卷烟监管程序文件

第一篇：卷烟监管程序文件

HRBYC-CX-05-01-8.2.3卷烟生产经营全过程监督管理控制程序

前言

本文件结合了哈尔滨市烟草专卖局（公司）的管理特点，依据GB/T19001—2008《质量管理体系 要求》制定，明确了市局（公司）卷烟生产全过程监督管理的控制要求。

本文件是《质量手册》的支持性文件。

本文件的附录A是规范性的附录。

本文件由专卖监督管理处归口管理。

本文件的批准人：李明学。

本文件的审核人：张志军。

本文件主要起草人：刘洪宇。

本文件2010年11月30日发布，2011年1月1日实施。目的为加强哈尔滨市烟草行业内部专卖管理监督，促进行业自律，规范行业生产经营秩序，特制定本程序。适用范围

本程序适用于市局、各县（市区）局对辖区内同级监管的市烟草公司及其卷烟经营活动内部专卖管理监督的过程控制。职责

3.1 专卖主管副局长

3.1.1 各级专卖主管局长对属地专卖内管负总责。市局局长是专卖内管工作的一把手，对卷烟经营专卖内管工作负全面领导责任；负责领导、指导、组织协调全市专卖内管队伍建设，健全机构、完善装备；

3.1.2 负责组织专卖内管专题会议，进行问题查找、分析、沟通；

3.1.3 负责审核对业务经营部门或人员有违法、违规行为责任追究的结果处理，保障全市卷烟经营同级监管工作有效正常开展。

3.2 市局专卖监督管理处

是本程序的归口管理部门，负责本程序的编制、修订。

3.2.1 专卖监督管理处处长、分管专卖内管工作的副处长对卷烟经营专卖内管工作负领导责任。负责协助局长指导、组织全市专卖内管队伍建设，指导、组织市区各分局、各县（市）局做好同级监管、日常监管工作，指导、组织对县级局专卖内管工作开展情况进行检查和考核，保障全市卷烟经营同级监管工作的有效开展。

3.2.2 负责贯彻落实上级烟草专卖局内部专卖管理监督的规定和要求，制定实施本辖区内部专卖管理监督工作流程和工作制度，建立内部专卖管理监督长效机制；

3.2.3 负责对市烟草公司卷烟经营活动进行事前、事中、事后的内部监管，查处本辖区行业内部发生的违法、违规案件；

3.2.4 负责组织县级局做好同级监管、日常监管工作，对县级局专卖内管工作开展情况进行检查和考核。

3.2.5 负责对各项考核指标进行分解并制定辖区内专卖管理工作计划，指导、配合、协调各分局（县级局）查处各类涉烟违法案件

3.3 市区分局、各县市局

3.3.1 负责收集属地卷烟经营活动数据、查处违法违纪行为。

3.3.2 负责本辖区内贯彻落实烟草专卖法律、法规、规章及相关政策。

3.4 法规处

3.4.1 负责监督审核行政执法、案件办理中各环节依法落实情况及行政复议的受理及组织工作。

3.4.2 对案件办理过程进行审核、评查并签署意见。

3.5 其他部门（单位）

营销中心、物流中心、财务处、各卷烟营销部负责卷烟购进、入库扫码、准运证到货情况等数据及时交专卖监督管理处。内容和要求

4.1总要求及监管内容：

4.1.1有关卷烟经营全过程管理监督按《国家烟草专卖局关于印发烟草行业内部专卖管理监督工作规范的通知》国烟专【2011】49号和哈烟专【2011】16

号《行业内部专卖管理监督工作规范实施细则》执行。

4.1.2市局内管监督内容包括：市烟草公司卷烟经营活动，每月对卷烟购进、库存、准运证到货确认、销售等行为进行监管，填写《内部专卖管理监督检查工作底稿》。

4.1.3县分局监管内容包括：辖区内烟草公司卷烟经营活动。每月对卷烟销量、零售户管理信息、卷烟配送等行为进行监管，填写《内部专卖管理监督检查工作底稿》

4.2计划制定及分解

4.2.1市局专卖处根据卷烟经营状况及省局的总体安排，适时制订烟草专卖局本年度《卷烟内部专卖管理监督工作方案》报局长审批。

4.2.2市区各分局（县级局）根据方案要求，结合各自实际制订具体的实施方案，本年度《工作计划》或者《工作要点》，经县分局长审批后执行。

4.3内部监管实施：

4.3.1市局专卖监督管理处、市区各分局（县级局）在卷烟经营活动中，对出现符合条件的异常情况都要进行调查核实，通过填写相关工作表格，记录整个过程，确保调查核实过程的真实性和痕迹化。

