给背叛一个理由——农村信用社员工忠诚度问题与对策浅析（精选五篇）

第一篇：给背叛一个理由——农村信用社员工忠诚度问题与对策浅析

给背叛一个理由——农村信用社员工忠诚

度问题与对策浅析

内容摘要：历史早已经进入知识经济时代，拥有知识的人才也早已成为企业之间争夺的焦点，越来越多的企业开始意识到高忠诚度员工的价值，并不断加强对员工忠诚度的培养和管理。农村信用社员工的忠诚度如何，管理中存在哪些问题，又该如何的正视问题，探究问题，解决问题，提升员工的忠诚度，使员工价值得到充分发挥。本文通过提出农村信用社员工的忠诚度现状，并指出存在的问题，提出相关建议。

得才者得天下。21世纪，无论是整个银行业的“群雄逐鹿”，还是农村信用社内部的“同杯分羹”，归根到底，决定能否制胜的关键和核心均在于人才。人才作用的发挥首先在于人的忠诚，其次才有其才能的发挥和对企业的贡献。人有才而不忠，不仅不能借其才助企业大兴，甚至可能给企业造成损失和风险。为此，提升员工的忠诚度，培养和留住人才是新形势下农村信用社必须重视的一堂必修课。

一、当前的员工忠诚度现状

通过调查了解，就目前而言，农村信用社员工的忠诚度不论是在数量上，还是在层度上，都不甚乐观。一是大局意识不够。部分员工“只爱岗，不敬业”；只讲自身利益，不讲奉献付出；

只讲企业优待自己，不讲自身忠诚企业，不能站在企业大局的高度，时时为企业着想，干好工作，促进农村信用社快好发展。二是人才流失严重。由于忠诚度不够，有的员工“这山望着那山高”，仅把农村信用社当一过渡的“跳板”，一经学有所成或另有机会，便释农村信用社而不顾，另谋栖地，农村信用社苦心培养的人才付之东流。“为他人做嫁衣裳”，不仅丧失了人才，更形成了自已的竞争对手。三是不忠诚于企业。有的员工职业操守缺失，合规意识不到位，利用职务之便，违规操作或伙同他人监守自盗，造成案件风险和损失。

二、员工忠诚度不足的原因

（一）员工自身素质问题。受自身文化、品德、价值观等综合素质不高的影响，有的员工一是事业心不够，职业化程度不高，对自己的职业生涯缺乏科学规划；二是对工作和企业不负责任，以自我为中心，无大局意识，不能把自身的发展与企业的发展有机结合，不能同心同德、致诚致忠、由始而终地致力于企业的改革发展；三是经受挫折和压力能力不够，对工作安排或生活稍有不如意，便可能产生叛逆心理，采取不忠诚于企业的举措或出现不良行为。

（二）企业管理机制问题。一是企业文化不浓厚。受历史发展制约，农村信用社缺乏系统的、完整的、持续的、鲜明的、科学的企业文化，员工缺少关怀和温暖，缺少企业归属感，难以在工作岗位和单位中找到实现自身价值和理想的平台，工作积极性

和创造性不能有效激发。二是薪酬设计不合理。干部与员工、员工与员工间的收入差距较大，有的工作努力大，付出多，却收益少；“人均概念”和多劳多酬、少劳少得的激励机制未能得到充分体现。三是用人机制欠科学。人力资源测评与管理不严，监督制衡机制不全，在人才的选用、深造、提拔上唯亲、唯钱、唯权现象较为突出，部分有才的人得不到应有的重用。员工关系复杂，人浮于事的现象时常存在，公正、公开、公平的竞争机制未能体现；尤其是青年员工对前途颇感迷茫，产生心理不平衡，信心不足。诸如此类的各种因素，形成了制度留不住人、待遇留不住人、情感留不住人、事业留不住人，员工的忠诚度大打折扣。

（三）社会约束制约问题。对于频繁“跳槽”等员工忠诚度不够问题，目前尚未建立成型的社会约束制约机制，尤其是在当今“公考热”的大环境下，员工违悖忠诚于企业的行为成本大大降低。为此，社会约束制约的不到位，让员工在忠诚问题上显得随心所欲，不足为重。

三、提高员工忠诚度的对策

（一）把好员工准入关。招聘是员工忠诚度全程管理的第一站也是至关重要的一站。在招聘和甄选过程中，要以忠诚度为导向，与求职者如实诚信沟通。不仅要重视对员工勤、责、能的考核，更要注重考察了解求职者的个人品质、价值观、与企业价值观的差异程度以及改造难度等，果断排除“跳槽”倾向大或忠诚度不高的求职者。

（二）强化忠诚度教育。下大力气做好对员工职业操守教育，加强农村信用社文化品牌宣传和实力形象宣传，注重培育员工自豪感和责任感。要通过亲和力教育、忠诚度教育，形成职工爱岗敬业的自觉操守，从而从主观上避免“身在曹营心在汉”现象，减少或杜绝员工盲目“跳槽”和频繁“跳槽”情况的发生。

（三）优化薪酬架构。提高员工忠诚度，必须在薪酬分配和福利制度上寻求突破。积极开展岗位评价和薪酬调查，建立基于岗位价值的静态薪酬体系和基于能力、绩效的动态薪酬体系相结合的新型薪酬激励机制，体现个人对组织的依存、个人对组织的贡献度，做到薪酬总额增长与单位绩效挂钩，个人薪酬能升能降，充分调动全辖干部职工的工作主动性、积极性和创新创造性。进一步完善薪酬考核机制，打破“一刀切”模式，实行“以岗定责、按岗定绩”，如对信用社主任考核应突出盈利水平，对客户经理考核应强调存贷规模和资产质量，对门柜人员的考核则以业务工作量和客户满意度为基础，让员工真正感到付出与收益相匹配，做有所值，进而增强对企业的忠诚度。

