.com,密码：123456）下载，纸质材料均要报送茂南区教育局教研室，电子文稿均要发到茂南区教育局教研室教科研专用邮箱：mnjysgg@163.com。办公电话：0668-2810413。本管理办法自发布之日起生效，解释权和修改权属茂南区教育学会和茂南区教育局教研室。

二○一三年三月一日

第二篇：中国交通教育研究会教育科学研究课题管理办法

中国交通教育研究会 教育科学研究课题管理办法

第一章 总 则

第一条为积极推动我国交通教育的改革与发展，更好地发挥中国交通教育研究会（以下简称本会）的研究咨询、实践示范、交流宣传等作用，促进交通教育科学的发展和繁荣，加强对课题的指导与管理，制定本办法。

第二条本会的教育科学研究课题（以下简称课题）主要面向本会会员单位，按照公平竞争，择优立项，保证重点，兼顾普及的原则进行立项。

第三条本会学术部负责本会的教育科学研究工作，具体负责课题的组织和日常管理工作。主要职责有：制定本会教育科学研究课题指南（规划）和管理办法；组织课题申报、立项评审和验收；重大课题、重点课题成果的鉴定和宣传推广；指导分支机构和会员单位的科研工作等。

第二章 课题立项申报

第四条课题立项申报原则上每两年进行一次。课题申报单位根据本会课题申报通知的要求并参照本会教育科学研究课题指南（规划）进行申报。

第五条课题类别分为重点课题和一般课题。本会学术部按照申请人申报的课题类别，组织专家组进行课题立项评审。课题申报立项时应交纳立项评审费。

第六条课题负责人应具备的条件：

1．享有中华人民共和国公民权，遵守中华人民共和国宪法。

2．具有一定的教育研究基础和研究能力，必须真正承担和负责组织、指导课题实施。

3．正在承担研究会研究课题的负责人在结题前，原则上不得申请新的课题。

4．申报重点课题，应具有副高级以上专业技术职称。不具备副高级以上专业技术职称的，须有两名正高级专业技术职称的同行专家书面推荐。

第七条课题申报程序：

1．申请人按要求填写《中国交通教育研究会教育科学研究课题立项申请书》。

2．由单位审核并在立项申请书上签署意见后，报各自所属分会，由分会签署审核意见后集中报本会学术部。

3．具体受理期限以当年发布时规定的期限为准。本会学术部原则上不受理个人直接报送的立项申请。

第三章 课题立项评审

第八条本会课题的立项实行同行专家评审制，评审专家原则上由本会学术部在本会学术委员或同行专家中遴选。当年有申请课题的学术委员或同行专家应回避。

第九条本会学术部负责组织课题评审，课题的评审程序为：

1、资格审查。按本办法的要求进行审查，合格者提交专家评审。

2、专家评审可采用会议评审或通讯评审的方式进行。

会议评审：评审专家对申请评审的课题集体讨论评议，表决产生拟立项课题，形成评审意见，由评审组长签字。

通讯评审：评审专家分别对申请评审的课题进行审查、提出个人意见（或打分排序），评审组长汇总评审专家意见，形成综合意见并签字。

3、学术部对评审组通过的拟立项课题进行汇总、复核，并提出课题经费资助方案，由中交教研会下达立项通知书。

第四章 课题实施管理

第十条本会学术部对全部课题负有管理职责，并指导课题承担单位的管理工作。课题实行目标管理与过程管理相结合。管理工作主要有评审立项、日常管理、检查、中期检查和结题验收（鉴定）等。

第十一条课题承担单位具体负责课题实施过程中的管理工作。根据需要合理安排研究人员的工作，提供必要的研究条件和支持，保证按要求和进度完成任务。负责项目结题验收（鉴定）的准备，按要求提交结题验收（鉴定）等相关材料。负责课题文件归档、成果登记等。

第十二条课题组在接到立项通知书后，应在一个月内提交课题开题报告，并按计划完成课题研究任务。课题开题报告需经课题承担单位同意后，报送本会学术部和分会。

第十三条经费管理

1、重点课题以单位资助和自筹经费为主，本会给予适当补贴；一般课题由单位资助和自筹经费。

2、经费的筹集和使用要符合国家有关财务制度以及本单位有关规定。

3、经费使用范围限于与课题直接有关的活动，原则上按照课题组所在单位的有关规定执行。

第十四条课题实行课题负责人负责制。课题负责人必须全面了解和掌握课题进展情况。有下列情况之一者，课题负责人须书面报请所在单位（或分会）同意后，报本会学术部备案：

1、变更课题负责人或主要人员；

2、变更课题名称或研究内容做重大调整；

3、课题完成时间延期。

第十五条凡违反国家法律及教育部、民政部有关规定者、有剽窃和弄虚作假行为者、与课题设计不符或学术质量低劣者、到期不能完成者，由中交教研会撤销其课题。

第五章 课题结题验收

第十六条为了合理有效地评价课题完成质量与效果，课题完成后须组织结题验收（鉴定）。课题的结题验收（鉴定）一般采取会议或通讯两种方式进行。

第十七条重点课题的结题验收（鉴定）原则上由本会学术部组织。课题结题验收（鉴定）专家组由5至7人组成，专家组成员由本会学术部、分会及课题单位协商确定，原则上在本会学术委员或同行专家中产生。

第十八条一般课题的结题验收（鉴定）原则上由课题单位（或分会）组织。第十九条结题验收（鉴定）原则：

1、结题验收是指依据课题立项文件中确定的目标、指标，对课题完成情况进行最终考核，对课题管理、技术成果、经费使用、时间进度和人员配备等情况进行评价。

2、成果鉴定是指对课题成果的水平和产品性能进行审查和评价，做出相应的结论。

3、结题验收、成果鉴定应坚持实事求是、科学民主、客观公正、讲求实效的原则，以保证验收、鉴定的严肃性、科学性、完整性和时效性。

4、课题验收（鉴定）的工作费用由课题承担单位负担或从课题经费中开支。第二十条课题结题验收（鉴定）程序：

1、课题组提出结题验收（鉴定）申请，填报《中国交通教育研究会教育科学研究课题结题验收（鉴定）申请表》。一般课题报分会（或课题单位）；重点课题报本会学术部。

2、准备好必要的文件（一式5～7份）；主要包括：课题立项文件（立项通知书、立项申请书、课题开题报告）、课题研究报告、成果主件、必要的附件及课题结题验收（鉴定）申请表等。

3、专家评审。评审专家应严格遵守科学道德和职业道德规范，依据结题验收（鉴定）原则，提出客观、公正、全面的结题验收或鉴定意见。

采取通讯方式的，评审专家应分别提出书面意见，由专家组组长签署综合意见并签字。采取会议方式的，由专家组集体评议，形成评审意见，由组长签字。

4、课题负责人应将完整的课题文件、研究成果、工作报告、专家评审意见及课题研究成果简介（电子版）各一份一并送交本会学术部验收，经本会学术部复核确认后，办理《中国交通教育研究会教育科学研究课题结题证书》。

第二十一条课题研究成果如获得厅局级及以上政府成果奖，可免于结题验收和鉴定，只要提供相关证明，即可获得《中国交通教育研究会教育科学研究课题结题证书》。

第二十二条课题通过结题验收（鉴定）后，承担单位应及时完成科技成果登记。

第六章 附 则

第二十三条本会学术部将对课题研究成果（简介）择优推荐在中国交通教育网站或相关刊物上发表，或结集出版，或报送有关部门作为决策参考，并在一定范围内推广。对取得显著社会、经济效益的研究成果，本会将视情况给予表彰和奖励。

第二十四条本办法自发布之日起实行。

第二十五条本办法的解释权属于中国交通教育研究会。

第三篇：中国科协政策研究课题管理办法(试行)

附件2 中国科协政策研究课题管理办法

（2006年3月暂行，2009年6月修订）

为进一步规范政策研究类课题管理工作，实现课题管理的科学化、规范化、制度化，保证课题研究的顺利实施和经费使用效率，根据财政部《中央本级项目支出预算管理办法》和《中国科协项目管理办法》等规定，制定本办法。

第一章 立 项

第一条 本办法适用于下列中央财政支持中国科协开展的政策研究类课题。

（一）接受党和政府及有关部门的委托，对关系改革发展稳定以及人民群众切身利益的重大问题，从科技角度提出咨询意见和建议；

（二）依据我国科技、经济和社会发展目标，围绕科协“三服务”的工作定位，结合科协工作实际，由中国科协自主确定的重大问题；

（三）为政协科协界委员参政议政、建言献策提供支撑的调研课题；

（四）根据经济社会发展需要和科技界的意愿呼声，由科技工作者就普遍关心的热点问题开展专题调研、反映意见和建议的研究课题；

（五）中国科协所属学会结合学科特点和社会需求，为经济社会发展建言献策的研究课题；

（六）中国科协领导交办的其他研究课题。

第二条 中国科协政策研究类课题属国家级重大研究课题，由中国科协调研宣传部归口管理，调研宣传部政策研究处为课题管理的具体办事机构，承办日常管理工作。

第二章 申 报

第三条 课题主要以公开申报方式确定课题承担单位和课题负责人。根据课题特点，申报可采用公开申报或定向委托两种方式。

第四条 调研宣传部负责或委托组织实施课题申报和审批工作，发布申报指南，组织评审会议等。

第五条 课题的申报单位须具有完成课题必备的人才条件和物质条件，为具有独立法人资格的党政机关、事业单位、企业单位和社会团体，不接受个人直接申报。课题负责人应当在相关研究领域具有较高的学术造诣和具有与课题相关的研究经历；一般情况下，在主持的课题研究未完成时，不得申请主持新的课题。

