重庆市人民政府关于鼓励企业改制上市若干政策的意见（全文5篇）

第一篇：重庆市人民政府关于鼓励企业改制上市若干政策的意见

重庆市人民政府关于鼓励企业改制上市若干政策的意见

渝府发〔2007〕117号

各区县(自治县)人民政府，市政府各部门，有关单位：

为贯彻落实《重庆市人民政府关于促进我市证券市场发展的意见》(渝府发〔2006〕153号)的有关精神，进一步调动我市企业改制上市的积极性，加快优势企业在境内外上市步伐，鼓励企业利用资本市场加快发展，做优做强，全面推进我市企业改制上市工作，特提出如下意见。

一、由市政府金融办牵头组织协调我市企业改制上市有关事宜，建立市财政局、市国税局、市地税局、市国土房管局、市国资委、市工商局、市中小企业局、市质监局、市劳动保障局、市环保局、重庆海关等有关部门和单位参与的联席会议制度，并通过建立拟上市企业储备库，对重点培育企业加强改制指导、政策宣传、资本市场法律法规与有关知识的培训、优惠政策的落实和上市过程的协调，全面推进我市企业改制上市工作。

二、对以上市为目的的企业产权整体转让，符合营业税减免规定的，依法减免营业税。重点培育企业进行股份制改造、合并或分立、股权转让或重组，涉及土地使用权和房屋所有权变更登记的，在过户环节所交纳的登记费用和契税，市级所得部分由市财政全额补助的企业。

三、重点培育企业改制时，经会计师事务所审计或评估产生的净资产增值部分所应依法补交的企业所得税，属市级留成部分的，由市财政给予相当于市级留成部分的补贴。

四、对企业上市(包括再融资)筹集资金的投资计划项目，优先准予立项和报批，所需土地优先安排指标。

五、重点培育企业投资高新技术项目、重点技术改造项目，符合有关政策规定的，优先推荐享受国家及地方高新技术产业资金、中小企业专项资金、应用技术研究与开发资金等各项政策性扶持资金。

六、政府积极支持、帮助重点培育企业的大股东、控股股东妥善解决历史遗留问题，经企业申请后，由市政府有关部门在法律允许的范围内，妥善处理。

七、上市公司兼并、收购区域内企业并拥有控股权的，在补办被兼并、收购企业的土地、房产权证过户手续时，享受本意见第二条同等政策优惠。

八、鼓励股东对上市公司进行实质性的资产重组，根据不同企业的具体问题和重组力度，采取一企一策的方式，对其重组过程中所涉及的有关税费按规定予以减免。

九、市中小企业局从中小企业发展专项资金中安排部分资金，对当年成功实现上市的中小企业进行补贴。

十、各区县(自治县)可参照本意见，制定本区(自治县)鼓励企业改制上市的政策措施。

十一、以上政策仅适用于本市拟上市重点培育企业(指市政府金融办确认并纳入拟上市企业储备库的企业)和上市公司。拟上市重点培育企业和上市公司按本意见享受有关政策由市政府金融办出具证明到有关职能部门办理。

二○○七年九月十八日

第二篇：湖南省人民政府办公厅关于鼓励和扶持企业上市的若干政策意见(湘

【发布单位】湖南省

【发布文号】湘政办发〔2008〕16号 【发布日期】2008-07-10 【生效日期】2008-07-10 【失效日期】 【所属类别】政策参考 【文件来源】湖南省

湖南省人民政府办公厅关于鼓励和扶持企业上市的若干政策意见

(湘政办发〔2008〕16号)

各市州、县市区人民政府，省政府各厅委、各直属机构：

企业上市有利于募集资金，做大做强优势产业，培育新兴产业；有利于加快建立现代企业制度，推动企业组织结构调整；有利于推动产业结构的优化调整和经济增长方式的转变。为认真贯彻落实《国务院关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》（国发〔2004〕3号），推动更多的企业改制上市，扩大直接融资规模，充分利用资本市场为我省经济建设服务，经省人民政府同意，现就鼓励和扶持企业上市提出如下政策意见：

一、支持企业加快股份制改造步伐

（一）企业改制涉及产权变更过户且实际控制人不发生变化的，按变更登记程序办理企业名称等相关登记事项的变更，只收取变更登记费，其中土地资产处置，按照国家和省有关规定办理。因历史原因未办理产权证且无争议的，依法补齐产权证并列入企业资产，所涉及的收费项目一律按规定的最低收费标准收取。

（二）改制后的企业承续原企业拥有的特许经营权、资质、许可证、商标、用水权、用电权等，只需办理变更手续，不收取过户费用。涉及国有资产的，按照国有资产有关管理规定办理。