（四）完善用人机制。一方面，在人才的使用上，坚持“德才兼备，以德为先”，杜绝用人唯亲、唯权、唯势的滥竽充数现象发生。在岗位的分配上，尽量使所学专业与工作岗位相吻合，个人意愿与组织安排相吻合，让员工的理想价值得到发挥和满足。另一方面，在干部选拔任用上，充分引入竞争机制，扩大民主，把群众意见作为重要参考意见，让真正有知识、有能力、忠

诚企业、符合企业长远发展利益的人得到重用。通过用人机制的完善，消除员工疑虑心理和不平衡心态，让他们有信心在农村信用社实现理想，长足发展。

（五）加强企业文化建设。企业文化是企业的灵魂，是员工的精神支柱。要围绕“以人为本”的经营管理理念，加快企业文化建设，不仅关心员工的工作，更关心员工的生活，为员工分忧解难。增强员工的归属感和事业心，让员工真正感受到自己在企业中的重要性，用优质的企业文化将职工与农村信用社紧紧相抱，使员工努力工作，热爱农村信用社，忠诚于农村信用社。

第二篇：农村信用社：问题与对策（精选）

农村信用社：问题与对策

一、农村信用社发展中的问题

面对国际金融危机的严峻挑战，D市认真贯彻落实国家宏观调控政策，紧紧围绕服务“三农”，上下凝心聚力，抢抓机遇，各项工作取得了较好的成绩，存款业务超常发展、贷款业务稳健发展、不良贷款压降成效显著、中间业务收入增长较快、经营效益持续向好等。在肯定成绩的同时，还要清醒地看到前进中还存在着不少问题和困难，最突出的有以下三个方面。

（一）资金组织能力较弱

农村信用社的资金组织能力虽不断提高，但与市级其他金融机构相比，资金组织能力仍相对较弱。一是集体存款呈下降趋势。全市农村信用社的集体存款较年初下降了8000多万元；二是定期存款上升幅度较大。存款结构的倒挂，加大了农村信用社运行成本。

（二）贷款营销后劲不足

在农村信用社大发展的背景下，满足于业务增量创历史的成绩，存有“小富即安、小进即满”的小农意识；缺乏危机意识和忧患意识，营销工作停滞不前；市场营销方向迷茫，驻足观望气氛增浓，方法陈旧，手段落后，力度较弱。

（三）网点建设相对滞后

营业网点是办理业务的主要平台和业务转型的前沿阵地。目前，全市农村信用社部分网点标识不统一，人员配备不到位，营业设施陈旧老化，没有做到功能分区、服务分层、客户分流。如有的网点办公设施破旧不堪、东西摆放杂乱无章，对待不同层次客户的服务也是千孔一面。落后的基础设施和服务方式已不适应客户的有效需求，严重影响了农村信用社业务经营的发展和市场竞争力的提升。

二、加快农村信用社发展的对策探讨

(一)切实抓好市场营销

一是做好优良客户和项目储备。通过认真分析国内外经济形势，在拓展项目、营销项目上早出手，为今后业务经营上台阶、缩小与同业的差距奠定基础。一是要切实树立危机意识和忧患意识，积极拼抢市场、做大做优信贷资产业务。二是要在冷静分析市场、规避风险的基础上，强化贷款业务营销，尤其是要加快已准备好的项目投放。对年内不具备投放条件的项目，要扎实做好项目储备申报工作，为明年尽早投放打好基础；对今年能够报批的，要加快报批进度，力争早投放早见效。三是要加快市场营销节奏，切实提高后台操作效率，努力提高工作效率，抢占发展先机。四是要加强客户经理培训，切实提高从业人员素质。五是要继续推进机制创新，完善客户经理激励机制，进一步加大客户经理贡献率的挂钩力度，拉大客户经理分配差距，激活经营活力。

二是拓宽低成本存款增长渠道。农村信用社存款业务虽然保持了迅速发展的良好势头，但扔要保持清醒的头脑，继续加强存款业务营销。要下大力气狠抓集体存款，特别是加强对既稳定、成本又低的企事业单位公存款的营销力度。要积极开展与大中型企业创新业务合作，促进中间业务的创新发展。

三是提高客户服务综合回报。要坚持做客户、做服务、做综合营销的经营理念，树立产品组合、业务联动的综合营销意识，加快业务内涵式增长。要对有潜在

1需求的客户逐户排查摸底，锁定部分合作基础扎实、忠诚度较高、附加值较高、信贷关系牢固的客户，通过对目标客户的资金链、采购链、销售链、投资链等相关环节的全面了解，认真分析客户在资本筹集、项目投资、经营运作、资金与财务管理，有侧重地实施产品的分类推广，最大限度地提高客户服务的综合回报。

(二)努力增加有效收入

一是加大中间业务收费管理。后阶段，财务会计部门要加大对中间业务收费项目的监管和问责力度，切实堵塞收费漏洞，防止“跑、冒、滴、漏”现象发生。同时，挖掘业务量大、有增收潜力的收费项目，适时增加条件成熟的收费项目，以提高中间业务价值创造水平。

二是努力提高重点产品创效。要在继续加大福祥卡发行的同时，大力推进银行卡产品结构、收入结构、客户结构的转型，强化福祥卡营销，努力完成银行卡收入计划。要加强与政府部门、证券、保险等大中型企事业单位、行业协会的合作，带动产品功能创新和服务叠加，增加代理业务手续费收入；要积极拓展保险代理业务，大力营销宣传风险小、收益稳定的保险产品。