第六条 课题申报单位依据申报指南，正式提交申报申请，填写《中国科协调研课题申报书》（以下简称《课题申报书》，附件3）。调研宣传部负责组织对课题申报单位和课题负责人进行资格审查，对《课题申报书》进行形式审查和初步遴选。

第三章 审 批

第七条 调研宣传部负责组建评审专家委员会，组织召开专家评审委员会议。第八条 评审专家委员会由相关领域社会公认、具有权威的知名专家和课题单位全权代表组成，组成人数一般不少于5人，独立实施评审职能。评审专家委员会召集人由相关领域权威专家担任。

第九条 评审专家委员会负责课题评审，并以会议方式按少数服从多数原则提出推荐意见。必要时，专家评审委员会可召集课题申报方对申报文件进行说明，由专家对申报方完成课题的能力及其所提方案的可靠性、风险性进行分析评议，并提出独立意见。

第十条 调研宣传部根据成果需求和评审专家委员会意见，择优确定课题承担单位，经主管书记批准后，向社会公布评审结果，并通知课题负责人。

第十一条 调研宣传部组织召开课题开题报告评审会。评审采取集体合议方式，综合考虑研究内容、研究方法、技术路线、研究团队构成、时间进度、经费合理性等因素，做出是否通过开题评审的结论。未通过开题评审者，可于10个工作日内再次申请评审，若再次未通过，则取消课题承担资格。

第十二条 调研宣传部对通过开题报告的课题承担单位发出研究任务通知。课题承担单位应在接到研究任务通知10个工作日内，与调研宣传部签定《中国科协调研课题任务书》（简称《课题任务书》，附件4）（一式五份），作为项目实施、工作检查、结项验收的依据。逾期按自动放弃处理。

第四章 监 管

第十三条 调研宣传部政策研究处负责研究课题的监管。课题研究原则上应在12个月内完成，如有特殊情况可申请延期，但一般不超过18个月。

第十四条 课题承担单位应将获准资助的课题列入本单位工作计划，保障实施所需的各种条件，督促检查项目实施情况，确保课题研究的顺利进行。

第十五条 课题负责人有义务确保课题研究的时间进度与质量保证，督促加强各子课题间的协调一致，并与调研宣传部保持经常性联系和沟通，报告进展情况，接受业务指导。课题承担单位如果需要变更实施方案，须提交书面报告，并经调研宣传部批准后，方可执行。

第十六条 在课题实施过程中，课题承担单位必须参加中期评估会议，向调研宣传部组成的评估专家组报告研究进展情况，以便确保按预期进度与方向进行。

第十七条 评估专家根据《课题任务书》以及调研宣传部的要求，对课题进展情况及其对需求目标的响应程度和偏离程度进行分析，提出评估意见；课题负责人按照调研宣传部要求，根据专家意见，提出调整和修正研究方向、方法和进度的具体措施。中期评估未通过者，可在2个月内再次申请评估。若仍未通过，即中止资助并视情况给予相应处理。

第十八条 课题承担单位或课题负责人在研究过程中，发生严重政治问题、严重学术不端行为、严重合同违约行为等问题，视情况给予警告、减拨或停拨直至追缴课题经费、撤销课题等处分，并将其列入不良记录名单，3年内不再接受该单位或个人的课题申请。情况严重的，给予通报批评，并追究其法律责任。

第五章 结 项

第十九条 课题承担单位完成课题研究后，应按时提交课题研究总报告及其摘要，并提交《中国科协调研课题鉴定结项申请书》（简称《鉴定结项申请书》，附件5），由调研宣传部负责组织结项验收会议。

第二十条 验收专家委员会负责课题成果的评估验收工作。验收专家委员会由相关领域权威专家组成，一般不少于5人，不多于7人。验收专家委员会根据评估结果确定是否予以结项并提出建议。评估结论严重不符合实际的，要追究验收专家委员会召集人的责任，取消相关责任人3年内参与研究课题的评估资格。

第二十一条 在结项验收会后，课题承担单位须根据专家意见，对总报告和专题调研报告做进一步修改完善，在此基础上再提交正式的研究报告文本。

第二十二条 委托咨询课题，由调研宣传部负责将研究报告送交委托方；主动咨询课题，视内容报送党和政府及有关部门、单位，或通过《科技工作者建议》报送有关党政部门和领导人。正式研究报告经领导审批后，该课题即为结题，调研宣传部向课题承担单位发出结项通知，并将研究资料整理归档。

第二十三条 未通过结项验收的研究课题，须根据调研宣传部的要求和验收专家的意见做出修改，并在3个月内再次提出结项验收申请。仍未通过验收的，将课题承担者列入不良记录名单，3年内不再受理其课题申请。

第六章 成 果

第二十四条 政策研究类课题的最终成果应为系列研究报告，包括3～5份不超过5000字的专题调研报告、研究总报告以及相关研究资料等。成果形式须在《课题任务书》中注明。

第二十五条 政策研究类课题结束后，课题承担单位须出具纸质并加盖单位公章的结项报告书，并与课题成果一并在15个工作日内送交调研宣传部。

第二十六条 除合同另有约定外，研究成果的所有权属于中国科协所有，由调研宣传部统一管理和协调使用。课题承担单位公开发表研究成果前，须先征得调研宣传部同意。课题组和研究者享有署名权，同时须注明“本项研究得到中国科协政策研究类课题资助”，并标注课题编号。

第二十七条 中国科协不定期出版咨询报告集，或在中国科协网站和期刊上摘要刊登课题研究报告部分或全部内容。

第二十八条 政策研究处应注意收集有关方面的意见和反映，总结经验，不断提高课题管理工作的质量和水平；对课题研究报告中所提建议和意见的采纳情况进行跟踪；对反映出有价值深入研究的问题，将继续组织立项研究。

第二十九条 所有未正式公开的研究内容、数据材料、重要结论，未经许可，不得以任何单位或个人名义对外泄露和公开发布。课题研究中涉及国家机密的，严格按照国家有关密级规定执行。

第七章 经 费

第三十条 课题研究经费来源采取申请国家财政资助、自筹资金以及两种方式相结合。申请国家财政资助部分，报经调研宣传部批准后，依据《课题任务书》从研究经费中拨付。第三十一条 调研宣传部与课题承担单位签订《课题任务书》后，分两次拨付经费。签订任务书后即拨付60%经费；中期评审通过后拨付其余40%。质量达不到要求的，将视情况扣减资助经费，并责令限期完成。具有突出学术价值、社会效益、经济效益的研究报告，在今后确定课题承担单位时予以优先考虑。

第三十二条 课题承担单位未能完成课题研究，或者无法落实所需其它经费而导致课题无法继续执行时，课题承担单位须向调研宣传部提交书面报告，并退回已拨经费。

第三十三条 由国家财政资助的研究课题，经费管理应严格按照国家有关财务规定执行，专款专用。课题结题后，课题组须填写课题经费决算表，经课题承担单位审核后，报送调研宣传部。

第三十四条 国家财政资助的课题经费主要用于课题研究所需的资料费、国内调研差旅费、会议费、计算机使用费、印刷费等。课题立项评审、中期评估和结项验收等相关费用从项目经费列支。

第三十五条 国家财政资助的课题经费不得用于以下开支内容：

（一）应纳入课题承担单位基本支出预算开支的各项费用；

（二）应列支基建支出的费用；

（三）罚款、还贷、捐赠、赞助、对外投资等费用；

（四）与课题实施无关的费用；

（五）有关财务制度规定的其他不得列支的费用。第三十六条 课题经费帐目管理混乱或者经费滥用的，调研宣传部将视情况给予警告、通报批评、撤销资助、收回经费、直至取消其申请课题资格，并在中国科协网站公布。情况严重的，追究课题承担单位以及课题负责人的法律责任。

第八章 附 则

第三十七条 本办法由中国科协调研宣传部负责解释。第三十八条 本办法自发布之日起实施，原《重大政策研究课题管理办法》同时停止使用。

第四篇：商业银行资本管理办法(试行)含附件

中国银行业监督管理委员会令

2012年第1号

《商业银行资本管理办法（试行）》已经中国银监会第115次主席会议通过，现予公布，自2013年1月1日起施行。

主席：尚福林

二○一二年六月七日

商业银行资本管理办法（试行）

第一章 总则

第一条

为加强商业银行资本监管，维护银行体系稳健运行，保护存款人利益，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国外资银行管理条例》等法律法规，制定本办法。

第二条

本办法适用于在中华人民共和国境内设立的商业银行。

第三条 商业银行资本应抵御其所面临的风险，包括个体风险和系统性风险。

第四条

商业银行应当符合本办法规定的资本充足率监管要求。第五条 本办法所称资本充足率，是指商业银行持有的符合本办法规定的资本与风险加权资产之间的比率。

一级资本充足率，是指商业银行持有的符合本办法规定的一级资本与风险加权资产之间的比率。

核心一级资本充足率，是指商业银行持有的符合本办法规定的核心一级资本与风险加权资产之间的比率。

第六条

商业银行应当按照本办法的规定计算并表和未并表的资本充足率。

第七条

商业银行资本充足率计算应当建立在充分计提贷款损失准备等各项减值准备的基础之上。

第八条 商业银行应当按照本办法建立全面风险管理架构和内部资本充足评估程序。

第九条 中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）依照本办法对商业银行资本充足率、资本管理状况进行监督检查，并采取相应的监管措施。

第十条 商业银行应当按照本办法披露资本充足率信息。

第二章 资本充足率计算和监管要求

第一节 资本充足率计算范围

第十一条 商业银行未并表资本充足率的计算范围应包括商业银行境内外所有分支机构。并表资本充足率的计算范围应包括 商业银行以及符合本办法规定的其直接或间接投资的金融机构。商业银行及被投资金融机构共同构成银行集团。