（三）企业改制后，原企业享受定期减免企业所得税政策，未期满的，符合《财政部国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税〔2008〕1号）规定的，可以继续享受到期满。

（四）企业改制成立的新企业，其启用的资金账簿记载的资金或因企业建立资本纽带关系而增加的资金，凡原已贴花的部分可不再贴花。以合并或分立方式成立的新企业，其新启用的资金账簿记载的资金，凡原已贴花的部分可不再贴花。企业改制前签订但尚未履行完的各类应税合同，改制后需要变更执行主体的，对仅改变执行主体、其余条款未作变动且改制前已贴花的，不再贴花。

（五）股份有限公司兼并关联企业进行产业重组时，债权银行对被重组企业的逾期贷款适当展期，原则上不降低股份有限公司的信用等级，并按国家金融政策优先安排贷款。

二、大力培育上市后备资源

（一）建立湖南省重点上市后备企业资源库。按照境内、境外不同证券市场的上市条件和规则，全省筛选50家左右符合产业政策、产品竞争力强、具有良好发展前景和增长潜力以及三年无重大违法犯罪纪录的企业作为省重点上市后备资源。省重点上市后备资源库实行动态管理，各市州企业由当地市州金融证券办汇总、省管国有企业由省国资委汇总后报送省地方金融证券办，省地方金融证券办商湖南证监局、省发改委、省经委、省财政厅、省工商局、省科技厅、省环保局、省国税局、省地税局等部门筛选后，报省企业上市工作领导小组批准，每年3月对外公布。

（二）列入湖南省重点上市后备企业资源库的企业，可享受以下优惠政策：

1、投资建设符合国家产业政策的项目，发展改革、经委、国土资源等部门优先安排土地使用指标，优先办理立项预审、转报或核准、备案等手续。

2、国家及省贷款贴息、高新技术产业发展引导资金、中小企业发展专项资金、科技资金等各项政策性扶持资金，对符合条件的重点上市后备企业给予适当倾斜。

3、积极向商业银行推荐上市后备企业建设项目，引导信贷资金优先扶持重点上市后备企业。

4、鼓励和支持信用担保机构为重点上市后备企业提供融资担保服务。

5、引导省内外创业投资企业和私募股权投资基金参与重点上市后备企业的培育。

6、对符合条件的重点上市后备企业，电力部门优先保证生产用电。

7、对重点上市后备企业引进的人才，有关部门在落户、子女就学、住房安置等方面给予照顾。

三、鼓励更多的企业上市融资和再融资

（一）设立扶持企业上市专项引导资金。省财政从2008至2010年，每年安排1000万元，设立湖南省扶持企业上市专项引导资金。主要用于列入湖南省重点上市后备企业资源库、有望当年上市的企业的前期费用垫付。对每家企业的支持上限为100万元。资金管理办法由省财政厅会同省地方金融证券办另行制定。

（二）企业上市首发融资或再融资的资金80％以上在省内投资的，视同招商引资项目，享受当地相关优惠政策和奖励政策。

（三）企业上市首发或再融资资金投资项目，符合国家、省产业政策导向的，可申请纳入省重点项目。对列入省、市规划，具有稳定收益的重大建设项目，同等条件下优先选择有投资意向的上市公司作为投资方。

（四）企业异地“买壳”、“借壳”上市后，将注册地迁入本地的，或赴境外上市并在本地进行返程投资的，可享受上述

（二）、（三）项同等优惠和奖励。

四、完善推动企业上市融资的工作机制

（一）成立湖南省企业上市工作领导小组，负责研究制订、督查落实全省培育上市公司的规划、目标、措施，协调推进企业上市工作中的重大问题。领导小组下设办公室（以下简称省上市办），负责日常的联络、指导、服务、协调工作。办公室设在省地方金融证券办。