（三）扎实做好风险和案件防控

一是进一步强化贷款风险控制。进一步强化贷后管理与监测。国际先进银行的历史经验表明，“三分放贷，七分管理”。各经营单位要切实按有关规定的要求加强贷后管理，当前的重点：一要严格信贷客户用信的审查、审批与跟踪管理，要采取各种行之有效的手段，核实每一笔资金的流向及真实用途；二要按规定办理好抵押物登记手续，加强对抵押物的监管，确保抵押担保合规；三要加强对客户贷款的清收管理，对内的存量贷款户，客户经理要在年内上门催收一次，彻底摸清农户的生产、生活情况，确保贷款资金不被“蚕食”，确保能按期收回。

二是进一步强化对员工行为的排查和处理。人力资源部门要按照有关规定做好员工异常行为的排查，要突出排查重点，对经商办企业、经商亏损、买彩票、买股票、买码、赌博、吸毒、向客户借支、家庭长期不和、银行卡高额透支等重大风险信号，进行重点排查；要讲求排查方法，加大跟进处理力度，对排查出有不良倾向和问题的人员采取引导教育、调整岗位、停职学习、调离原单位等组织措施，并切实加强对问题人员的后续监控。

第三篇：浅析中国电信顾客忠诚度现状_问题与对策

本文摘自：广州电信网上营业厅（http://gz10000ct.com）及广州电信（http://www.guangzhoudianxin.net/index.php）

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商务营销◎

浅析中国电信顾客忠诚度现状、问题与对策

１ ２

江智源 １ 郭东强 ２

（，华侨大学工商管理学院，福建 泉州 ３６２０２１）

摘 要：在全球化进程加速、知识经济时代来临、竞争日益激烈的社会经济背景下，维护好客户的忠诚度已成为了企业生存与发 展的基础，没有顾客忠诚度的企业将被市场淘汰。中国电信要实现通信服务企业的持续、健康发展，必须向深度拓展，通过模式 升级，才能追上其他通信运营商保持领先地位。因此，本文以客户忠诚度为切入点，通过对中国电信和中国移动运营现状的分

Ａ 析，指出中国电信集团当前客户忠诚度存在的问题，最后提出优化中国电信企业维护顾客忠诚度的策略。关键词：中国电信；顾客忠诚度；优化策略 中图分类号：Ｆ７１３．５５ 文献标识码： 文章编号：１００８－ ４４２８（２０１２）０９－ ２９ － ０３

市场竞争日趋激烈，通信服务企业的重点从以固有产品为

导向转为以客户服务为导向，如何维护和提升客户忠诚度，逐渐 成为中国三大通信运营商优先考虑的因素。随着企业之间的发 展，对消费客户竞争也愈演愈烈。然而在过去的发展过程中，由 于通信行业还处于卖方市场，运营商处于优势地位，运营商在过、去只注重新市场的开拓、新客户的获得，而往往忽略了原有的客 户群，这种客户流失已成为运营商竞争中所面临的尴尬。

一 客户忠诚度的内涵分析

客户忠诚度（Ｃｕｓｔｏｍｅｒ Ｌｏｙａｌｔｙ）是一个含义丰富而抽象的词 汇，涉及消费者心理及行为层面的诸多因素，迄今为止学术界尚 未对客户忠诚的概念形成统一的观点。通过归纳和总结，笔者认 为：客户忠诚是客户对某种品牌或产品建立了特殊的心理关系（情感和信任关系），并产生重复购买或者向他人推荐的行为。它 包括两方面的涵义，一方面是态度忠诚，是指客户从情感、意识 以及行为倾向上表现出来的忠诚感，是指客户在两家企业的竞 争中偏好于某一个品牌，包括从认知，情感到意向的忠诚。另一 方面是行为忠诚，主要是指客户对某品牌的产品和服务的行为、表现加以研究，使用经验识别，接受并信任某企业，并转化为最 终购买和重复购买的行为。

二 中国电信的顾客忠诚度现状及存在问题的分析近年来，中国电信集团在企业的内部管理以及外部战略上 进行了一系列的有力措施，取得了很大的发展。但与国外一些大、企业相比，在顾客忠诚度的问题上，仍存在一些问题。

（一）中国电信顾客忠诚度现状调查分析 １ 中国通信运营商用户数量调查

工信部数据显示，２０１２ 年 １￣２ 月份，全国移动电话用户累 计净增 ２０６６．９ 万户，突破 １０ 亿户大关，达到 １００６９２．３ 万户。其 中中国电信手机用户为 １．３２３ 亿户，这已是中国电信刚刚接手 Ｃ 网时的 ４．７ 倍；另外，天翼 ３Ｇ 用户达到 ４１１５ 万，在中国 ３Ｇ 用户 中的占比升至 ２８％。由此，中国电信已提出新的规划，今年旗下 ３Ｇ 用户将超过 ２Ｇ 用户数量。３ 年前，由于历史原因，ＣＤＭＡ 终 ： 活力，而如今，在中国电信庞大用户数的刺激下，： 端产业链缺乏

ＣＤＭＡ 终端产业链也空前壮大，已形成了良性循环。但是，近年

来，为争夺 ３Ｇ 用户，提升数据业务收入，多个国家的主流电信运 营商纷纷在手机补贴方面加大了力度。国内三大运营商也引入 了终端补贴这一普遍做法。但实施的结果却是终端补贴金额急、剧增长，盈利状况不断下行。因此，中国电信需要进一步的提高 忠诚度来提升未来的盈利能力。

２ 中国电信用户数据分析

从以上统计数据分析可以得出结论，中国移动用户数持续 增长，而中国电信的用户在缓慢增长的过程中正在不断地萎缩，尤其是城市的固定电话业务，在九个月的时间里就减少了一千 多万的用户，而长途电话业务收入和固定电话业务收入正在不 断地下跌，可拨号上网用户数按月下跌 ３７％。在其他运营商用户 数量持续增长的情况下，比上年同期分别减少 ７．８％和 １３．４％，中 国电信用户数量出现了严重的下跌现象，这种现象直接反应出、了中国电信的顾客保持能力相对于其他运营企业较弱，也间接 反应了中国电信顾客忠诚度较低的企业弱势。