第十二条 商业银行计算并表资本充足率，应当将以下境内外被投资金融机构纳入并表范围：

（一）商业银行直接或间接拥有50%以上表决权的被投资金融机构。

（二）商业银行拥有50%以下（含）表决权的被投资金融机构，但与被投资金融机构之间有下列情况之一的，应将其纳入并表范围：

1．通过与其它投资者之间的协议，拥有该金融机构50%以上的表决权。

2．根据章程或协议，有权决定该金融机构的财务和经营政策。3．有权任免该金融机构董事会或类似权力机构的多数成员。4．在被投资金融机构董事会或类似权力机构占多数表决权。确定对被投资金融机构表决权时，应考虑直接和间接拥有的被投资金融机构的当期可转换债券、当期可执行的认股权证等潜在表决权因素，对于当期可以实现的潜在表决权，应计入对被投资金融机构的表决权。

（三）其它证据表明商业银行实际控制被投资金融机构的情况。控制，是指一个公司能够决定另一个公司的财务和经营政策，并据以从另一个公司的经营活动中获取利益。

第十三条 商业银行未拥有被投资金融机构多数表决权或控制权，具有下列情况之一的，应当纳入并表资本充足率计算范围：

（一）具有业务同质性的多个金融机构，虽然单个金融机构资产规模占银行集团整体资产规模的比例较小，但该类金融机构总体风险足以对银行集团的财务状况及风险水平造成重大影响。

（二）被投资金融机构所产生的合规风险、声誉风险造成的危害和损失足以对银行集团的声誉造成重大影响。

第十四条 符合本办法第十二条、第十三条规定的保险公司不纳入并表范围。

商业银行应从各级资本中对应扣除对保险公司的资本投资，若保险公司存在资本缺口的，还应当扣除相应的资本缺口。

第十五条 商业银行拥有被投资金融机构50％以上表决权或对被投资金融机构的控制权，但被投资金融机构处于以下状态之一的，可不列入并表范围：

（一）已关闭或已宣布破产。

（二）因终止而进入清算程序。

（三）受所在国外汇管制及其它突发事件的影响，资金调度受到限制的境外被投资金融机构。商业银行对有前款规定情形的被投资金融机构资本投资的处理方法按照本办法第十四条第二款的规定执行。

第十六条 商业银行计算未并表资本充足率，应当从各级资本中对应扣除其对符合本办法第十二条和第十三条规定的金融机构的所有资本投资。若这些金融机构存在资本缺口的，还应当扣除相应的资本缺口。

第十七条 商业银行应当根据本办法制定并表和未并表资本充足率计算内部制度。商业银行调整并表和未并表资本充足率计算范围的，应说明理由，并及时报银监会备案。

第十八条 银监会有权根据商业银行及其附属机构股权结构变动、业务类别及风险状况确定和调整其并表资本充足率的计算范围。

第二节 资本充足率计算公式

第十九条

商业银行应当按照以下公式计算资本充足率： 资本充足率总资本-对应资本扣减项100%风险加权资产

第二十条

商业银行总资本包括核心一级资本、其它一级资本和二级资本。商业银行应当按照本办法第三章的规定计算各级资本和扣除项。

第二十一条 商业银行风险加权资产包括信用风险加权资产、市场风险加权资产和操作风险加权资产。商业银行应当按照

一级资本-对应资本扣减项100%风险加权资产 核心一级资本-对应资本扣减项核心一级资本充足率100%风险加权资产 一级资本充足率 本办法第四章、第五章和第六章的规定分别计量信用风险加权资产、市场风险加权资产和操作风险加权资产。

第三节 资本充足率监管要求

第二十二条 商业银行资本充足率监管要求包括最低资本要求、储备资本和逆周期资本要求、系统重要性银行附加资本要求以及第二支柱资本要求。

第二十三条 商业银行各级资本充足率不得低于如下最低要求：

（一）核心一级资本充足率不得低于5%。

（二）一级资本充足率不得低于6%。

（三）资本充足率不得低于8%。

第二十四条 商业银行应当在最低资本要求的基础上计提储备资本。储备资本要求为风险加权资产的2.5%，由核心一级资本来满足。

特定情况下，商业银行应当在最低资本要求和储备资本要求之上计提逆周期资本。逆周期资本要求为风险加权资产的0-2.5%，由核心一级资本来满足。

逆周期资本的计提与运用规则另行规定。

第二十五条 除本办法第二十三条和第二十四条规定的最低资本要求、储备资本和逆周期资本要求外，系统重要性银行还 应当计提附加资本。

国内系统重要性银行附加资本要求为风险加权资产的1%，由核心一级资本满足。国内系统重要性银行的认定标准另行规定。

若国内银行被认定为全球系统重要性银行，所适用的附加资本要求不得低于巴塞尔委员会的统一规定。

第二十六条 除本办法第二十三条、第二十四条和第二十五条规定的资本要求以外，银监会有权在第二支柱框架下提出更审慎的资本要求，确保资本充分覆盖风险，包括：

（一）根据风险判断，针对部分资产组合提出的特定资本要求；

（二）根据监督检查结果，针对单家银行提出的特定资本要求。

第二十七条 除上述资本充足率监管要求外，商业银行还应当满足杠杆率监管要求。

杠杆率的计算规则和监管要求另行规定。

第三章 资本定义

第一节 资本组成

第二十八条 商业银行发行的资本工具应符合本办法附件1规定的合格标准。

第二十九条 核心一级资本包括：

（一）实收资本或普通股。

（二）资本公积。

（三）盈余公积。

（四）一般风险准备。

（五）未分配利润。

（六）少数股东资本可计入部分。第三十条 其它一级资本包括：

（一）其它一级资本工具及其溢价。

（二）少数股东资本可计入部分。第三十一条 二级资本包括：

（一）二级资本工具及其溢价。

（二）超额贷款损失准备。

1.商业银行采用权重法计量信用风险加权资产的，超额贷款损失准备可计入二级资本，但不得超过信用风险加权资产的1.25%。

前款所称超额贷款损失准备是指商业银行实际计提的贷款损失准备超过最低要求的部分。贷款损失准备最低要求指100%拨备覆盖率对应的贷款损失准备和应计提的贷款损失专项准备两者中的较大者。

2.商业银行采用内部评级法计量信用风险加权资产的，超额贷款损失准备可计入二级资本，但不得超过信用风险加权资产的 0.6%。

前款所称超额贷款损失准备是指商业银行实际计提的贷款损失准备超过预期损失的部分。

（三）少数股东资本可计入部分。

第二节 资本扣除项

第三十二条 计算资本充足率时，商业银行应当从核心一级资本中全额扣除以下项目：

（一）商誉。

（二）其它无形资产（土地使用权除外）。

（三）由经营亏损引起的净递延税资产。

（四）贷款损失准备缺口。

1.商业银行采用权重法计量信用风险加权资产的，贷款损失准备缺口是指商业银行实际计提的贷款损失准备低于贷款损失准备最低要求的部分。

2.商业银行采用内部评级法计量信用风险加权资产的，贷款损失准备缺口是指商业银行实际计提的贷款损失准备低于预期损失的部分。

（五）资产证券化销售利得。

（六）确定受益类的养老金资产净额。

（七）直接或间接持有本银行的股票。

（八）对资产负债表中未按公允价值计量的项目进行套期形成的现金流储备，若为正值，应予以扣除；若为负值，应予以加回。

（九）商业银行自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来的未实现损益。

第三十三条 商业银行之间通过协议相互持有的各级资本工具，或银监会认定为虚增资本的各级资本投资，应从相应监管资本中对应扣除。

商业银行直接或间接持有本银行发行的其他一级资本工具和二级资本工具，应从相应的监管资本中对应扣除。

对应扣除是指从商业银行自身相应层级资本中扣除。商业银行某一级资本净额小于应扣除数额的，缺口部分应从更高一级的资本净额中扣除。

第三十四条 商业银行对未并表金融机构的小额少数资本投资，合计超出本银行核心一级资本净额10%的部分，应从各级监管资本中对应扣除。

小额少数资本投资是指商业银行对金融机构各级资本投资（包括直接和间接投资）占该被投资金融机构实收资本（普通股 加普通股溢价）10％（不含）以下，且不符合本办法第十二条、第十三条规定的资本投资。

第三十五条 商业银行对未并表金融机构的大额少数资本投资中，核心一级资本投资合计超出本行核心一级资本净额10%的部分应从本银行核心一级资本中扣除；其它一级资本投资和二级资本投资应从相应层级资本中全额扣除。

大额少数资本投资是指商业银行对金融机构各级资本投资（包括直接和间接投资）占该被投资金融机构实收资本（普通股加普通股溢价）10％（含）以上，且不符合本办法第十二条、第十三条规定的资本投资。

第三十六条 除本办法第三十二条第三款规定的递延税资产外，其它依赖于本银行未来盈利的净递延税资产，超出本行核心一级资本净额10%的部分应从核心一级资本中扣除。

第三十七条 根据本办法第三十五条、第三十六条的规定，未在商业银行核心一级资本中扣除的对金融机构的大额少数资本投资和相应的净递延税资产，合计金额不得超过本行核心一级资本净额的15%。