各市州和有条件的县市政府也要成立相应的领导机构和办事机构。

（二）各级各有关部门要做好重点上市后备企业的跟踪、服务工作，对企业改制上市相关审批事项要简化程序、特事特办，加快企业上市进程。省、市州金融证券办要统筹负责辖区内企业改制上市工作，加强企业改制上市工作考核与督办。湖南证监局要加强上市辅导的监管，提高辅导质量，做好已辅导备案企业的材料上报和在审企业的有关沟通协调工作，确保我省企业过会率不低于全国平均水平。省发改委、省经委要加强对拟上市企业的服务，及时了解拟上市企业动态，对拟上市企业报送的募集资金投向项目，要按照国家产业政策和固定资产投资管理的有关规定及时完善相关手续，积极向相关部门出具推荐意见。国土资源部门要把重点上市后备企业的募投项目作为重点项目管理，优先安排用地预审，优先安排用地计划，保障建设用地，协调解决企业改制上市过程中的有关土地问题。环保部门要加强对重点上市企业的环保核查辅导，对属于国家规定要做环保核查的企业，倡导提前做好环保核查报告；优先安排上市后备企业建设项目的环评，对整体建设项目进行规划环境影响评价审批，企业可将规划内的建设项目向环保部门备案后分期建设。经委、财政、税务、工商、国资、商务、外汇、海关等有关部门要按照各自的职责分工，全力做好协调推进工作。各地要落实目标责任制，及时协调解决企业上市过程中遇到的困难和问题，帮助企业按计划推进上市进程。

（三）加强对企业上市的宣传和培训。省上市办要联合有关部门、境内外证券交易所、境内外中介机构，通过举办企业改制上市培训班、研讨班等形式，加强资本市场、资本运作和企业上市规则、首发或再融资企业环保要求等基本知识的培训，及时通报资本市场最新要求和发展动态，交流企业上市工作经验，帮助上市后备企业提高对资本市场的认识，增强上市积极性和主动性，加快改制上市步伐。各地要结合企业境内外上市情况，通过新闻媒体大力宣传企业上市的成功范例，以及对地方经济社会发展的积极贡献等，有效激励更多企业上市。

（四）加强对证券中介机构的指导和协调。本着政府引导与市场化运作相结合的原则，省上市办要选择一批信誉高、实力强的证券中介机构向全省企业推荐，并加强与证券中介机构的沟通与协调，对在我省开展业务的证券中介机构要建立业绩档案，实行动态管理，跟踪、评估和监管服务质量，建立证券中介机构在我省资本市场的优胜劣汰机制，形成一批为我省的企业上市提供优质服务的优秀中介团队。

湖南省人民政府办公厅 二○○八年七月十日

本内容来源于政府官方网站，如需引用，请以正式文件为准。

第三篇：重庆市人民政府关于进一步加快我市企业改制上市工作的意见(渝府发〔2011〕45号)

渝府发〔2011〕45号

重庆市人民政府

关于进一步加快我市企业改制

上市工作的意见

各区县（自治县）人民政府，市政府各部门，有关单位：

近年来，我市资本市场建设取得显著成绩，上市公司数量逐年增加，直接融资额和证券化率不断提高，但上市公司数量、总市值较发达地区差距明显，在西部地区也未确立显著优势。为进一步贯彻落实胡锦涛总书记“314”总体部署和《国务院关于推进重庆市统筹城乡改革和发展的若干意见》（国发〔2009〕3号）精神，大力推动企业改制上市，加快资本市场建设步伐，促进区域经济结构优化升级和经济增长方式转变，实现长江上游地区金融中心建设目标，现就进一步加快我市企业改制上市工作提出如下意见：

一、总体要求

各区县（自治县）人民政府、市政府有关部门和单位要从组织领导、工作机制、财税政策、培育体系等方面着手，按照“企业主动、市场拉动、政府推动”的基本原则，加快推进企业改制上市工作，促进我市上市公司在数量、规模上达到西部领先水平，显著提高直接融资比重和全市证券化水平，充分发挥资本市场在资源配置中的基础性作用，为建设区域资本市场发展高地奠定坚实基础。

二、加强组织领导，完善工作机制

（一）建立健全组织领导体系。成立重庆市企业改制上市工作领导小组（以下简称“市领导小组”），负责全市企业（含在渝中央企业）改制上市工作的规划、指导、协调及重大事项决策等。领导小组组长由市政府分管副市长担任，副组长由市政府相关副秘书长、市金融办主任和重庆证监局局长担任，成员由市金融办、重庆证监局、市国资委、市发展改革委、市财政局、市经济信息委、市人力社保局、市国土房管局、市国税局、市地税局、市工商局、人行重庆营管部等部门分管领导组成。由市金融办、市国资委负责做好领导小组日常协调、服务工作。

各区县（自治县）人民政府应明确分管改制上市工作的责任领导，结合当地实际建立相应的组织领导体系，确定具体牵头部门负责统筹协调推进企业改制上市工作，制定推进企业改制上市工作的政策措施，挖掘并培育拟上市企业资源，完善拟上市企业储备库的建设与管理。