３ 中国电信用户忠诚度数据分析

根据工信部 ２０１１ 年对中国电信顾客满意度和忠诚度的调 查数据显示，顾客对于中国电信的感知具体业务内容熟知程度 较低，对于中国电信的业务办理的时间便利性，业务开通的及时 性和清单的准确透明性，查询费用的方便性的满意度在 ３６．２％ 左右，而对于客户抱怨或投诉的方便性，抱怨或投诉处理的及时 性以及抱怨或投诉处理和故障申报、处理的及时性与结果的满 意率还不到 ４０％，对于老顾客的奖励程度，节日及不同时段的降 价幅度以及对新顾客提供的增值服务的满意率仅为 ２９．３％。以 上指标直接反应了中国电信的顾客对资费的敏感程度较高以及 顾客对产品质量事故的承受能力较低，也从侧面反应出了中国 电信与电信顾客忠诚度衡量标准中其他指标的要求有一定距 离，从而得出结论中国电信的顾客忠诚度较低，其顾客忠诚度水平有待提高。、（二）中国电信客户忠诚度较低的原因分析 １ 缺乏以顾客为中心的客户服务体系

基金项目 国家社会科学基金资助项目（项目编号 １１ＢＴＱ０２７）。

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２０１２ 年第 ９ 期 法学研究◎

均早于证据出现的阶段，因此把自认归入证据范畴是值得商 榷的。

因此与主流观点证据说相反，笔者更倾向于意思表示说 或诉讼行为说。在意思表示说与诉讼行为说之间，笔者更倾向 于诉讼行为说，理由如前所述意思表示可改变相对人权利义 务，侧重体现的是法律效果，而诉讼行为是依法定程序参与诉 讼，侧重体现的是诉讼规则。

三、自认的不同定性对某丙诉某甲民间借贷案之影响 根据上述对自认法律属性之探讨，自认有证据、意思表 示、诉讼行为之定性。如果基于自认是一种证据，那么某丙的 诉讼请求就具备了证据支持，其诉求原则是可以得到法院支 持（利息过高部分除外，但这已经不是证据问题而是公平问 题）。

如果将自认定性为意思表示，显然某甲只是在与某乙的 离婚案件中为意思表示，答应某乙偿付某乙胞妹某丙所谓的 借款，某甲并没有要对某丙做意思表示的想法，那么某甲在离 婚案中对某乙的意思表示并不当然扩展适用于某丙诉某甲民 间借贷案件，因为意思表示所拘束的应该是为意思表示和接 受意思表示的双方。

如果将自认定性为一种诉讼行为，很显然，某甲在与某乙 的离婚案件中之诉讼行为，应该只在该诉讼案件中具备法律 意义，而不得对某丙诉某甲的民间借贷案具备当然的法律拘 束力。并且根据实际案情，某甲并未向某丙借款，如果某丙的 诉求得到法院支持，对某甲而言是有失公平的，虽然某甲在离 婚案件中的自认是为了达到离婚的目的，其自认有相应的法 益对价。但对某甲而言，离婚时在财产的分割上作出了巨大让 步，并承担了子女抚养的绝大部分责任，且自忖某丙不会真的 起诉，也就是说某丙的起诉是超出某甲预期的。

因此如果将自认作为非证据对待，那么某丙诉某甲民间 借贷案就缺乏证据基础，笔者认为，除非某丙能进一步提供

其他证据证明其与某甲之间存在借款事实，否则法院不应该

基于某甲在离婚案件中对某乙的自认而支持某丙对某甲的 诉求。

更进一步的问题是，由于某甲与某乙的离婚案件是由法 院出具了调解书的，从法理上来说法院的生效文书除非被撤 销，否则是具有证明效力的。并且根据《最高人民法院关于适 用 《中华人民共和国民事诉讼法》 若干问题的意见（法发（１９９２）２２ 号）》第 ７５ 条之（４“）

已为人民法院发生法律效力的 裁判所确定的事实”当事人无需举证，从这个角度看，似乎某 丙可以依据某甲与某乙离婚调解书来完成其诉某甲民间借贷 案件的举证责任。但笔者认为，当事人启动诉讼，目的是解决 当事人（包括案件第三人）之间的纠纷，并非是为案外人设定 权利义务，因此笔者认为法发（１９９２）２２ 号第 ７５ 条之（４）所指 的当事人应该仅限于该裁判案件依法定程序参与诉讼的原 告、被告、第三人，而不能包括案外人—具体而言，某甲与某 乙离婚调解书只应该对某甲、某乙产生法律拘束力而不应对 案外人某丙具备拘束力—否则，可能出现诉讼当事人为案 外人创设权利或设定义务，为案外人创设权利尚无不可，然则 设定义务则绝无正当性可言，也违背基本法律原理。

四、结论

基于以上结合具体案例对民事自认的法律属性之探讨，笔者认为将自认定性为一种诉讼行为更合适，并且当事人的 自认原则上只在依法定程序参与或应参与案件的当事人之间 产生约束力，而不应该对案外人产生约束力、不应该具备直接 决定案外人案件的证明效力。

作者简介：

夏梦灵，男，汉族，南京大学 ２０１０ 级法律硕士研究生，江苏天 晖律师事务所律师 ／ 合伙人。

（上接第 ３０ 页）断，通常情况下客户不会将自身原因考虑在内，而 将责任完全归咎于企业。因此现代企业应该及时对服务失误的原因 进行合理的解释，使客户考虑到外部因素或是员工个体因素，避免 客户主观的将失误原因归咎为企业整体，这样将有利于维护企业形 象并降低服务补救成本。