4.3.2市局专卖处、市区各分局（县级局）专卖内管人员通过信息系统或者卷烟经营部门提供的相关资料，对订单采集、卷烟销售、卷烟到货、卷烟配送、零售户信息维护等环节，按照确定的条件进行查询、分析、对比，确认异常情况。

4.3.3市局专卖监督管理处、市区各分局（县级局）专卖内管人员按照属地管理的原则，根据确认的异常情况填写《内部专卖管理监督异常情况登记表》，对异常情况进行具体描述和分析，提出由谁来调查、如何处理的初步意见，上报内部专卖管理监督部门负责人后，由市局专卖监督管理处汇总情况形成季度内部专卖管理监督工作情况汇报，按季度上报省局。

4.3.4市局专卖监督管理处、市区各分局（县级局）专卖内管人员提出调查意见，按照属地管理的原则专卖管理监督处负责人或县分局局长根据上报的异常情况决定由内部专卖管理监督人员或者稽查队员开展调查，或由相关业务部门协助调查。

4.3.5市局专卖监督管理处、市区各分局（县级局）专卖内管人员根据本单位内部专卖管理监督部门负责人提出的调查意见，采取走访客户、向相关业务部门询证等措施开展调查、了解情况，并将调查过程和结果记录在《内部专卖管理监督异常情况调查（询证）记录表》中。

4.3.6市区各分局（县级局）填写的《内部专卖管理监督异常情况调查（询证）记录表》应在规定的时限内上报市局专卖监督管理处备案。并由市局专卖监督管理处将《内部专卖管理监督异常情况调查（询证）记录表》记录的调查情况汇总到季度内部专卖管理监督工作情况汇报中后，按季度上报省局。

4.3.7市局专卖监督管理处、市区各分局（县级局）专卖内管人员调查结束后，填写《内部专卖管理监督异常情况调查处理表》报告专卖管理监督处负责人。内部专卖管理监督部门负责人根据调查情况表的描述得出调查结论，按正常、违规还是违法进行判断定性。

4.3.8市局专卖监督管理处、市区各分局（县级局）专卖内管人员依据相关法律、法规、规章和责任追究制度，根据调查的违规问题的定性，依照内管工作制度或卷烟经营内控的规定，提出初步处理意见，报副局长审核，局长审批。

4.3.9记录管理及纠正整改：市局专卖监督管理处、市区各分局（县级局）

专卖内管人员根据审批意见，填写《内部专卖管理监督异常情况登记台帐》、《内部违法违规行为移交处理登记台帐》、《内部违法违规行为移交处理通知书》，将上述工作形成的工作底稿、工作表格等相关资料整理归档。属于违规的，需要追究相关人员责任的，按有关规定处理；需要有关部门整改问题的，提出整改意见，移交卷烟经营分管领导和责任部门研究处理；属于违法、犯罪的，移交司法机关依法处理，并追究相应的刑事责任。

4.3.10营销中心、物流中心、名烟总汇、财务管理处、各卷烟营销部等其他有关部门要把处理结果和整改情况及时反馈市局专卖管理监督处。由市局专卖监督管理处汇总各相关责任部门的整改情况汇总形成季度内部专卖管理监督工作情况汇报后，按季度上报省局。

4.4 涉案管理

4.4.1 卷烟经营内部监管活动中出现违反烟草专卖管理规定和本程序规定的，由内管员上报专卖监督管理处按《卷烟打假打私对标工作程序》、《案件办理控制程序》和《卷烟市场监管控制程序》实施管理和处置。

4.4.2 有关卷烟内部监管责任追究，按《国家烟草专卖局关于印发烟草行业内部专卖管理监督工作规范的通知》国烟专【2011】49号和哈烟专【2006】64号《行业内部专卖管理监督工作责任追究制度》执行。

4.5 专卖内管考核办法

4.5.1 有关卷烟经营内部监管活动事前、事中、事后监督按《国家烟草专卖局关于印发烟草行业内部专卖管理监督工作规范的通知》国烟专【2011】49号和哈烟专【2007】42号《行业内部专卖管理监督检查考核办法》及《对标运行控制程序》的规定执行。