第三节 少数股东资本的处理

第三十八条 商业银行附属公司适用于资本充足率监管的，附属公司直接发行且由第三方持有的少数股东资本可以部分计入 监管资本。

第三十九条 附属公司核心一级资本中少数股东资本用于满足核心一级资本最低要求和储备资本要求的部分，可计入并表核心一级资本。

最低要求和储备资本要求为下面两项中较小者：

（一）附属公司核心一级资本最低要求加储备资本要求。

（二）母公司并表核心一级资本最低要求与储备资本要求归属于附属公司的部分。

第四十条 附属公司一级资本中少数股东资本用于满足一级资本最低要求和储备资本要求的部分，扣除已计入并表核心一级资本的部分后，剩余部分可以计入并表其它一级资本。

最低要求和储备资本要求为下面两项中较小者：

（一）附属公司一级资本最低要求加储备资本要求。

（二）母公司并表一级资本最低要求与储备资本要求归属于附属公司的部分。

第四十一条 附属公司总资本中少数股东资本用于满足总资本最低要求和储备资本要求的部分，扣除已计入并表一级资本的部分后，剩余部分可以计入并表二级资本。

最低要求和储备资本要求为下面两项中较小者：

（一）附属公司总资本最低要求加储备资本要求。

（二）母公司并表总资本最低要求与储备资本要求归属于附属公司的部分。

第四节 特殊规定

第四十二条 商业银行发行的二级资本工具有确定到期日的，该二级资本工具在距到期日前最后五年，可计入二级资本的金额，应当按100%、80%、60%、40%、20%的比例逐年减计。

第四十三条 商业银行2010年9月12日前发行的不合格二级资本工具，2013年1月1日之前可计入监管资本，2013年1月1日起按年递减10%，2022年1月1日起不得计入监管资本。

前款所称不合格二级资本工具按年递减数量的计算以2013年1月1日的数量为基数。

带有利率跳升机制或其它赎回激励的二级资本工具，若行权日期在2013年1月1日之后，且在行权日未被赎回，并满足本办法附件1规定的其它所有合格标准，可继续计入监管资本。

第四十四条 商业银行2010年9月12日至2013年1月1日之间发行的二级资本工具，若不含有减记或转股条款，但满足本办法附件1规定的其它合格标准，2013年1月1日之前可计入监管资本，2013年1月1日起按年递减10%，2022年1月1日起不得计入监管资本。

前款所称不合格二级资本工具按年递减数量的计算以2013年 1月1日的数量为基数。

第四十五条 2013年1月1日之后发行的不合格资本工具不再计入监管资本。

第四章 信用风险加权资产计量

第一节 一般规定

第四十六条 商业银行可以采用权重法或内部评级法计量信用风险加权资产。商业银行采用内部评级法计量信用风险加权资产的，应当符合本办法的规定，并经银监会核准。内部评级法未覆盖的风险暴露应采用权重法计量信用风险加权资产。

未经银监会核准，商业银行不得变更信用风险加权资产计量方法。

第四十七条 商业银行申请采用内部评级法计量信用风险加权资产的，提交申请时内部评级法资产覆盖率应不低于50%，并在三年内达到80%。

前款所称内部评级法资产覆盖率按以下公式确定： 内部评级法资产覆盖率=按内部评级法计量的风险加权资产/（按内部评级法计量的风险加权资产＋按权重法计量的内部评级法未覆盖信用风险暴露的风险加权资产）×100% 第四十八条 商业银行采用内部评级法，应当按照本办法附 件3的规定计量信用风险加权资产，按照本办法附件4的规定对银行账户信用风险暴露进行分类，按照本办法附件5的规定建立内部评级体系。

商业银行采用内部评级法，可以按照本办法附件6的规定审慎考虑信用风险缓释工具的风险抵补作用。

商业银行采用内部评级法，可以按照本办法附件7的规定采用监管映射法计量专业贷款信用风险加权资产。

第四十九条 商业银行应当按照本办法附件8的规定计量银行账户和交易账户的交易对手信用风险加权资产。

第五十条 商业银行应当按照本办法附件9的规定计量资产证券化风险暴露的信用风险加权资产。

第二节 权重法

第五十一条 权重法下信用风险加权资产为银行账户表内资产信用风险加权资产与表外项目信用风险加权资产之和。

第五十二条 商业银行计量各类表内资产的风险加权资产，应首先从资产账面价值中扣除相应的减值准备，然后乘以风险权重。

第五十三条 商业银行计量各类表外项目的风险加权资产，应将表外项目名义金额乘以信用转换系数得到等值的表内资产，再按表内资产的处理方式计量风险加权资产。第五十四条 现金及现金等价物的风险权重为0％。第五十五条 商业银行对境外主权和金融机构债权的风险权重，以所在国家或地区的外部信用评级结果为基准。

（一）对其它国家或地区政府及其中央银行债权，该国家或地区的评级为AA-（含）以上的，风险权重为0%；AA-以下，A-（含）以上的，风险权重为20%；A-以下，BBB-（含）以上的，风险权重为50%；BBB-以下，B-（含）以上的，风险权重为100%；B-以下的，风险权重为150%；未评级的，风险权重为100%。

（二）对公共部门实体债权的风险权重与对所在国家或地区注册的商业银行债权的风险权重相同。

（三）对境外商业银行债权，注册地所在国家或地区的评级为AA-（含）以上的，风险权重为25%；AA-以下，A-（含）以上的，风险权重为50%；A-以下，B-（含）以上的，风险权重为100%；B-以下的，风险权重为150%；未评级的，风险权重为100%。

（四）对境外其它金融机构债权的风险权重为100%。第五十六条 商业银行对多边开发银行、国际清算银行和国际货币基金组织债权的风险权重为0%。

多边开发银行包括世界银行集团、亚洲开发银行、非洲开发银行、欧洲复兴开发银行、泛美开发银行、欧洲投资银行、欧洲投资基金、北欧投资银行、加勒比海开发银行、伊斯兰开发 银行和欧洲开发银行理事会。

第五十七条 商业银行对我国中央政府和中国人民银行债权的风险权重为0%。

第五十八条 商业银行对我国公共部门实体债权的风险权重为20%。我国公共部门实体包括：

（一）除财政部和中国人民银行以外，其它收入主要源于中央财政的公共部门。

（二）省级（直辖区、自治区）以及计划单列市人民政府。商业银行对前款所列公共部门实体投资的工商企业的债权不适用20%的风险权重。

第五十九条 商业银行对我国政策性银行债权的风险权重为0%。

商业银行对我国政策性银行的次级债权（未扣除部分）的风险权重为100%。

第六十条 商业银行持有我国中央政府投资的金融资产管理公司为收购国有银行不良贷款而定向发行的债券的风险权重为0%。

商业银行对我国中央政府投资的金融资产管理公司其它债权的风险权重为100%。

第六十一条 商业银行对我国其它商业银行债权的风险权重为25%，其中原始期限三个月以内（含）债权的风险权重为20%。以风险权重为0%的金融资产作为质押的债权，其覆盖部分的风险权重为0%。

商业银行对我国其它商业银行的次级债权（未扣除部分）的风险权重为100%。

第六十二条 商业银行对我国其它金融机构债权的风险权重为100%。

第六十三条 商业银行对一般企业债权的风险权重为100%。第六十四条 商业银行对同时符合以下条件的微型和小型企业债权的风险权重为75%：

（一）企业符合国家相关部门规定的微型和小型企业认定标准。

（二）商业银行对单家企业（或企业集团）的风险暴露不超过500万元。

（三）商业银行对单家企业（或企业集团）的风险暴露占本行信用风险暴露总额的比例不高于0.5%。

第六十五条 商业银行对个人债权的风险权重。

（一）个人住房抵押贷款的风险权重为50%。

（二）对已抵押房产，在购房人没有全部归还贷款前，商业银行以再评估后的净值为抵押追加贷款的，追加部分的风险权重为150%。

（三）对个人其它债权的风险权重为75%。

第六十六条 租赁业务的租赁资产余值的风险权重为100%。第六十七条 下列资产适用250%风险权重：

（一）对金融机构的股权投资（未扣除部分）。

（二）依赖于银行未来盈利的净递延税资产（未扣除部分）。第六十八条 商业银行对工商企业股权投资的风险权重。

（一）商业银行被动持有的对工商企业股权投资在法律规定处分期限内的风险权重为400%。

（二）商业银行因政策性原因并经国务院特别批准的对工商企业股权投资的风险权重为400%。

（三）商业银行对工商企业其它股权投资的风险权重为1250%。第六十九条 商业银行非自用不动产的风险权重为1250%。商业银行因行使抵押权而持有的非自用不动产在法律规定处分期限内的风险权重为100%。

第七十条 商业银行其它资产的风险权重为100%。第七十一条 商业银行各类表外项目的信用转换系数。

（一）等同于贷款的授信业务的信用转换系数为100%。

（二）原始期限不超过1年和1年以上的贷款承诺的信用转换系数分别为20%和50%；可随时无条件撤销的贷款承诺的信用转换系数为0%。

（三）未使用的信用卡授信额度的信用转换系数为50%，但同时符合以下条件的未使用的信用卡授信额度的信用转换系数为20%：

1.授信对象为自然人，授信方式为无担保循环授信。2.对同一持卡人的授信额度不超过100万人民币。3.商业银行应至少每年一次评估持卡人的信用程度，按季监控授信额度的使用情况；若持卡人信用状况恶化，商业银行有权降低甚至取消授信额度。

（四）票据发行便利和循环认购便利的信用转换系数为50%。

（五）银行借出的证券或用作抵押物的证券，包括回购交易中的证券借贷，信用转换系数为100%。

（六）与贸易直接相关的短期或有项目，信用转换系数为20%。

（七）与交易直接相关的或有项目，信用转换系数为50%。

（八）信用风险仍在银行的资产销售与购买协议，信用转换系数为100%。

（九）远期资产购买、远期定期存款、部分交款的股票及证券，信用转换系数为100%。

（十）其它表外项目的信用转换系数均为100%。

第七十二条 商业银行应当按照本办法附件2的规定对因证券、商品、外汇清算形成的风险暴露计量信用风险加权资产。第七十三条 商业银行采用权重法计量信用风险加权资产时，可按照本办法附件2的规定考虑合格质物质押或合格保证主体提供保证的风险缓释作用。