再者，认真了解客户期望，实施恰当的补偿方式。企业的 补偿方式包括道歉、折扣、免费赠送优惠券等多种方式，对于 在何种情况下要采取何种补偿方式并没有通用的标准。因 此，只有真正了解客户的期望，使客户参与到补救决策中来 并及时以恰当的补偿方式给予恰当的补偿，使得补偿与其期 望水平相匹配，才能有效消除客户的不满情绪，重新获得客 户忠诚。

参考文献：

［１］盛联业，才凤艳．顾客忠诚的内涵及其价值衡量（第 １ 版）［Ｍ］． 商业时代出版社，２００６，２．

［２］白飞．通信网络管理发展现状分析［Ｊ］．科技资讯，２０１０，）（１５． ［３］陆富琪．电信增值业务及其发展模式分析［Ｊ］．信息网络 ２００４，０３），（．

［４］孙柏林“企业转型战略研究［Ｊ］．２００９，０２）．（． 中国电信” 的 ［５］陈企华．成功留住老客户［Ｍ］．北京：中国纺织出版社，２００２１０．，作者简介：

江智源，男，企业管理香港在职博士研究生，研究方向：信息技术 与现代管理；

郭东强，男，教授，华侨大学工商管理学院博导，研究方向：知识 管理与企业管理信息化。

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第四篇：浅谈农村信用社稽核工作中的问题与对策

浅谈农村信用社稽核工作中的问题与对策

辽宁省铁岭市西丰县农村信用合作联社

张刚

农村信用社稽核工作是农村信用社对其业务经营管理活动的各项自律、自控机制进行的再监督，是农村信用社自我监督、主动防范、查错除弊、规避风险的重要手段，是独立于业务部门之外的检查监督机构。在农村信用社新的发展形势下，稽核工作的职责更加重要，任务更加艰巨。如何改进稽核工作适应新时期改革与发展的需要是一个重要的课题。因此，要认真研究和分析稽核工作中存在的问题，提出解决问题的对策，这对于提高稽核工作水平，促进农村信用社的健康发展，具有十分重要的现实意义。

一、农村信用社稽核工作存在的主要问题

农村信用社稽核工作虽然在不断改进和提高，但针对农村信用社资产质量不佳，经营风险较大，管理水平不高，执行制度不严、案件防控形势严峻等一系列问题，反映出稽核工作力度不够，检查不严，惩治不力。主要存在以下几个问题：

（一）内部稽核目标与当前金融业发展趋势存在差距。当前，各金融机构稽核目标主要是事前稽核、效益稽核和风险稽核。而农村信用社内部稽核的主要目标还停留在确保各项业务合规性的层面，对于业务经营的风险性、业务经营成本和业务经营的效益性等很少涉及，大多停留在“事后稽核”。这与各金融机构的 先进稽核目标相比，已经处在相当被动和落后的状态。

（二）稽核作用发挥不充分。一是稽核的执行力需要加强，存在对检查出的问题整改不力，本身力度的缺乏，导致稽核结论、稽核处罚和稽核整改意见等的不落实，屡查屡犯，屡教不改。二是稽核工作重点不突出，有的稽核部门没有牢牢围绕农村信用社的中心任务开展工作，而抓些非主流的业务，与各时期农村信用社的主要工作不同步。表现在抓小放大，避重就轻，没有把影响信用社发展的信贷风险、合规经营和易发案件环节作为重点抓好。三是稽核工作效率需要提升，在工作中时常存在久托未定，久查不清和难以定论的项目。主要原因是稽核工作效率不高，在稽核方法上存在事后稽核多，事先和事中稽核少，往往是亡羊补牢，造成损失。四是稽核制度建设应该加强。固然建立了稽核治理及责任追究等制度，但仍存在制度不切实际和流于形式的方面，要按照科学、适用和有效的原则修改和完善稽核治理制度，从维护稽核权威和调动稽核职员积极性等方面做出新的规定。五是稽核工作缺乏创新，从理论到实践仍然没有摆脱传统观念，缺少新的稽核理论和方法指导工作。其原因是稽核工作人员缺乏创新和学习的意识。

（三）稽核队伍建设需要进一步加强。农村信用社对内部稽核员的选拔主要以“熟悉业务”为标准，因此，绝大多数稽核员成长于基层信用社，选拔于信用社，均不是审计专业“科班出身”，而且大多数未经过计算机知识、信贷及风险系统操作规程、金融法律、法规、企业会计准则、金融企业内部控制评价等专业知识的系统培训，系统知识的缺乏,使稽核人员的监督检查缺乏系统性和全局性。突出表现在以下几个方面：一是缺乏学习意识，工作能力较弱，难以承担复杂艰巨的工作任务，个别稽核人员只会简单的查账，缺乏分析能力和破解困难的方式方法。二是缺乏责任意识，表现在个别稽核人员工作不积极主动，被动地接受组织或领导安排的检查工作，其它的问题不愿涉足不敢过问，缺乏发现问题一查到底的精神。三是缺乏服务意识，稽核工作是为农村信用社发展服务的，即有监督检查的职能，也有服务和辅导的职能，在工作中存在认真检查的多，耐心辅导的少，个别稽核人员缺乏综合处理问题的能力，单纯讲处罚，没有把教育和辅导作为工作的重要组成部分，导致矛盾的加深，不利于问题的解决。四是缺乏法制观念。个别稽核人员法律意识淡薄，是非判定能力不强，坚持原则不够，由此产生的是重大违法违规事件在其检查过程中有意或无意放过，导致失职或渎职。