4.5.2 对市局同级卷烟经营企业的考核

4.5.2.1市烟草专卖局对市烟草公司同级监管的办法包括：通过定期、不定期检查，实地检查库存，查阅账册、报表、票据，登录专卖内管信息系统，数据分析和举报突查等方法，并结合内管检查、日常监管、重点抽查等结果，发现违规问题。

4.5.2.2市烟草公司违规违法问题包括：超计划、合同购进卷烟，出现虚假订单、虚拟客户、向无证户供货、直接向社会集团供货，拆单分摊、卷烟体外循环，捆绑销售等情形。

4.5.2.3经查实属地接受市局同级监管卷烟经营企业（市烟草公司）发现

4.5.2.2所列的各项违法、违规问题中任何一项违规问题，则该考核结果为不合格，得0分，无违法、违规问题相应项得该项的满分。同时将考核结果在规定的时限内上报省局。考核要求

内管成效考核有关记分方法、考核办法等考核项目按黑烟专【2010】75号《关于开展专卖管理兑额对标工作的通知》执行。相关文件

6.1《中华人民共和国烟草专卖法》

6.2《中华人民共和国烟草专卖法实施条例》

6.3《国家烟草专卖局关于印发烟草行业内部专卖管理监督工作规范的通知》国烟专【2011】49号

6.4黑烟专【2010】75号《关于开展专卖管理兑额对标工作的通知》

6.5哈烟专【2007】42号《黑龙江省市烟草专卖局关于印发<行业内部专卖管

理监督检查考核办法>的通知》

6.6哈烟专【2011】16号《行业内部专卖管理监督工作规范实施细则》

6.7《对标运行程序》

6.8《卷烟打假打私对标工作程序》

6.9《案件办理控制程序》

6.10《卷烟市场监管工作程序》相关记录

7.1《内部专卖管理监督异常情况登记表》

7.2《内部专卖管理监督异常情况调查处理表》

7.3《内部专卖管理监督异常情况登记台帐》

7.4《举报投诉信息情况登记表》

7.5《内部专卖管理监督异常情况下发处理表》

7.6《内部专卖管理监督上级交办任务登记表》

7.7《内部专卖管理监督上级交办任务登记台账》

7.8《内部专卖管理监督县级局上报问题处理表》

7.9《内部专卖管理监督问题处理移交表》

7.10《内部专卖监督管理处理问题登记台账》

7.11《内部专卖管理监督检查工作底稿》

7.12《内部专卖管理监督整改通知》

7.13《内部专卖管理监督工作考核打分表》

7.14《每月违规情况统计表》

7.15《内部专卖管理监督检查函》

7.16《内部专卖管理监督整改报告》附录

8.1 卷烟经营全过程内部专卖管理监督工作流程

第二篇：浅谈如何监管卷烟零售大户

浅谈如何监管卷烟零售大户 ⅩⅩ县烟草专卖局（分公司）

论文摘要

本文主要从现卷烟零售大户目前现状：第一、卷烟零售大户经营能力强，卷烟吞吐量大，是卷烟零售市场凤向标，有很强的示范作用。第二、部分零售大户“大而不强”。第三、部分零售大户“大而不从”。第四、部分零售大户“大而不法”。影响：第一、扰乱市场价格。第二、影响卷烟市场控制力。第三、卷烟市场管理难度大。监管办法措施：第一、全面规范行业内部经营行为，公开、公平、公正分配货源。第二、加强市场监管。第三、严厉打击卷烟零售大户的违法违规行为。第四、要强化内部专卖管理监督等。阐述个人对现阶段卷烟零售大户现状、影响、及如何监管卷烟零售大户的粗浅看法。关键词：如何；监管；卷烟零售大户

近年来，提起卷烟零售大户，业内人士就摇头叹气，其“打而不死，死而复生”的顽强和烟草专卖管理部门捉“迷藏”的狡诈，已逐步发展成为干扰卷烟市场，危及烟草专卖的管理。在烟草市场日趋规范，卷烟销售网络建设日渐完善的过程中，卷烟零售户直接面向消费者，是卷烟销售环节的终端环节，零售市场的稳定直接关系到行业的长远健康发展。卷烟零售大户是指、月销售量卷烟1000条以上或者超过本地区零售户月销量5倍以上说的持有烟草专卖零售许可证的卷烟零售户。卷烟零售大户经营行为规范与否对卷烟市场秩序至关重要。