（二）完善工作机制。

1．建立联席会议制度。由市领导小组各成员单位和区县（自治县）人民政府组成联席会议制度，研究解决企业改制上市中的重大问题。

2．建立联动工作机制。市金融办、市国资委要会同市领导小组成员单位与区县（自治县）人民政府及其相关部门建立高效务实的工作协调机制和良性互动的沟通协商机制；积极创新服务方式，组织工商、税务等部门和中介机构，通过政策宣讲、知识培训、现场诊断等形式，指导和帮助各区县（自治县）加强改制上市的政策宣传和知识培训，有效推动企业改制上市；进一步强化重庆股份转让中心与各区县（自治县）的协同合作，充分发挥其优势加大拟上市企业资源的培育力度，合力推动更多企业进入多层次资本市场。

3．建立目标考核体系。市领导小组对各成员单位工作完成情况和各区县（自治县）新增拟上市企业、进入辅导期或成功挂牌上市企业的数量等进行考核，并对考核结果优秀者给予奖励。

三、明确优惠政策，助推企业上市

我市重点拟上市企业是指经市金融办确认纳入拟上市企业储备库，或经市国资委审定纳入市属国有重点企业整体上市推进企业名单，拟在境内外证券交易所上市，或者在“新三板”、重庆股份转让中心挂牌交易的企业。此类企业可享受以下政策优惠：

（一）对以挂牌、上市为目的整体转让企业产权的重点拟上市企业，符合营业税减免相关规定的，可减免营业税。对进行股份制改造、合并或分立、股权转让或重组，涉及土地使用权和房屋所有权变更登记的重点拟上市企业，免缴过户相关费用。

（二）对改制时经会计师事务所审计或评估产生的净资产增值部分应补交的企业所得税，由市财政按市级留成部分的85%给予补贴。

（三）已成功挂牌或上市的公司在补办被兼并、收购企业的土地和房屋产权证过户手续时，按本条第一款享受同等政策优惠。

（四）各区县（自治县）人民政府和市政府有关部门要积极创造条件，支持企业依法合规地妥善解决历史遗留问题。

（五）对重点拟上市企业和成功上市的企业，按照进入重庆股份转让中心改制和挂牌、进入“新三板”挂牌、在境内外交易所成功上市三个阶段，分别给予上市前费用补贴和上市后奖励。每户企业补贴和奖励的金额不超过200万元。

上述各项优惠政策可分阶段但不重复享受，相关补贴和奖励资金在市金融发展专项资金中列支。具体实施细则由市财政局和市金融办制定，并做好协调落实。

四、发挥市场功能，提升专业化服务水平

（一）创新企业上市发展路径。市国资委、市金融办要加大工作力度，以重庆股份转让中心为平台积极推进拟上市企业培育，并充分利用市场力量，建立市场化筛选、培育上市资源的机制，形成“入库、改制、托管、挂牌、上市”的新路径，推动企业实现在主板、创业板上市或在“新三板”、重庆股份转让中心挂牌交易，着力构建我市多层次资本市场体系。

（二）提高企业改制上市质量。市金融办要指导重庆股份转让中心加强市场力量组织，为企业改制上市提供专业化服务；及时协调解决企业改制上市中的问题；为拟上市企业提供股权集中登记托管和增值服务；完善挂牌企业的治理结构，提高规范运作水平；帮助拟上市企业引入战略投资者，优化股权结构，使其尽快达到上市要求；加强与境内外证券交易所的沟通联系，加大对拟上市企业的指导，积极营造有利于其改制上市的氛围。

（三）加强对中介机构的服务质量评价。市国资委、市金融办要会同市政府有关部门、有关单位建立中介服务机构库和专家库，指导督促中介服务机构提供优质高效服务，并对其服务质量进行评价，定期进行通报评价结果。

市属国有重点企业改制上市工作同时按照《重庆市人民政府关于进一步推进重庆市国有重点企业整体上市工作的指导意见》（渝府发〔2009〕74号）执行。

各区县（自治县）人民政府可根据实际情况参照执行相关优惠政策。

二○一一年六月十三日

主题词：金融 证券 融资 意见

抄送：市委办公厅，市人大常委会办公厅，市政协办公厅，市高法院，市检察院，重庆警备区。

重庆市人民政府办公厅 2011年6月15日印发

第四篇：企业改制上市业务流程

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企业改制上市业务流程

一般来说，企业改制上市的基本业务流程要经历股份有限公司设立、上市辅导、发行申报与审核、股票发行与挂牌上市等阶段。

一、改制与设立

企业申请发行股票，必须先发起设立股份公司。股份公司的设立是否规范，直接影响到发行上市的合规性。

(一)改制与设立方式

1、新设设立。即5个以上发起人出资新设立一家股份公司。

2、改制设立。即企业将原有的全部或部分资产经评估或确认后作为原投资者出资而设立股份公司。

3、有限责任公司整体变更。即先改制设立有限责任公司或新设一家有限责任公司，然后再将有限责任公司整体变更为股份公司。

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(二)改制与设立程序

1、新设设立基本程序

(1)发起人制定股份公司设立方案;