合格质物质押的债权（含证券融资类交易形成的债权），取得与质物相同的风险权重，或取得对质物发行人或承兑人直接债权的风险权重。部分质押的债权（含证券融资类交易形成的债权），受质物保护的部分获得相应的较低风险权重。

合格保证主体提供全额保证的贷款，取得对保证人直接债权的风险权重。部分保证的贷款，被保证部分获得相应的较低风险权重。

第七十四条 商业银行采用权重法的，质物或保证的担保期限短于被担保债权期限的，不具备风险缓释作用。

第三节 内部评级法

第七十五条 商业银行应对银行账户信用风险暴露进行分类，并至少分为以下六类：

（一）主权风险暴露。

（二）金融机构风险暴露，包括银行类金融机构风险暴露和非银行类金融机构风险暴露。

（三）公司风险暴露，包括中小企业风险暴露、专业贷款和一般公司风险暴露。

（四）零售风险暴露，包括个人住房抵押贷款、合格循环零售风险暴露和其它零售风险暴露。

（五）股权风险暴露。

（六）其它风险暴露，包括购入应收款及资产证券化风险暴露。

主权风险暴露、金融机构风险暴露和公司风险暴露统称为非零售风险暴露。

第七十六条 商业银行应分别计量未违约和已违约风险暴露的风险加权资产：

（一）未违约非零售风险暴露的风险加权资产计量基于单笔信用风险暴露的违约概率、违约损失率、违约风险暴露、相关性和有效期限。

未违约零售类风险暴露的风险加权资产计量基于单个资产池风险暴露的违约概率、违约损失率、违约风险暴露和相关性。

（二）已违约风险暴露的风险加权资产计量基于违约损失率、预期损失率和违约风险暴露。

第七十七条 商业银行应当按照以下方法确定违约概率：

（一）主权风险暴露的违约概率为商业银行内部估计的1年期违约概率。

（二）公司、金融机构和零售风险暴露的违约概率为商业银 行内部估计的1年期违约概率与0.03％中的较大值。

（三）对于提供合格保证或信用衍生工具的风险暴露，商业银行可以使用保证人的违约概率替代债务人的违约概率。

第七十八条 商业银行应当按照以下方法确定违约损失率：

（一）商业银行采用初级内部评级法，非零售风险暴露中没有合格抵质押品的高级债权和次级债权的违约损失率分别为45％和75％。对于提供合格抵质押品的高级债权和从属于净额结算主协议的回购交易，商业银行可以根据风险缓释效应调整违约损失率。

（二）商业银行采用高级内部评级法，应使用内部估计的单笔非零售风险暴露的违约损失率。

（三）商业银行应使用内部估计的零售资产池的违约损失率。第七十九条 商业银行应当按照以下方法确定违约风险暴露：

违约风险暴露应不考虑专项准备和部分核销的影响。表内资产的违约风险暴露应不小于以下两项之和：（1）违约风险暴露被完全核销后，银行监管资本下降的数量；（2）各项专项准备金和部分核销的数量。如果商业银行估计的违约风险暴露超过以上两项之和，超过部分可视为折扣。风险加权资产的计量不受该折扣的影响，但比较预期损失和合格准备金时，可将该折扣计入准备 金。

（一）商业银行采用初级内部评级法，应当按风险暴露名义金额计量表内资产的违约风险暴露，但可以考虑合格净额结算的风险缓释效应。

（二）商业银行采用初级内部评级法，贷款承诺、票据发行便利、循环认购便利等表外项目的信用转换系数为75%；可随时无条件撤销的贷款承诺信用转换系数为0%；其它各类表外项目的信用转换系数按照本办法第七十一条的规定。

（三）商业银行采用高级内部评级法，应当使用内部估计的非零售违约风险暴露。对于按照本办法第七十一条规定信用转换系数为100%的表外项目，应使用100%的信用转换系数估计违约风险暴露。

（四）商业银行应当使用内部估计的零售违约风险暴露。对于表外零售风险暴露，商业银行应按照内部估计的信用转换系数计量违约风险暴露。

第八十条 商业银行应当按照以下方法确定有效期限：

（一）商业银行采用初级内部评级法，非零售风险暴露的有效期限为2.5年。回购类交易的有效期限为0.5年。

（二）商业银行采用高级内部评级法，有效期限为1年和内部估计的有效期限两者之间的较大值，但最大不超过5年。中小 企业风险暴露的有效期限可以采用2.5年。

（三）对于下列短期风险暴露，有效期限为内部估计的有效期限与1天中的较大值：

1．原始期限1年以内全额抵押的场外衍生品交易、保证金贷款、回购交易和证券借贷交易。交易文件中必须包括按日重新估值并调整保证金，且在交易对手违约或未能补足保证金时可以及时平仓或处臵抵押品的条款。

2.原始期限1年以内自我清偿性的贸易融资，包括开立的和保兑的信用证。

3.原始期限3个月以内的其它短期风险暴露，包括：场外衍生品交易、保证金贷款、回购交易、证券借贷，短期贷款和存款，证券和外汇清算而产生的风险暴露，以电汇方式进行现金清算产生的风险暴露等。

第五章 市场风险加权资产计量

第一节 一般规定

第八十一条 本办法所称市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使商业银行表内和表外业务发生损失的风险。

第八十二条 市场风险资本计量应覆盖商业银行交易账户 中的利率风险和股票风险，以及全部汇率风险和商品风险。

商业银行可以不对结构性外汇风险暴露计提市场风险资本。第八十三条 本办法所称交易账户包括为交易目的或对冲交易账户其它项目的风险而持有的金融工具和商品头寸。

前款所称为交易目的而持有的头寸是指短期内有目的地持有以便出售，或从实际或预期的短期价格波动中获利，或锁定套利的头寸，包括自营业务、做市业务和为执行客户买卖委托的代客业务而持有的头寸。交易账户中的金融工具和商品头寸原则上还应满足以下条件：

（一）在交易方面不受任何限制，可以随时平盘。

（二）能够完全对冲以规避风险。

（三）能够准确估值。

（四）能够进行积极的管理。

第八十四条 商业银行应当制定清晰的银行账户和交易账户划分标准，明确纳入交易账户的金融工具和商品头寸以及在银行账户和交易账户间划转的条件，确保执行的一致性。

第八十五条 商业银行可以采用标准法或内部模型法计量市场风险资本要求。未经银监会核准，商业银行不得变更市场风险资本计量方法。

第八十六条 商业银行采用内部模型法,若未覆盖所有市场 风险，经银监会核准，可组合采用内部模型法和标准法计量市场风险资本要求，但银行集团内部同一机构不得对同一种市场风险采用不同方法计量市场风险资本要求。

第八十七条 商业银行采用内部模型法，内部模型法覆盖率应不低于50%。

前款所称内部模型法覆盖率按以下公式确定：

内部模型法覆盖率=按内部模型法计量的资本要求/（按内部模型法计量的资本要求＋按标准法计量的资本要求）×100% 第八十八条 商业银行市场风险加权资产为市场风险资本要求的12.5倍，即：市场风险加权资产=市场风险资本要求×12.5。

第二节 标准法

第八十九条 商业银行采用标准法，应当按照本办法附件10的规定分别计量利率风险、汇率风险、商品风险和股票风险的资本要求，并单独计量以各类风险为基础的期权风险的资本要求。

第九十条 市场风险资本要求为利率风险、汇率风险、商品风险、股票风险和期权风险的资本要求之和。

利率风险资本要求和股票风险资本要求为一般市场风险资本要求和特定风险资本要求之和。

第三节 内部模型法 第九十一条 商业银行采用内部模型法的，应当符合本办法附件11的规定，并经银监会核准。

第九十二条 商业银行采用内部模型法，其一般市场风险资本要求为一般风险价值与压力风险价值之和，即：

K = Max（VaRt-1，mc×VaRavg）+Max（sVaRt-1，mS×sVaRavg）其中：

（一）VaR为一般风险价值，为以下两项中的较大值： 1.根据内部模型计量的上一交易日的风险价值（VaRt-1）。2.最近60个交易日风险价值的均值（VaRavg）乘以mC。mC最小为3，根据返回检验的突破次数可以增加附加因子。

（二）sVaR为压力风险价值，为以下两项中的较大值： 1.根据内部模型计量的上一交易日的压力风险价值（sVaRt-1）。

2.最近60个交易日压力风险价值的均值（sVaRavg）乘以ms。ms最小为3。

第九十三条 商业银行采用内部模型法计量特定风险资本要求的，应当按照本办法附件11的规定使用内部模型计量新增风险资本要求。

商业银行内部模型未达到计量特定市场风险要求的合格标准，或内部模型未覆盖新增风险，应当按标准法计量特定市场风险资 本要求。

第六章 操作风险加权资产计量

第一节 一般规定

第九十四条 本办法所称的操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。

第九十五条 商业银行可采用基本指标法、标准法或高级计量法计量操作风险资本要求。

商业银行采用标准法或高级计量法计量操作风险资本要求，应符合本办法附件12的规定，并经银监会核准。

未经银监会核准，商业银行不得变更操作风险资本计量方法。第九十六条 商业银行操作风险加权资产为操作风险资本要求的12.5倍，即：操作风险加权资产=操作风险资本要求×12.5。