二、改进农村信用社稽核工作的对策

农村信用社是我国金融体系的重要组成部分，在新的历史时期，防范和化解风险的任务非常艰巨，作为农村信用社的稽核部门责任重大。如何发挥稽核作用，事关改革成败和事业发展，必须加快解决稽核工作中存在的问题，构建符合农村信用社发展需要的稽核体系、制度和队伍，开创农村信用社稽核工作的新局面。

（一）转变思想观念，强化稽核意识

稽核工作作为农村信用社自我监视、主动防范、查错除弊、规避风险的重要手段，在促进农村信用社稳健发展方面具有特殊的地位和作用。因此，稽核工作只能加强，不能削弱，要把稽核工作当成影响事业兴衰的重点工作来抓好抓实。一是加强稽核工作是强化和完善内控机制的需要。稽核作为重要的经济监督手段，对各项经营治理、经营决策、经营结果和内控情况进行再监督，其作用越来越重要，加强稽核监督机制是完善法人治理结构的重要环节，也是建立现代企业制度的重要内容，是深化改革构建完整内控体系的需要。二是加强稽核工作是有效防范和控制经营风险的重要保证。农村信用社现已形成的风险和面临的风险不可忽视，稽核部门通过有效的监督检查和评价，找出经营治理工作中存在的问题和薄弱环节，发现形成风险的原因和控制风险的办法，及时提出整改意见，并督导其认真整改消除隐患，促进信用社内部治理、内控制度建设和各项业务操作的完善与规范，进一步增强抗风险能力和防范案件的能力。

（二）创新稽核机制，实现稽核四变

目前，农村信用社稽核工作面临新的形势和任务，做好稽核工作，对于农村信用社的经营与发展非常重要。针对稽核工作中存在的问题，要以创新机制和强化治理来研究对策，充分发挥稽核部门的职能作用，有力的促进农村信用社改革发展的需要。

一是稽核方式从现场检查逐渐向非现场动态监测转变。借助

监控管理平台，无须实地到场检查，稽核人员可以远程抽查相关基层柜员业务操作流程，通过监控视频查询，将柜员业务操作“历史还原”，锁定异常交易，截取违规违纪操作片断，即节约了人力消耗，又提高了工作效率。它避免了传统的稽核结果认定，往往是从违规结果的发生，追溯、推理、定性违规行为、违规性质等的弊端。以日常工作实时、实录视频监控图形资料为依据的图片作为违规违纪行为事实的定性证据，克服了定性违规违纪性质的主观臆断性缺陷，直接将责任定位到人，业务定位到秒，精确锁定违规主体。截取的监控影像资料则全程客观记录了整个违规操作过程，修补了传统审计检查疏于捕捉员工服务行为、操作流程违规的“短板”，弥合了传统稽核检查无法覆盖无后果违规行为检查的盲区。从而，以现场检查与非现场检查的相互配合提高审计监督的全面性，促进问题的整改，提高全员执纪的自觉性。传统的审计稽核结果公布，无论在影响力上，还是视觉冲击力上均没有真实的影像来得直观、生动、醒目。通过视频影像，将违规行为更形象更直观地暴露出来，形成视觉冲击，引起更大范围的关注，放大了审计稽核的效用。

二是稽核内容实现从账面稽核为主向内外核查为主转变。要逐户下村入户核对，严防信贷管理出现人为风险。着重稽核外部贷款的真实性，考察外部客户的实际偿债能力，检查贷款发放是否合规；核对借款人的生产经营状况，抵押物是否完好，检查贷后管理是否认真；认真入户调查贷款呆帐核销，核对贷款损失的 真实性，检查呆帐核销是否随意，是否存在违纪现象。同时，通过深入有业务往来的村组、企业，全面了解基层员工的服务质量，廉洁意识等方面的情况，促进农村信用社的合规稳健发展。

三是稽核理念从检查监督型向管理服务型转变。要树立发现问题和揭露问题仅仅是手段，抓好整改、促进工作规范才是目的的思想。稽核工作是否取得实际效果，关键要看查出的问题是否彻底整改。因此，在稽核工作中发现问题、报告问题不是稽核工作的结束，而是稽核工作的开始。要根据稽核中发现的问题，深入分析存在问题的原因，有针对性地提出切实可行的整改意见和措施，并下大力气抓好督导改进工作，帮助被稽核单位改进风险管理，消除风险隐患，为农村信用社的业务发展提供支持、保证和增值服务，提高经营管理水平，促进信用社经营管理的规范和完善。

四是稽核手段以合规性检查为主向以风险性稽核为主转变。由于同业竞争的市场化和服务对象的特殊化，增大了信用社业务经营活动可能出现的风险，农村信用社稽核工作还需要突出防范经营风险的监督和评价，突出对内部控制的健全性和有效性的监督检查，注重资产风险的监督管理，对业务中有苗头倾向性的问题及时作出分析判断，并提出切实可行的整改措施和建议，增强信用社风险防范能力。

（三）树立稽核权威，严格稽核惩戒

强化内部稽核，完善内部稽核监督机制，不要对违法违纪行

为见怪不怪，麻木不仁，有问题暴露之后，要及时采取措施，查明原因，进行纠正，真正做到查之必清，整之必改，树立起稽核部门的权威性。稽核部门做出的稽核结论、整改意见和处罚措施必须落实到位，不要失之于宽，失之于软，加大对稽核结果的执行力度，加大内部员工的违规成本。稽核部门本身也要勇于负责，敢于处理，严厉处理屡教不改的员工，要保持稽核监督的连续性，对检查出的问题要跟踪监督，直至达到整改目的，防止为查而查，为罚而查，不重视整改结果和效用。