(2)签署发起人协议并拟定公司章程草案;

(3)取得国务院授权的部门或省级人民政府对设立公司的批准;

(4)发起人认购股份和缴纳股款;

(5)聘请具有证券从业资格的会计师事务所验资;

(6)召开创立大会并建立公司组织机构;

(7)向公司登记机关申请设立登记。

2、改制设立基本程序

(1)拟定改制设立方案;

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(2)聘请具有证券业务资格的有关中介机构进行审计和国有资产评估;

(3)签署发起人协议并拟定公司章程草案;

(4)拟定国有土地处置方案并取得土地管理部门的批复;

(5)拟定国有股权管理方案并取得财政部门的批复;

(6)取得国务院授权的部门或省级人民政府对设立公司的批准;

(7)发起人认购股份和缴纳股款、办理财产转移手续;

(8)聘请具有证券业务资格的会计师事务所验资;

(9)召开公司创立大会并建立公司组织机构;

(10)向公司登记机关申请设立登记。

3、有限责任公司整体变更基本程序

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向国务院授权部门或省级人民政府提出变更申请并获得批准;

聘请具有证券业务资格的会计师事务所审计;

原有限责任公司的股东作为拟设立的股份公司的发起人，将经审计的净资产按1：1的比例投入到拟设立的股份公司;

聘请具有证券业务资格的会计师事务所验资;

拟定公司章程草案;

召开创立大会并建立公司组织机构;

向公司登记机关申请变更登记。

二、上市辅导

股份公司在提出首次公开发行股票申请前，应聘请辅导机构进行辅导。辅导期至少为一年。

(一)上市辅导的程序

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1、聘请辅导机构。辅导机构应是具有保荐资格的证券经营机构以及其他经有关部门认定的机构。

2、与辅导机构签署辅导协议，并到股份公司所在地的证监局办理辅导备案登记手续。

3、正式开始辅导。辅导机构每3个月向当地证监局报送1次辅导工作备案报告。

4、辅导机构针对股份公司存在的问题提出整改建议，督促股份公司完成整改。

5、辅导机构对接受辅导的人员进行至少1次的书面考试。

6、向当地证监局提交辅导评估申请。

7、证监局验收，出具辅导监管报告。

8、股份公司向社会公告准备发行股票的事宜。股份公司应在辅导期满6个月之后10天内，就接受辅导、准备发行股票的事宜在当地至少2种主要报纸连续公告2次以上

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(二)上市辅导的主要内容

1、督促股份公司董事、监事、高级管理人员、持有5%以上(含5%)股份的股东(或其法定代表人)进行全面的法规知识学习或培训。

2、督促股份公司按照有关规定初步建立符合现代企业制度要求的公司治理基础。

3、核查股份公司在设立、改制重组、股权设置和转让、增资扩股、资产评估、资本验证等方面是否合法、有效，产权关系是否明晰，股权结构是否符合有关规定。

4、督促股份公司实现独立运营，做到业务、资产、人员、财务、机构独立完整，主营业务突出，形成核心竞争力。

5、督促股份公司规范与控股股东及其他关联方的关系。

6、督促股份公司建立和完善规范的内部决策和控制制度，形成有效的财务、投资以及内部约束和激励制度。

7、督促股份公司建立健全公司财务会计管理体系，杜绝会计造假。

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8、督促股份公司形成明确的业务发展目标和未来发展计划，制定可行的募股资金投向及其他投资项目的规划。

9、对股份公司是否达到发行上市条件进行综合评估，协助开展首次公开发行股票的准备工作。

三、发行申报与审核

(一)检验公司是否达到申请公开发行股票的基本条件

发行股票需要具备以下基本条件：

1、前一次发行的新股已募足，并间隔1年以上。

2、设立股份公司已满3年。国有企业整体改制设立的股份公司、有限责任公司依法整体变更设立的股份公司或经国务院批准豁免的，可不受该期限的限制。

3、最近三年内连续盈利，并可向股东支付股利。

4、公司近3年内无重大违法行为，财务会计文件无虚假记载。

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5、公司预期利润率达到同期银行存款利率。

6、公司发行前股本不少于拟发行股本的35%，且发行后公司股本总额不少于人民币5000万元;向社会公开发行的股份达公司股份总数的25%以上;公司股本总额超过人民币4亿元的，其向社会公开发行股份的比例为15%以上。