第二节 基本指标法

第九十七条 商业银行采用基本指标法，应当以总收入为基础计量操作风险资本要求。商业银行应当按照本办法附件12的规定确认总收入。

总收入为净利息收入与净非利息收入之和。

第九十八条 商业银行采用基本指标法，应当按照以下公式 计量操作风险资本要求：

KBIA(GIi1ni)n

其中：

KBIA为按基本指标法计量的操作风险资本要求。GI为过去三年中每年正的总收入。n为过去三年中总收入为正的年数。α为15%。

第三节 标准法

第九十九条 商业银行采用标准法，应当以各业务条线的总收入为基础计量操作风险资本要求。

第一百条 商业银行采用标准法，应当按照本办法附件12的规定将全部业务划分为公司金融、交易和销售、零售银行、商业银行、支付和清算、代理服务、资产管理、零售经纪和其它业务等9个业务条线。

第一百零一条 商业银行采用标准法，应当按照以下公式计量操作风险资本要求：39

其中: Max(GIii),0i1是指各年为正的操作风险资本要求。

KTSAMax(GIii),0/3i1 i1

KTSA 9为按标准法计量的操作风险资本要求。 GIi为各业务条线总收入。

i为各业务条线的操作风险资本系数。

第一百零二条 各业务条线的操作风险资本系数（β）如下：

（一）零售银行、资产管理和零售经纪业务条线的操作风险资本系数为12%。

（二）商业银行和代理服务业务条线的操作风险资本系数为15%。

（三）公司金融、支付和清算、交易和销售以及其它业务条线的操作风险资本系数为18%。

第四节 高级计量法

第一百零三条 商业银行采用高级计量法，可根据业务性质、规模和产品复杂程度以及风险管理水平选择操作风险计量模型。

第一百零四条 商业银行采用高级计量法，应当基于内部损失数据、外部损失数据、情景分析、业务经营环境和内部控制因素建立操作风险计量模型。建立模型使用的内部损失数据应充分反映本行操作风险的实际情况。

第七章 商业银行内部资本充足评估程序

第一节 一般规定

第一百零五条 商业银行应当建立完善的风险管理框架和稳

健的内部资本充足评估程序，明确风险治理结构，审慎评估各类风险、资本充足水平和资本质量，制定资本规划和资本充足率管理计划，确保银行资本能够充分抵御其所面临的风险，满足业务发展的需要。

第一百零六条 商业银行内部资本充足评估程序应实现以下目标：

（一）确保主要风险得到识别、计量或评估、监测和报告。

（二）确保资本水平与风险偏好及风险管理水平相适应。

（三）确保资本规划与银行经营状况、风险变化趋势及长期发展战略相匹配。

第一百零七条 商业银行应当将压力测试作为内部资本充足评估程序的重要组成部分，结合压力测试结果确定内部资本充足率目标。压力测试应覆盖各业务条线的主要风险，并充分考虑经济周期对资本充足率的影响。

第一百零八条 商业银行应当将内部资本充足评估程序作为内部管理和决策的组成部分，并将内部资本充足评估结果运用于资本预算与分配、授信决策和战略规划。

第一百零九条 商业银行应当制定合理的薪酬政策，确保薪酬水平、结构和发放时间安排与风险大小和风险存续期限一致，反映风险调整后的长期收益水平，防止过度承担风险，维护财务稳

健性。

第一百一十条 商业银行应当至少每年一次实施内部资本充足评估程序，在银行经营情况、风险状况和外部环境发生重大变化时，应及时进行调整和更新。

第二节 治理结构

第一百一十一条 商业银行董事会承担本行资本管理的首要责任，履行以下职责：

（一）设定与银行发展战略和外部环境相适应的风险偏好和资本充足目标，审批银行内部资本充足评估程序，确保资本充分覆盖主要风险。

（二）审批资本管理制度，确保资本管理政策和控制措施有效。

（三）监督内部资本充足评估程序的全面性、前瞻性和有效性。

（四）审批并监督资本规划的实施，满足银行持续经营和应急性资本补充需要。

（五）至少每年一次审批资本充足率管理计划，审议资本充足率管理报告及内部资本充足评估报告，听取对资本充足率管理和内部资本充足评估程序执行情况的审计报告。

（六）审批资本充足率信息披露政策、程序和内容，并保证

披露信息的真实、准确和完整。

（七）确保商业银行有足够的资源，能够独立、有效地开展资本管理工作。

第一百一十二条 商业银行采用资本计量高级方法的，董事会还应负责审批资本计量高级方法的管理体系实施规划和重大管理政策，监督高级管理层制定并实施资本计量高级方法的管理政策和流程，确保商业银行有足够资源支持资本计量高级方法管理体系的运行。

第一百一十三条 商业银行高级管理层负责根据业务战略和风险偏好组织实施资本管理工作，确保资本与业务发展、风险水平相适应，落实各项监控措施。具体履行以下职责：

（一）制定并组织执行资本管理的规章制度。

（二）制定并组织实施内部资本充足评估程序，明确相关部门的职责分工，建立健全评估框架、流程和管理制度，确保与商业银行全面风险管理、资本计量及分配等保持一致。

（三）制定和组织实施资本规划和资本充足率管理计划。

（四）定期和不定期评估资本充足率，向董事会报告资本充足率水平、资本充足率管理情况和内部资本充足评估结果。

（五）组织开展压力测试，参与压力测试目标、方案及重要假设的确定，推动压力测试结果在风险评估和资本规划中的运用，34 确保资本应急补充机制的有效性。

（六）组织内部资本充足评估信息管理系统的开发和维护工作，确保信息管理系统及时、准确地提供评估所需信息。

第一百一十四条 商业银行采用资本计量高级方法的，高级管理层还应定期评估方法和工具的合理性和有效性，定期听取资本计量高级方法验证工作的汇报，履行资本计量高级方法体系的建设、验证和持续优化等职责。

第一百一十五条 商业银行监事会应当对董事会及高级管理层在资本管理和资本计量高级方法管理中的履职情况进行监督评价，并至少每年一次向股东大会报告董事会及高级管理层的履职情况。

第一百一十六条 商业银行应当指定相关部门履行以下资本管理职责：

（一）制定资本总量、结构和质量管理计划，编制并实施资本规划和资本充足率管理计划，向高级管理层报告资本规划和资本充足率管理计划执行情况。

（二）持续监控并定期测算资本充足率水平，开展资本充足率压力测试。

（三）组织建立内部资本计量、配臵和风险调整资本收益的评价管理体系。

（四）组织实施内部资本充足评估程序。

（五）建立资本应急补充机制，参与或组织筹集资本。

（六）编制或参与编制资本充足率信息披露文件。第一百一十七条 商业银行采用资本计量高级方法的，相关部门还应履行以下职责：

（一）设计、实施、监控和维护资本计量高级方法。

（二）健全资本计量高级方法管理机制。

（三）向高级管理层报告资本计量高级方法的计量结果。

（四）组织开展各类风险压力测试。

第一百一十八条 商业银行采用资本计量高级方法的，应当建立验证部门（团队），负责资本计量高级方法的验证工作。验证部门（团队）应独立于资本计量高级方法的开发和运行部门（团队）。

第一百一十九条 商业银行应当明确内部审计部门在资本管理中的职责。内部审计部门应当履行以下职责：

（一）评估资本管理的治理结构和相关部门履职情况，以及相关人员的专业技能和资源充分性。

（二）至少每年一次检查内部资本充足评估程序相关政策和执行情况。

（三）至少每年一次评估资本规划的执行情况。

（四）至少每年一次评估资本充足率管理计划的执行情况。

（五）检查资本管理的信息系统和数据管理的合规性和有效性。

（六）向董事会提交资本充足率管理审计报告、内部资本充足评估程序执行情况审计报告、资本计量高级方法管理审计报告。

第一百二十条 商业银行采用资本计量高级方法的，内部审计部门还应评估资本计量高级方法的适用性和有效性，检查计量结果的可靠性和准确性，检查资本计量高级方法的验证政策和程序，评估验证工作的独立性和有效性。

第三节 风险评估

第一百二十一条 商业银行应当按照银监会相关要求和本办法附件13的规定，设立主要风险的识别和评估标准，确保主要风险得到及时识别、审慎评估和有效监控。

主要风险包括可能导致重大损失的单一风险，以及单一风险程度不高、但与其它风险相互作用可能导致重大损失的风险。风险评估应至少覆盖以下各类风险：

（一）本办法第四章、第五章和第六章中涉及且已覆盖的风险，包括信用风险、市场风险和操作风险。

（二）本办法第四章、第五章和第六章中涉及但没有完全覆盖的风险，包括集中度风险、剩余操作风险等。

（三）本办法第四章、第五章和第六章中未涉及的风险，包

括银行账户利率风险、流动性风险、声誉风险、战略风险和对商业银行有实质性影响的其它风险。

（四）外部经营环境变化引发的风险。

第一百二十二条 商业银行应当有效评估和管理各类主要风险。

（一）对能够量化的风险，商业银行应当开发和完善风险计量技术，确保风险计量的一致性、客观性和准确性，在此基础上加强对相关风险的缓释、控制和管理。

（二）对难以量化的风险，商业银行应当建立风险识别、评估、控制和报告机制，确保相关风险得到有效管理。

第一百二十三条 商业银行应当建立风险加总的政策和程序，确保在不同层次上及时识别风险。商业银行可以采用多种风险加总方法，但应至少采取简单加总法，并判断风险加总结果的合理性和审慎性。

第一百二十四条 商业银行进行风险加总，应当充分考虑集中度风险及风险之间的相互传染。若考虑风险分散化效应，应基于长期实证数据，且数据观察期至少覆盖一个完整的经济周期。否则，商业银行应对风险加总方法和假设进行审慎调整。