一、目前卷烟零售大户的现状

（一）卷烟零售大户经营能力强，卷烟吞吐量大，是卷烟零售市场凤向标，有很强的示范作用。多年来的专卖管理实践表明，卷烟零售大户守法经营，则零售市场秩序总体平稳。卷烟零售大户违法抬头，则零售市场出现波动。卷烟零售大户经营行为规范与否，还将影响行业内部规范经营。通过外部环境治理，规范卷烟零售大户，使行业不规范经营失去外部配合，有利于消除不规范经营的外部条件。卷烟零售大户辐射范围相对固定，主要靠卷烟带动其副食品的销售，主体一般为规模较大的副食品批发部及专业烟酒店，销量较大，主要有3种销售销售类型：按零售价格直接销售给消费者，按批发价格直接销售给盲区分销点，比批发价略高，比零售价略低的价格直接销售给消费者。

（二）部分零售大户“大而不强”这里的“强”是指销售能力强。一些销售大户一般店容店貌比较有研究，占地规模也相对比较大，每月每季度的卷烟销量也比较大，但是从销售能力上看，却是不强的。因为要看一个商店的销售能力强与否，不能够只单看销售量，而应该看卷烟销售明细，总量中有多少是紧俏卷烟，有多少是滞销卷烟、有多少是培育的新牌号和重点牌号等等，或者看该客户销售的卷烟的品种数量占该区域总投放的卷烟品牌数量的百分比大小。如果大多数是一些计划安排的紧俏卷烟，那么这个客户的销售能力是不强的。

（三）部分零售大户“大而不从”。这里的“从”指的是服从、配合的意思。一些零售大户自以为“大”，自以为有背景、有来头、人

脉广长有点忘乎所以，于是就“行大欺客”了。对于烟草专卖管理人员经常性爱理不理，表现在我们在宣传烟草专卖法、政策、制度规定、等等他们常常“忘记”或者没有执行。对于一些要求整改的地方也是用抵、拖、反复的态度来应付。对于要求订购、出样、销售的重点和新牌号卷烟也采取种种借口加以拒绝，对于卷烟品牌培育方面不服从、不配合、不接受烟草专卖工作人员的工作指导。

（四）部分零售大户“大而不法”。这里的“法”是指守法。当一些零售大户大到一定程度的时候的，在逐利心态的驱使下，在自我约束和外部约束不力的情况下，不法经营于是就应运而生了。因为在此时，他们销量大、路子广、手法多、关系厚，“不法”有了资本，倒烟、贩烟、屯烟等等各种违法行为经营活动的出现也就不奇怪了。事实上从目前烟草专卖查获的案情情况来看就知道违法案件的绝大多数都与零售大户息息相关。

二、卷烟零售大户造成的影响

卷烟零售大户的存在与泛滥、违法经营影响了卷烟市场秩序，削弱了烟草专卖部门对卷烟市场的控制力，制约着卷烟市场销售网络的整体发展与全面提升，具体表现为：

（一）扰乱市场价格

卷烟零售大户对一般大销路品牌按烟草公司批发价格或稍高于批发价格搭配副食品销售，同时用低价竞销办法垄断市场，牵制零售价格的态势正在形成，造成无序竞争，导致中小卷烟经营户利润微薄，因此零售大户销售正规渠道卷烟积极性不高，对烟草公司忠诚度低，存在非法渠道进货和经销售假烟现象。

（二）影响卷烟市场控制力

由于这些大户长期辐射、低价位销售卷烟，自然使长期在购买卷烟经营户，消费者产生这些大户就是“第二烟草公司”的错觉，这类大户的存在使得我们部分烟草专卖工作人员有意无意把其当作一个补货点而产生依赖、惰性，容易造成企业经营不规范，这也是影响烟草公司卷烟市场控制力的主要原因之一。