（四）锻造稽核队伍，提升稽核效用

稽核工作的好坏，人的因素

第五篇：浅谈农村信用社稽核工作中的问题与对策

浅谈农村信用社稽核工作中的问题与对策
2010 年 05 月 10 日 05:19 来源：山西新闻网 编辑：聚焦山西（忻州）[字体.大.中.小] [打印]

【中国网聚焦山西】综合编辑：农村信用社稽核工作是农村信用社对其业务经营管理活 动的各项自律、自控机制进行的再监督，是农村信用社自我监督、主动防范、查错除弊、规 避风险的重要手段，是独立于业务部门之外的检查监督机构。在农村信用社新的发展形势下，稽核工作的职责更加重要，任务更加艰巨。如何改进稽核工作适应新时期改革与发展的需要 是一个重要的课题。因此，要认真研究和分析稽核工作中存在的问题，提出解决问题的对策，这对于提高稽核工作水平，促进农村信用社的健康发展，具有十分重要的现实意义。

一、农村信用社稽核工作存在的主要问题 农村信用社稽核工作虽然在不断改进和提高，但针对农村信用社资产质量不佳，经营风 险较大，管理水平不高，执行制度不严、案件防控形势严峻等一系列问题，反映出稽核工作 力度不够，检查不严，惩治不力。主要存在以下几个问题：

（一）内部稽核目标与当前金融业发展趋势存在差距。当前，各金融机构稽核目标主要 是事前稽核、效益稽核和风险稽核。而农村信用社内部稽核的主要目标还停留在确保各项业 务合规性的层面，对于业务经营的风险性、业务经营成本和业务经营的效益性等很少涉及，大多停留在“事后稽核”。这与各金融机构的先进稽核目标相比，已经处在相当被动和落后 的状态。

（二）稽核作用发挥不充分。一是稽核的执行力需要加强，存在对检查出的问题整改不 力，本身力度的缺乏，导致稽核结论、稽核处罚和稽核整改意见等的不落实，屡查屡犯，屡 教不改。二是稽核工作重点不突出，有的稽核部门没有牢牢围绕农村信用社的中心任务开展 工作，而抓些非主流的业务，与各时期农村信用社的主要工作不同步。表现在抓小放大，避 重就轻，没有把影响信用社发展的信贷风险、合规经营和易发案件环节作为重点抓好。三是

稽核工作效率需要提升，在工作中时常存在久托未定，久查不清和难以定论的项目。主要原 因是稽核工作效率不高，在稽核方法上存在事后稽核多，事先和事中稽核少，往往是亡羊补 牢，造成损失。四是稽核制度建设应该加强。固然建立了稽核治理及责任追究等制度，但仍 存在制度不切实际和流于形式的方面，要按照科学、适用和有效的原则修改和完善稽核治理 制度，从维护稽核权威和调动稽核职员积极性等方面做出新的规定。五是稽核工作缺乏创新，从理论到实践

稽核工作效率需要提升，在工作中时常存在久托未定，久查不清和难以定论的项目。主要原因是稽核工作效率不高，在稽核方法上存在事后稽核多，事先和事中稽核少，往往是亡羊补牢，造成损失。四是稽核制度建设应该加强。固然建立了稽核治理及责任追究等制度，但仍存在制度不切实际和流于形式的方面，要按照科学、适用和有效的原则修改和完善稽核治理制度，从维护稽核权威和调动稽核职员积极性等方面做出新的规定。五是稽核工作缺乏创新，从理论到实践仍然没有摆脱传统观念，缺少新的稽核理论和方法指导工作。其原因是稽核工作人员缺乏创新和学习的意识。

（三）稽核队伍建设需要进一步加强。农村信用社对内部稽核员的选拔主要以“熟悉业务”为标准，因此，绝大多数稽核员成长于基层信用社，选拔于信用社，均不是审计专业“科班出身”，而且大多数未经过计算机知识、信贷及风险系统操作规程、金融法律、法规、企业会计准则、金融企业内部控制评价等专业知识的系统培训，系统知识的缺乏,使稽核人员的监督检查缺乏系统性和全局性。突出表现在以下几个方面：一是缺乏学习意识，工作能力较弱，难以承担复杂艰巨的工作任务，个别稽核人员只会简单的查账，缺乏分析能力和破解困难的方式方法。二是缺乏责任意识，表现在个别稽核人员工作不积极主动，被动地接受组织或领导安排的检查工作，其它的问题不愿涉足不敢过问，缺乏发现问题一查到底的精神。三是缺乏服务意识，稽核工作是为农村信用社发展服务的，即有监督检查的职能，也有服务和辅导的职能，在工作中存在认真检查的多，耐心辅导的少，个别稽核人员缺乏综合处理问题的能力，单纯讲处罚，没有把教育和辅导作为工作的重要组成部分，导致矛盾的加深，不利于问题的解决。四是缺乏法制观念。个别稽核人员法律意识淡薄，是非判定能力不强，坚持原则不够，由此产生的是重大违法违规事件在其检查过程中有意或无意放过，导致失职或渎职。

二、改进农村信用社稽核工作的对策

农村信用社是我国金融体系的重要组成部分，在新的历史时期，防范和化解风险的任务非常艰巨，作为农村信用社的稽核部门责任重大。如何发挥稽核作用，事关改革成败和事业发展，必须加快解决稽核工作中存在的问题，构建符合农村信用社发展需要的稽核体系、制度和队伍，开创农村信用社稽核工作的新局面。