第四节 资本规划

第一百二十五条 商业银行制定资本规划，应当综合考虑风险

评估结果、未来资本需求、资本监管要求和资本可获得性，确保资本水平持续满足监管要求。资本规划应至少设定内部资本充足率三年目标。

第一百二十六条 商业银行制定资本规划，应当确保目标资本水平与业务发展战略、风险偏好、风险管理水平和外部经营环境相适应，兼顾短期和长期资本需求，并考虑各种资本补充来源的长期可持续性。

第一百二十七条 商业银行制定资本规划，应当审慎估计资产质量、利润增长及资本市场的波动性，充分考虑对银行资本水平可能产生重大负面影响的因素，包括或有风险暴露，严重且长期的市场衰退，以及突破风险承受能力的其它事件。

第一百二十八条 商业银行应当优先考虑补充核心一级资本，增强内部资本积累能力，完善资本结构，提高资本质量。

第一百二十九条 商业银行应当通过严格和前瞻性的压力测试，测算不同压力条件下的资本需求和资本可获得性，并制定资本应急预案以满足计划外的资本需求，确保银行具备充足资本应对不利的市场条件变化。

对于重度压力测试结果，商业银行应当在应急预案中明确相应的资本补充政策安排和应对措施，并充分考虑融资市场流动性变化，合理设计资本补充渠道。商业银行的资本应急预案应包括

紧急筹资成本分析和可行性分析、限制资本占用程度高的业务发展、采用风险缓释措施等。

商业银行高级管理层应当充分理解压力条件下商业银行所面临的风险及风险间的相互作用、资本工具吸收损失和支持业务持续运营的能力，并判断资本管理目标、资本补充政策安排和应对措施的合理性。

第五节 监测和报告

第一百三十条 商业银行应当建立内部资本充足评估程序的报告体系，定期监测和报告银行资本水平和主要影响因素的变化趋势。报告应至少包括以下内容：

（一）评估主要风险状况及发展趋势、战略目标和外部环境对资本水平的影响。

（二）评估实际持有的资本是否足以抵御主要风险。

（三）提出确保资本能够充分覆盖主要风险的建议。根据重要性和报告用途不同，商业银行应当明确各类报告的发送范围、报告内容及详略程度，确保报告信息与报送频率满足银行资本管理的需要。

第一百三十一条 商业银行应当建立用于风险和资本的计量和管理的信息管理系统。商业银行的信息管理系统应具备以下功能：

（一）清晰、及时地向董事会和高级管理层提供总体风险信息。

（二）准确、及时地加总各业务条线的风险暴露和风险计量结果。

（三）动态支持集中度风险和潜在风险的识别。

（四）识别、计量并管理各类风险缓释工具以及因风险缓释带来的风险。

（五）为多角度评估风险计量的不确定性提供支持，分析潜在风险假设条件变化带来的影响。

（六）支持前瞻性的情景分析，评估市场变化和压力情形对银行资本的影响。

（七）监测、报告风险限额的执行情况。

第一百三十二条 商业银行应当系统性地收集、整理、跟踪和分析各类风险相关数据，建立数据仓库、风险数据集市和数据管理系统，以获取、清洗、转换和存储数据，并建立数据质量控制政策和程序，确保数据的完整性、全面性、准确性和一致性，满足资本计量和内部资本充足评估等工作的需要。

第一百三十三条 商业银行的数据管理系统应当达到资本充足率非现场监管报表和资本充足率信息披露的有关要求。

第一百三十四条 商业银行应当建立完整的文档管理平台，为

内部审计部门及银监会对资本管理的评估提供支持。文档应至少包括：

（一）董事会、高级管理层和相关部门的职责、独立性以及履职情况。

（二）关于资本管理、风险管理等政策流程的制度文件。

（三）资本规划、资本充足率管理计划、内部资本充足评估报告、风险计量模型验证报告、压力测试报告、审计报告以及上述报告的相关重要文档。

（四）关于资本管理的会议纪要和重要决策意见。

第八章 监督检查

第一节 监督检查内容

第一百三十五条 资本充足率监督检查是银监会审慎风险监管体系的重要组成部分。

第一百三十六条 银监会根据宏观经济运行、产业政策和信贷风险变化，识别银行业重大系统性风险，对相关资产组合提出特定资本要求。

第一百三十七条 银监会对商业银行实施资本充足率监督检查，确保资本能够充分覆盖所面临的各类风险。资本充足率监督检查包括但不限于以下内容：

（一）评估商业银行全面风险管理框架。

（二）审查商业银行对合格资本工具的认定，以及各类风险加权资产的计量方法和结果，评估资本充足率计量结果的合理性和准确性。

（三）检查商业银行内部资本充足评估程序，评估公司治理、资本规划、内部控制和审计等。

（四）对商业银行的信用风险、市场风险、操作风险、银行账户利率风险、流动性风险、声誉风险以及战略风险等各类风险进行评估，并对压力测试工作开展情况进行检查。

第一百三十八条 商业银行采用资本计量高级方法，应按本办法附件14的规定向银监会提出申请。

第一百三十九条 银监会依照本办法附件14的规定对商业银行进行评估，根据评估结果决定是否核准商业银行采用资本计量高级方法；并对商业银行资本计量高级方法的使用情况和验证工作进行持续监督检查。

第一百四十条 商业银行不能持续达到本办法规定的资本计量高级方法的运用要求，银监会有权要求其限期整改。商业银行在规定期限内未达标，银监会有权取消其采用资本计量高级方法的资格。

第二节 监督检查程序

第一百四十一条 银监会建立资本监管工作机制，履行以下职责：

（一）评估银行业面临的重大系统性风险，提出针对特定资产组合的第二支柱资本要求的建议。

（二）制定商业银行资本充足率监督检查总体规划，协调和督促对商业银行资本充足率监督检查的实施。

（三）审议并决定对商业银行的监管资本要求。

（四）受理商业银行就资本充足率监督检查结果提出的申辩，确保监督检查过程以及评价结果的公正和准确。

第一百四十二条 银监会通过非现场监管和现场检查的方式对商业银行资本充足率进行监督检查。

除对资本充足率的常规监督检查外，银监会可根据商业银行内部情况或外部市场环境的变化实施资本充足率的临时监督检查。

第一百四十三条 商业银行应当在结束后的四个月内向银监会提交内部资本充足评估报告。

第一百四十四条 银监会实施资本充足率监督检查应遵循以下程序：

（一）审查商业银行内部资本充足评估报告，制定资本充足率检查计划。

（二）依据本办法附件13规定的风险评估标准，实施资本充足率现场检查。

（三）根据检查结果初步确定商业银行的监管资本要求。

（四）与商业银行高级管理层就资本充足率检查情况进行沟通，并将评价结果书面发送商业银行董事会。

（五）监督商业银行持续满足监管资本要求的情况。第一百四十五条 商业银行可以在接到资本充足率监督检查评价结果后60日内，以书面形式向银监会提出申辩。在接到评价结果后60日内未进行书面申辩的，将被视为接受评价结果。

商业银行提出书面申辩的，应当提交董事会关于进行申辩的决议，并对申辩理由进行详细说明，同时提交能够证明申辩理由充分性的相关资料。

第一百四十六条 银监会受理并审查商业银行提交的书面申辩，视情况对有关问题进行重点核查。

银监会在受理书面申辩后的60日内做出是否同意商业银行申辩的书面答复，并说明理由。

第一百四十七条 银监会审查商业银行的书面申辩期间，商业银行应当执行资本充足率监督检查所确定的监管资本要求，并落实银监会采取的相关监管措施。

第一百四十八条 商业银行应当向银监会报告未并表和并表

后的资本充足率。并表后的资本充足率每半年报送一次，未并表的资本充足率每季报送一次。

如遇影响资本充足率的特别重大事项，商业银行应当及时向银监会报告。

第三节 第二支柱资本要求

第一百四十九条 商业银行已建立内部资本充足评估程序且评估程序达到本办法要求的，银监会根据其内部资本评估结果确定监管资本要求；商业银行未建立内部资本充足评估程序，或评估程序未达到本办法要求的，银监会根据对商业银行风险状况的评估结果，确定商业银行的监管资本要求。

第一百五十条 银监会有权根据单家商业银行操作风险管理水平及操作风险事件发生情况，提高操作风险的监管资本要求。

第一百五十一条 银监会有权通过调整风险权重、相关性系数、有效期限等方法，提高特定资产组合的资本要求，包括但不限于以下内容：

（一）根据现金流覆盖比例、区域风险差异，确定地方政府融资平台贷款的集中度风险资本要求。

（二）通过期限调整因子，确定中长期贷款的资本要求。

（三）针对贷款行业集中度风险状况，确定部分行业的贷款集中度风险资本要求。

（四）根据个人住房抵押贷款用于购买非自住用房的风险状况，提高个人住房抵押贷款资本要求。

第四节 监管措施

第一百五十二条 银监会有权对资本充足率未达到监管要求的商业银行采取监管措施，督促其提高资本充足水平。

第一百五十三条 根据资本充足状况，银监会将商业银行分为四类：

（一）第一类商业银行：资本充足率、一级资本充足率和核心一级资本充足率均达到本办法规定的各级资本要求。

（二）第二类商业银行：资本充足率、一级资本充足率和核心一级资本充足率未达到第二支柱资本要求，但均不低于其它各级资本要求。

（三）第三类商业银行：资本充足率、一级资本充足率和核心一级资本充足率均不低于最低资本要求，但未达到其它各级资本要求。

（四）第四类商业银行：资本充足率、一级资本充足率和核

心一级资本充足率任意一项未达到最低资本要求。

第一百五十四条 对第一类商业银行，银监会支持其稳健发展业务。为防止其资本充足率水平快速下降，银监会可以采取下列预警监管措施：

（一）要求商业银行加强对资本充足率水平下降原因的分析及预测。

（二）要求商业银行制定切实可行的资本充足率管理计划。

（三）要求商业银行提高风险控制能力。

第一百五十五条 对第二类商业银行，除本办法第一百五十四条规定的监管措施外，银监会还可以采取下列监管措施：

（一）与商业银行董事会、高级管理层进行审慎性会谈。

（二）下发监管意见书，监管意见书内容包括：商业银行资本管理存在的问题、拟采取的纠正措施和限期达标意见等。

（三）要求商业银行制定切实可行的资本补充计划和限期达标计划。

（四）增加对商业银行资本充足的监督检查频率。

（五）要求商业银行对特定风险领域采取风险缓释措施。第一百五十六条 对第三类商业银行，除本办法第一百五十四条、第一百五十五条规定的监管措施外，银监会还可以采取下列监管措施：