7、公司的生产经营符合国家产业政策。

8、发行前1年末，无形资产(不含土地使用权)占净资产的比例不得超过20%;发行后净资产占总资产中的比例不低于30%(但银行、保险、证券、航空运输等特殊行业的公司不受此限)。

9、与控股股东(或实际控制人)及其全资或控股企业不存在同业竞争。

10、具有直接面向市场独立经营的能力，最近一年和最近一期，公司与控股股东(或实际控制人)及其全资或控股企业，在产品(或服务)销售或原材料(或服务)采购方面的交易额，占公司主营业务收入或外购原材料(或服务)金额的比例，均不超过30%。

11、具有完整的业务体系，最近一年和最近一期，公司委托控股股东

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(或实际控制人)及其全资或控股企业，进行产品(或服务)销售或原材料(或服务)采购的金额，占公司主营业务收入或外购原材料(或服务)金额的比例，均不超过30%。

12、具有开展生产经营所必备的资产，最近一年和最近一期，以承包、委托经营、租赁或其他类似方式，依赖控股股东(或实际控制人)及其全资或控股企业的资产进行生产经营所产生的收入，均不超过其主营业务收入的30%。

13、董事长、副董事长、总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书，没有在控股股东(或实际控制人)中担任除董事以外的其他行政职务，也没有在控股股东(或实际控制人)处领薪。

14、除国务院规定的投资公司和控股公司外，公司所累计投资额不得超过本公司净资产的百分之五十(其中累计对外投资额和净资产按最近一期期末经审计的合并会计报表数据计算)。

15、董事会成员中应当至少包括三分之一独立董事，且独立董事中至少包括一名会计专业人士(会计专业人士是指具有高级职称或注册会计师资格的人士)。

16、所募集的资金有明确用途，投资项目经过慎重论证，酬资额不得超过公司上末经审计净资产值的两倍。

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(二)为股票发行申请文件的制作做好准备工作

1、聘请律师和具有证券业务资格的注册会计师分别着手开展核查验证和审计工作。

2、和保荐机构共同制定初步发行方案，明确股票发行规模、发行价格、发行方式、募集资金投资项目及滚存利润的分配方式，并形成相关文件以供股东大会审议。

3、对募集资金投资项目的可行性进行评估，并出具募集资金可行性研究报告;需要相关部门批准的募集资金投资项目，取得有关部门的批文。

4、对于需要环保部门出具环保证明的设备、生产线等，应组织专门人员向环保部门申请环保测试，并获得环保部门出具的相关证明文件。

5、整理公司最近3年的所得税纳税申报表，并向税务部门申请出具公司最近3年是否存在税收违规的证明。

(三)制作股票发行申请文件

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股票发行申请文件主要包括以下内容：

1、招股说明书及招股说明书摘要;

2、最近3年审计报告及财务报告全文;

3、股票发行方案与发行公告;

4、保荐机构向证监会推荐公司发行股票的函;

5、保荐机构关于公司申请文件的核查意见;

6、辅导机构报证监局备案的《股票发行上市辅导汇总报告》;

7、律师出具的法律意见书和律师工作报告;

8、企业申请发行股票的报告;

9、企业发行股票授权董事会处理有关事宜的股东大会决议;

10、本次募集资金运用方案及股东大会的决议;

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11、有权部门对固定资产投资项目建议书的批准文件(如需要立项批文);

12、募集资金运用项目的可行性研究报告;

13、股份公司设立的相关文件;

14、其他相关文件，主要包括关于改制和重组方案的说明、关于近三年及最近的主要决策有效性的相关文件、关于同业竞争情况的说明、重大关联交易的说明、业务及募股投向符合环境保护要求的说明、原始财务报告及与申报财务报告的差异比较表及注册会计对差异情况出具的意见、历次资产评估报告、历次验资报告、关于纳税情况的说明及注册会计师出具的鉴证意见等、大股东或控股股东最近一年又一期的原始财务报告。

(四)股票发行审核

1、受理申请文件。申报文件要求齐全和形式合规;审计资料最后审计日在三个月内。

2、初审。具体包括发行部静默审核申报材料、发行部提出反馈意见、法律咨询s.yingle.com

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发行人及中介机构落实反馈意见、发行部审核反馈意见落实情况、发行部形成初审报告。在此过程中，证监会还就公司募股投向是否符合国家产业政策征求国家发展和改革委员会以及商务部的意见。

3、发行审核委员会审核。证监会初审完毕后，将初审报告和申请文件提交发行审核委员工作会议(以下简称“发审会”)审核。7名委员进行充分讨论后，以记名投票方式对股票发行申请进行表决，同意票数达到5票为通过。