（一）转变思想观念，强化稽核意识

稽核工作作为农村信用社自我监视、主动防范、查错除弊、规避风险的重要手段，在促进农村信用社稳健发展方面具有特殊的地位和作用。因此，稽核工作只能加强，不能削弱，要把稽核工作当成影响事业兴衰的重点工作来抓好抓实。一是加强稽核工作是强化和完善内控机制的需要。稽核作为重要的经济监督手段，对各项经营治理、经营决策、经营结果和内控情况进行再监督，其作用越来越重要，加强稽核监督机制是完善法人治理结构的重要环节，也是建立现代企业制度的重要内容，是深化改革构建完整内控体系的需要。二是加强稽核工作是有效防范和控制经营风险的重要保证。农村信用社现已形成的风险和面临的风险不可忽视，稽核部门通过有效的监督检查和评价，找出经营治理工作中存在的问题和薄弱环节，发现形成风险的原因和控制风险的办法，及时提出整改意见，并督导其认真整改消除隐患，促进信用社内部治理、内控制度建设和各项业务操作的完善与规范，进一步增强抗风险能力和防范案件的能力。

（二）创新稽核机制，实现稽核四变

目前，农村信用社稽核工作面临新的形势和任务，做好稽核工作，对于农村信用社的经营与发展非常重要。针对稽核工作中存在的问题，要以创新机制和强化治理来研究对策，充分发挥稽核部门的职能作用，有力的促进农村信用社改革发展的需要。

一是稽核方式从现场检查逐渐向非现场动态监测转变。借助监控管理平台，无须实地到场检查，稽核人员可以远程抽查相关基层柜员业务操作流程，通过监控视频查询，将柜员业

务操作“历史还原”，锁定异常交易，截取违规违纪操作片断，即节约了人力消耗，又提高了工作效率。它避免了传统的稽核结果认定，往往是从违规结果的发生，追溯、推理、定性违规行为、违规性质等的弊端。以日常工作实时、实录视频监控图形资料为依据的图片作为违规违纪行为事实的定性证据，克服了定性违规违纪性质的主观臆断性缺陷，直接将责任定位到人，业务定位到秒，精确锁定违规主体。截取的监控影像资料则全程客观记录了整个违规操作过程，修补了传统审计检查疏于捕捉员工服务行为、操作流程违规的“短板”，弥合了传统稽核检查无法覆盖无后果违规行为检查的盲区。从而，以现场检查与非现场检查的相互配合提高审计监督的全面性，促进问题的整改，提高全员执纪的自觉性。传统的审计稽核结果公布，无论在影响力上，还是视觉冲击力上均没有真实的影像来得直观、生动、醒目。通过视频影像，将违规行为更形象更直观地暴露出来，形成视觉冲击，引起更大范围的关注，放大了审计稽核的效用。

二是稽核内容实现从账面稽核为主向内外核查为主转变。要逐户下村入户核对，严防信贷管理出现人为风险。着重稽核外部贷款的真实性，考察外部客户的实际偿债能力，检查贷款发放是否合规；核对借款人的生产经营状况，抵押物是否完好，检查贷后管理是否认真；认真入户调查贷款呆帐核销，核对贷款损失的真实性，检查呆帐核销是否随意，是否存在违纪现象。同时，通过深入有业务往来的村组、企业，全面了解基层员工的服务质量，廉洁意识等方面的情况，促进农村信用社的合规稳健发展。

三是稽核理念从检查监督型向管理服务型转变。要树立发现问题和揭露问题仅仅是手段，抓好整改、促进工作规范才是目的的思想。稽核工作是否取得实际效果，关键要看查出的问题是否彻底整改。因此，在稽核工作中发现问题、报告问题不是稽核工作的结束，而是稽核工作的开始。要根据稽核中发现的问题，深入分析存在问题的原因，有针对性地提出切实可行的整改意见和措施，并下大力气抓好督导改进工作，帮助被稽核单位改进风险管理，消除风险隐患，为农村信用社的业务发展提供支持、保证和增值服务，提高经营管理水平，促进信用社经营管理的规范和完善。

四是稽核手段以合规性检查为主向以风险性稽核为主转变。由于同业竞争的市场化和服务对象的特殊化，增大了信用社业务经营活动可能出现的风险，农村信用社稽核工作还需要突出防范经营风险的监督和评价，突出对内部控制的健全性和有效性的监督检查，注重资产风险的监督管理，对业务中有苗头倾向性的问题及时作出分析判断，并提出切实可行的整改措施和建议，增强信用社风险防范能力。

（三）树立稽核权威，严格稽核惩戒

强化内部稽核，完善内部稽核监督机制，不要对违法违纪行为见怪不怪，麻木不仁，有问题暴露之后，要及时采取措施，查明原因，进行纠正，真正做到查之必清，整之必改，树立起稽核部门的权威性。稽核部门做出的稽核结论、整改意见和处罚措施必须落实到位，不要失之于宽，失之于软，加大对稽核结果的执行力度，加大内部员工的违规成本。稽核部门本身也要勇于负责，敢于处理，严厉处理屡教不改的员工，要保持稽核监督的连续性，对检查出的问题要跟踪监督，直至达到整改目的，防止为查而查，为罚而查，不重视整改结果和效用。

（四）锻造稽核队伍，提升稽核效用

稽核工作的好坏，人的因素第一，建立高素质的稽核队伍是实现稽核工作效用发挥的保障。一是充实稽核队伍。要配备精良的稽核人员，根据管辖机构的数目和业务量等情况配备足够的专职稽核人员，稽核人员要做到思想素质好，业务技术精，工作能力强，适应工作的需要。二是要加强对稽核人员的培训，把组织培训和个人自学结合起来，列出学习规划，明确学习的内容、时间和目标，及时跟进农村信用社业务发展和治理进步的步伐，抓好稽核职员的学习，使稽核工作与业务发展协调一致。三是要进一步调动稽核人员的工作积极性，通

过采取各种有效措施，锻炼队伍，提高素质，激发热情，干好工作，使稽核工作在促进农村信用社合规发展中发挥更大的效用。(张书成 郎培俊)