（三）卷烟市场监管难度大

1、由于他们在当地都是比较有实力和势力的杂批店，门路光，在现在的市场管理条件下，容易成为“假、私、非”卷烟的制造者和销售者，使得专卖管理难度加大及管理成本明显增加和难度。零售大户经营方式具有特殊性，复杂性，隐蔽性。随着监管力度的加大，不法经营零售大户销售假烟的方式越来越隐蔽，存放假烟地场所与销售假烟的场所分离，经营场所内摆放的都是真品卷烟，而把假烟隐藏在其他场所。而且，售假分子的警惕性非常高，一般只把卷烟卖给熟人，不认识的人不卖。

2、在专卖执法的过程中，执法人员有时会受到时间和空间限制。特别是农村地域广阔，卷烟零售大户分布极其分散。在一个检查周期内，执法人员如果按部就班，按照固定的时间和固定的线路进行检查，机动性和灵活性就会受到影响。售假分子就会摸清执法人员的检查规律，钻空子，打时间差，甚至利用执法人员的休息时间进行售假活动。

三、要采取有效监管措施，大力规范卷烟零售大户经营行为，提高烟

草专卖市场现代日常监管措施：

（一）全面规范行业内部经营行为，公开、公平、公正分配货源。严格控制卷烟零售大户规模和比例。要坚持“控制大户、培育中户、扶持小户”的原则，实行公开公平公正的货源分配政策，研究制定卷烟零售大户管理办法，切实规范经营行为。

（二）加强市场监管，开展“打大控小”的专项整治行动，严厉打击卷烟零售大户违法违规经营行为。要加强研究，夯实市场监管基础，要查明本地区卷烟零售大户的身份情况判断其是否属于违规经营比例较高的家族式关联户。分析卷烟零售大户经营情况，比较成本利益，判断零售大户经营行为是否异常。注重对本地卷烟零售大户历史变化情况的研究，分析零售大户与本地烟草市场变化的关系，判断本地零售市场各类业态及规模的合理分布。建立零售大户的档案资料，密切关注零售大户的变化情况。

（三）要加强日常监管。要注重收集卷烟零售大户违法违规经营活动的线索，进一步创新监管方法，着力提高市场检查效率，制定专门的工作方案，加大检查力度，提高检查频率，优化检查方式，对个别经营不正常的大户要长期盯守。要严肃查处转借、出租许可证行为。对两类卷烟大户要重点监控：一是非本地常住居民租赁场所经营卷烟，特别是家族式的或有关联的零售大户。二是以卷烟零售为主营业务的烟酒店。

（四）严厉打击卷烟零售大户的违法违规行为。对于监管中发现的卷烟零售大户的违法行为要依法严肃处理，出现重要情形违规零售

大户，要坚决取消其从事烟草零售业务的资格。要协调工商、公安等政府职能部门，形成联合执法机制，依法既可以由烟草专卖行政主管部门处罚、也可以由其他部门处罚的案件，要交由法定处罚标准较重的部门处理。违法情节严重，应当追究刑事责任的案件，必须及时移交有关司法部门处理。

（五）专卖执法人员要采取“弹性工作制”。专卖执法人员不能因循守旧，在工作方法上要进行创新，实行动态管理。要打破常规，要让零售大户摸不到检查频率。可以改变固定的检查路线，也可以改变固定的检查时间。列如，可以安排串休，利用周末休息时间进行检查。实行弹性工作制能够提高检查频率和检查效率，做到事半功倍，能够有效打击零售大户的嚣张气焰。针对售假人员违法行为的隐蔽性，专卖执法人员要对症下药，收集信息，挖掘线索。收集举报信息对破案至关重要，是破获大要案的前提和基础。

（六）要强化内部专卖管理监督，促进行业内卷烟经营进一步规范。要进一步加强对卷烟经营业务的日常监管，防止行业内从业人员利用卷烟零售大户倒卖卷烟，尤其要坚决制止为了完成销售任务，向零售大户集中投放卷烟行为。

（七）加强组织领导。落实责任，实现监督检查机制和责任追究制度有效运行。明确工作目标和任务，采取有效措施，切实规范卷烟市场落实零售大户经营行为，并将对卷烟零售大户的管理作为市场监管的重点工作，负责零售市场检查专卖管理人员要将辖区内的零售大户列为重点监管对象，投入更多精力，采取更灵活的方式，加强管理。