4、核准发行。依据发审会的审核意见，证监会对发行人的发行申请作出核准或不予核准的决定。予以核准的，出具核准公开发行的文件。不予核准的，出具书面意见，说明不予核准的理由。证监会应当自受理申请文件之日起3个月内作出决定。

在审核过程中收到的举报信必须处理完毕，方能提请发审会讨论发行申请;在发审会后收到的举报信，必须处理完毕后，方可核准发行。

四、股票发行与挂牌上市

(一)股票发行

不同发行方式下的工作有所不同。一般来说主要包括：

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1、刊登招股说明书摘要及发行公告。

2、发行人通过互联网采用网上直播方式进行发行路演(也可辅以现场推介)。

3、投资者通过各证券营业部申购新股。

4、深圳证券交易所向投资者的有效申购进行配号，将配号结果传输给各证券营业部。

5、证券营业部向投资者公布配号结果。

6、主承销商在公证机关监督下组织摇号抽签。

7、主承销商在中国证监会指定报纸上公布中签结果，证券营业部张贴中签结果公告。

8、各证券营业部向中签投资者收取新股认购款。

9、中国证券登记结算公司深圳分公司进行清算交割和股东登记，并将募集资金划入主承销商指定帐户。

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10、承销商将募集资金划入发行人指定帐户。

11、发行人聘请会计师事务所进行验资。

(二)股票上市

1、拟定股票代码与股票简称。股票发行申请文件通过发审会后，发行人即可提出股票代码与股票简称的申请，报深交所核定。

2、上市申请。发行人股票发行完毕后，应及时向深交所上市委员会提出上市申请。

3、审查批准。证券交易所上市委员会在受到上市申请文件并审查完毕后，发出上市通知书。

4、签订上市协议书。发行人在收到上市通知后，应当与深交所签订上市协议书，以明确相互间的权利和义务。

5、披露上市公告书。发行人在股票挂牌前3个工作日内，将上市公告书刊登在中国证监会指定报纸上。

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6、股票挂牌交易。申请上市的股票将根据深交所安排和上市公告书披露的上市日期挂牌交易。一般要求，股票发行后7个交易日内挂牌上市。

为了方便发行人办理股票发行上市相关业务，使发行人在深交所同一地点完成发行、上市全部业务办理过程，深圳证券交易所对发行人实行一站式服务方案。

 离婚后要帮助困难一方吗

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离

婚的概

念

和

条

件

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 离婚时原来的结婚证丢了怎么办

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 协议离婚中存在的侵权问题

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 法院判决准予离婚的几种情况

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 提起离婚诉讼人的条件

http://s.yingle.com/w/mf/556102.html

 起诉离婚的法定程序

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 雇主客厅安装摄像头监视保姆侵犯隐私权 http://s.yingle.com/w/mf/556093.html

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 超级搞笑的结婚登记2018年结婚登记年龄

http://s.yingle.com/w/mf/556091.html

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第五篇：企业改制上市方案样本范文

股份制改造初步方案

一、方案设计思路

根据证监会《首次公开发行股票并上市管理办法》的相关要求，“发行人应当具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力”，“发行人的业务应当独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不得有同业竞争或者显失公平的关联交易”，改制方案重点考虑以下方面：

1、上市主体主业突出；

2、降低关联交易；

3、避免与控股股东及其控制的其他企业存在同业竞争。

二、改制方案

1、规范出资行为

在拟上市公司设立前，对不规范的出资行为予以规范。名义出资人将股权转让给集团或者实质性转让给第三方。

2、明确拟上市主体

拟上市主体为BBBB及其子公司，该拟上市主体为XX供应商，主要为XX行业客户提供XX配套解决方案及XX产品的销售、售后服务，并提供部分相关非标准工具的加工制造。

BBBB以收购为主要途径，于3月31日之前取得以下股权：XX

BBBB新设五家分公司：。。，增设UU子公司。集团注销原XX分公司等。完成后，拟上市公司的股权架构如下：

3、其他需关注的问题

（1）关于业绩连续计算的问题

本改制方案是基于业绩可连续计算的假设基础上。由于目前尚未取得审计报告，因此相关收购对资产的比重还不能做出准确判断。若审计的数据与之前企业介绍的数据相比发生重大变化，导致业绩不能连续计算，则本改制方案需进行重大调整。

（2）规范法人治理结构的问题

目前AAA集团及下属公司的董事、监事及高管任职情况如下：

法人治理结构方面需关注以下问题：

①高管、财务人员需避免双重任职和多处领薪

证监会《首次公开发行股票并上市管理办法》第十六条规定：“发行人的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；发行人的财务人员不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。”