（一）限制商业银行分配红利和其它收入。

（二）限制商业银行向董事、高级管理人员实施任何形式的激励。

（三）限制商业银行进行股权投资或回购资本工具。

（四）限制商业银行重要资本性支出。

（五）要求商业银行控制风险资产增长。

第一百五十七条 对第四类商业银行，除本办法第一百五十四条、第一百五十五条和第一百五十六条规定的监管措施外，银监会还可以采取以下监管措施：

（一）要求商业银行大幅降低风险资产的规模。

（二）责令商业银行停办一切高风险资产业务。

（三）限制或禁止商业银行增设新机构、开办新业务。

（四）强制要求商业银行对二级资本工具进行减记或转为普通股。

（五）责令商业银行调整董事、高级管理人员或限制其权利。

（六）依法对商业银行实行接管或者促成机构重组，直至予以撤销。

在处臵此类商业银行时，银监会还将综合考虑外部因素，采取其它必要措施。

第一百五十八条 商业银行未按本办法规定提供资本充足率

报表或报告、未按规定进行信息披露或提供虚假的或者隐瞒重要事实的报表和统计报告的，银监会依据《中华人民共和国银行业监督管理法》的相关规定实施行政处罚。

第一百五十九条 除上述监管措施外，银监会可依据《中华人民共和国银行业监督管理法》以及相关法律、行政法规和部门规章的规定，采取其它监管措施。

第九章 信息披露

第一百六十条 商业银行应当通过公开渠道，向投资者和社会公众披露相关信息，确保信息披露的集中性、可访问性和公开性。

第一百六十一条 资本充足率的信息披露应至少包括以下内容：

（一）风险管理体系：信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险及其它重要风险的管理目标、政策、流程以及组织架构和相关部门的职能。

（二）资本充足率计算范围。

（三）资本数量、构成及各级资本充足率。

（四）信用风险、市场风险、操作风险的计量方法，风险计量体系的重大变更，以及相应的资本要求变化。

（五）信用风险、市场风险、操作风险及其它重要风险暴露和评估的定性和定量信息。

第五篇：天津市第七十七中学教育科学研究课题管理办法

天津市第七十七中学教育科学研究课题管理办法（试行）为加强和完善学校教育科研课题管理，提高教育科研水平和效益，发挥教育科研在学校教育改革和发展以及提高师资水平的先导作用，促进我校教育教学质量的提高，现根据《天津市教育教育科学研究课题管理办法（试行）》，结合学校的具体实际，制定学校教育科研课题研究管理办法。

一、课题管理的组织和内容

1．学校成立教育科研规划领导小组，负责对学校课题管理工作进行指导，领导小组成员由学校一把手担任组长、教科研主任具体负责、学校各职能结构主要负责人和各学科组长组成。

2、教科室为课题管理机构，负责各级各类课题的申报、实施、成果鉴定、送审、建档等工作。

3、课题管理内容包括课题规划、申报论证和立项、研究过程的检查指导、研究成果的鉴定评审和优秀成果推广等的全过程管理。

4、学校每两年组织一次校级科研课题专项活动，教研室负责建设和管理课题科研队伍，定期或不定期举办科研工作经验交流会。

二、课题指向和课题分类

5、学校教育科研规划课题主要研究：在学校教育发展中具有重要现实和指导意义的理论问题；在教育教学实践领域内，对于提高教育教学水平、教师教育教学能力和学生综合素质的重要实践问题；对于推进学校教育教学改革具有重要学术价值的前沿问题。

6、学校教育科研课题管理主要指向经学校教研室和上级教育科研部门批准的校级、区级、市级、国家级立项课题。

国家级课题：指国家教育科研规划立项课题（含子课题）。

市级课题：市级教育科研规划立项课题（含子课题）、市教育教学改革研究课题

区级课题：区级教育科研规划立项课题（含子课题）。

校级课题：校级教育科研立项课题（含青年教师专项课题）。

7、关于校级立项课题：

（1）学校批准立项的科研课题分重点课题、一般课题。重点课题是指具有重大研究价值、应用价值或本校教育教学改革中需要重点研究解决的科研项目。一般课题是指在教育教学改革中具有一定的研究价值和现实意义的科研项目。

（2）校级立项的一般课题数量不限，课题负责人必须是本校在职教师或教育教学管理人员，是该课题的实际主持者或指导者，并在实际研究中担任实质性研究任务。课题负责人限报1名。

8、学校教育科研课题参照天津市教育科研研究课题指南的要求划分。

三、课题规划与申报

9、学校教育科研规划与学校教育发展规划同步，一般以5年为一规划期。

10、学校教职员均可申报校级教育科研立项课题。市级以上课题的申请人应符合相关规定的要求。申报课题须填写《科研课题申报书》1份，按栏目要求填写清楚。课题研究的期限一般为3-5年。

11、上级部门临时下达的的研究课题，或学校教育教学改革进程中出现的亟待研究的课题，由学校组织课题组进行专门研究。

12、为按时优质的完成课题研究任务，申请人每次申请课题只限一项，并按照有关规定切实开展研究。

四、课题立项

13、课题立项应符合以下基本原则：对学校教育教学改革有重要的现实意义和指导作用，对提高教育教学质量有重要的实践价值，课题组组成人员有较高的学术水平和研究能力。

14、学校重大课题的立项须邀请上级教育科研机构的科研人员和有关领导、聘请有关专家，召开论证会组织论证。

15、被批准为区级以上课题的，校级课题立项取消，但仍然归学校统一管理。未结题前均按校级课题级别管理。

五、过程管理

16、学校教科室负责课题研究过程的全面管理，包括检查、了解课题研究情况，检测研究成果，提供信息资料，指导研究方法。

17、教研室建立课题档案资料，公布每学年立项课题实施情况。

18、对立项后无实际进展的课题，教科室在经过帮助、督促后仍未能按计划进行研究者，在报告学校教育科研领导小组同意后，应勒令中止研究，并撤消课题项目。课题负责人三年内不得申报课题。

19、课题主持人负责研究过程的全过程管理，包括合理调配人员、经费和信息等资源，努力完成研究计划，取得预期成果。主持人应定期向教研室提交阶段性研究报告。

20、课题组应加强自身建设，强化研究过程的自我管理。抓好计划的实施、反馈调节和抓好研究材料的积累。

21、在课题研究过程中，因特殊原因需要更换课题主持人，或对课题组成员进行调整，或延长研究期限，或改变课题名称，或对研究内容作重大调整的，课题主持人应书面报告相应主管部门，经同意后方为有效。

六、课题结题与成果鉴定

22、学校教育科研课题均应进行鉴定验收。课题组在按计划完成研究任务后，应做好材料的汇总、分析和整理工作，撰写研究报告《结题报告》和《课题鉴定申请书》，向教研室提出鉴定申请。

23、课题鉴定由学校教研室组织学校教育科研评审组，对课题研究是否完成预定任务、课题研究的结果及其理论价值和实践意义作出结论和评定。鉴定结果经学校教育科研领导小组审定后公布，并按照有关规定予以奖励。

24、立项课题的中期评估结果分为三个等级：优秀、合格、不合格，终期评估（或成果鉴定）等级分为三个等级：优秀、通过、不通过。

25、课题结题材料的形式一般包括：《结题报告》和《课题鉴定申请书》、研究报告、科研论文、专著、课程教学产品和相关制度文件以及在研究过程中制作的软件、音像制品或实物模型等。

七、成果奖励与成果推广

26、经过鉴定的科研成果，列入教职工考核成绩，作为课题组成员专业技术职务晋升和参加优秀成果评选的依据。

27、学校教育科研优秀成果，由教科室编印优秀成果集和组织会议交流加以推广。重要优秀成果采取指令形式予以全面或局部推广。由教科室组织成果获得

者在全校或局部范围内，对接受者进行必要的培训和指导，推动科研成果有计划有步骤地得到应用。

八、经费管理

28、教育科研立项课题的研究经费由自筹资金、学校核拨，实报实销等形式执行。

九、课题档案

29、课题组要系统地收集和保存反映课题研究全过程的文件材料，形成完整的课题研究档案。教科室要加强档案管理，发挥课题档案的作用。

30、课题档案应包括：科研课题立项审定表、开题报告、课题研究方案、过程性材料（课题研究实施过程中有关主要原始记录、实验过程记录及数据处理材料等；阶段研究计划、中期调查表、阶段性研究报告；学生跟踪观察记录、对比情况，学生个案分析积累；实验班、对比班情况分析；研究工作总结及研究成果报告；成果鉴定评价、验收及成果奖励的有关材料；成果推广阶段所形成的文件材料；课题组活动记录、教学案例、课件、心得体会、电脑作品等）、中期报告、结题报告。