因此，拟上市公司——BBBB的高管人员及财务人员应避免在AAA集团及其控制的其他企业中担任高管或财务人员并多处领薪。

②引入非家族成员董事，进一步规范法人治理

《首次公开发行股票并上市管理办法》第二十一条规定：“发行人已经依法建立健全股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书制度，相关机构和人员能够依法履行职责。”

为形成更好的法人治理结构，符合上市公司的相关要求，需引进非家族成员(50%以上为好)，如公司高管人员。此外还需引进独立董事，且独立董事人数不少于董事总人数的1/3。

（3）组织架构设置的问题

目前BBBB的组织架构如下：

上述组织架构中，部分部门功能不够清晰，职责有所重叠。公司能否考虑按照权责清晰，简单明了的原则对现有组织架构有所调整。

（4）募集资金投向问题

根据证监会《首次公开发行股票并上市管理办法》第三十八至四十二条的规定，募集资金投向需关注以下问题：

①募集资金应当有明确的使用方向，一般来说应投资公司的主营业务，并与公司的发展目标结合。

②募集资金数额和投资项目应当与公司现有生产经营规模、财务状况、技术水平和管理能力等相适应，以适度为宜。

③募集资金投资项目实施后，不会产生同业竞争或者对发行人的独立性产生不利影响。

④关注项目实施的可行性，如是否有足够市场，是否有足够的核心技术及业务人员，是否有足够的技术及规模化生产工艺储备等。

⑤做好项目实施的准备工作，如配套的土地，有关产品的认证或审批情况，项目是否取得环保批文等。

请公司考虑上述原则，选定合适的募集资金项目。

（5）机构与生产经营场所独立问题

BBBB需拥有独立运行的职能机构、办公机构和生产经营场所，与AAA集团之间不能存在“两块牌子，一套人马”及混合经营、合署办公的情况。

（6）房产、土地情况

房产、土地方面需关注以下问题：

①全面提供拟上市公司主体占用的房产、土地自有权属文件或租赁协议及出租方权属文件；

②资产出租方出租行为的有效性。

公司应明确拟上市公司主体租赁的房产、土地出租方是否合法拥有相关权利及上述权利是否存在瑕疵，如是否将房产、土地设定抵押。若已抵押，则需解除抵押行为。

③涉及收购的关联交易定价公允性及决策完备性

BBBB及下属公司向EEE收购房产、土地，需按照公允价格定价，并实施必备的决策程序。

④租赁行为的延续性

BBBB向XX有限公司租赁的XX市XX的场所将于XX日到期。公司需尽快办理续租手续或重新进行租赁。

（7）商标及专利问题

目前AAA集团及下属公司所拥有的商标及专利情况如下：

商标与专利方面需解决以下问题：

拟上市公司需具备自主知识产权

证监会《首次公开发行股票并上市管理办法》第十五条规定：“生产型企业应当具备与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施，合法拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技术的所有权或者使用权，具有独立的原料采购和产品销售系统。”

上表所列的XX项商标中，在BBBB上市之前，AAA集团需将所拥有的商标无偿转让给BBBB。

上表所列的XX项专利。在BBBB上市之前，EEE需将所拥有的该XX项专利无偿转让给BBBB。

（8）网站等其他项的调整

BBBB的网站、域名、ICP等需与AAA集团分开。拟上市公司需拥有自身的公司网站、域名、ICP等。

（9）进出口权利的办理

BBBB需办理自身的进出口权利。

三、集团公司及其他企业的规范

1、清理规范集团下属其他企业的业务

（1）对拟转让和待注销的下列企业尽快办理相关手续

（2）清理集团公司业务，避免同业竞争

根据证监会《首次公开发行股票并上市管理办法》第十九条的要求，拟上市公司业务与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不得有同业竞争。

因此，集团公司应：①停止与BBBB已构成或可能构成同业竞争的业务，并召开股东会，修改公司章程，变更营业执照；②将集团旗下的XX业务部相关业务转入BBBB③向BBBB转让所持DDAAA、CCCC的股权。

2、清理后集团公司的股权结构图其股权结构图如下：

3、规范人员任命，消除双重任职

根据证监会《首次公开发行股票并上市管理办法》的规定，对双重任职及多处领薪的问题需进行规范。具体内容详见“

三、改制方案”中的“3（2）规范法人治理结构的问题”。

4、进一步提供EEE个人控股、参股公司的股权结构图

四、时间表

五、提请公司关注的几个细节

①商标专利尽快办理变更手续；

②公司尽快确定董事会秘书，全程参与股份改制、辅导上市全过程； ③续租合同主体需为BBBB。

FF证券 FF项目组

2009年x月x日