对违反规定与零售大户内外勾结，帮助其不规范经营的行业内业务人员和徇私舞弊掩护零售大户违法违规经营的专卖管理人员，要按照规定严肃处理。

（八）要根据辖区的实际情况，对检查的户数指标进行量化。在保证检查频率的同时，还要创新管理的方式方法，注重管理效果。定期组织举办新客户培训班，对新办证户进行事前教育，防患于未然。与零售大户 “约法三章”，签订《双向承诺协议书》，增强卷烟零售大户的诚信意识和自律意识。

四、结束语

卷烟市场管理好坏的重要标准之一是广大卷烟零售大户能否自觉遵守《烟草专卖法》，能否自觉抵制违法卷烟，能否积极参与卷烟市场管理。专卖管理习惯于查和堵，习惯于举报，还没有将主要精力集中到利用网络管理市场上来，专卖管理“重外轻内”的现象仍然比较普遍。因此，专卖管理既要为销售 “保驾护航”，更要从严治内部违法行为，监督有方，同时积极推进对零售大户的诚信分类管理，不断深化卷烟市场监督管理工作。总之，做好卷烟零售零售大户监管工作，是行业持续健康发展的基础，是一项长期任务，必须坚持不懈，持之以恒地努力抓好，维护好规范有序的卷烟零售大户经营秩序。只有充分发挥对零售大户的有效监管，在实际工作中多出主意，想办法，积极探索对零售大户监管的新途径，才能确保辖区卷烟零售大户规范、有序、稳定。要把卷烟零售大户经营行为作为市场监管重点工作和维护卷烟零售市场秩序的关键环节，加强监管，促进卷烟零售市场秩序

持续好转，促进行业内部经营行为不断规范，提高对卷烟零售市场监控能力，确保行业发展有一个规范、有序的市场环境，使行业发展建立在扎实的市场基础之上，进一步维护国家烟草专卖制度。

第三篇：浅谈如何监管卷烟零售大户

浅谈如何监管卷烟零售大户

陈梦

大邑县烟草专卖局（分公司）

论文摘要

本文主要从现卷烟零售大户目前现状：第一、卷烟零售大户经营能力强，卷烟吞吐量大，是卷烟零售市场凤向标，有很强的示范作用。第二、部分零售大户“大而不强”。第三、部分零售大户“大而不从”。第四、部分零售大户“大而不法”。影响：第一、扰乱市场价格。第二、影响卷烟市场控制力。第三、卷烟市场管理难度大。监管办法措施：第一、全面规范行业内部经营行为，公开、公平、公正分配货源。第二、加强市场监管。第三、严厉打击卷烟零售大户的违法违规行为。第四、要强化内部专卖管理监督等。阐述个人对现阶段卷烟零售大户现状、影响、及如何监管卷烟零售大户的粗浅看法。

关键词：如何；监管；卷烟零售大户

近年来，提起卷烟零售大户，业内人士就摇头叹气，其“打而不死，死而复生”的顽强和烟草专卖管理部门捉“迷藏”的狡诈，已逐步发展成为干扰卷烟市场，危及烟草专卖的管理。在烟草市场日趋规范，卷烟销售网络建设日渐完善的过程中，卷烟零售户直接面向消费者，是卷烟销售环节的终端环节，零售市场的稳定直接关系到行业的长远健康发展。卷烟零售大户是指、月销售量卷烟1000条以上或者超过本地区零售户月销量5倍以上说的持有烟草专卖零售许可证的卷烟零售户。卷烟零售大户经营行为规范与否对卷烟市场秩序至关重要。

一、目前卷烟零售大户的现状

（一）卷烟零售大户经营能力强，卷烟吞吐量大，是卷烟零售市场凤向标，有很强的示范作用。多年来的专卖管理实践表明，卷烟零售大户守法经营，则零售市场秩序总体平稳。卷烟零售大户违法抬头，则零售市场出现波动。卷烟零售大户经营行为规范与否，还将影响行业内部规范经营。通过外部环境治理，规范卷烟零售大户，使行业不规范经营失去外部配合，有利于消除不规范经营的外部条件。卷烟零售大户辐射范围相对固定，主要靠卷烟带动其副食品的销售，主体一般为规模较大的副食品批发部及专业烟酒店，销量较大，主要有3种销售销售类型：按零售价格直接销售给消费者，按批发价格直接销售给盲区分销点，比批发价略高，比零售价略低的价格直接销售给消费者。

（二）部分零售大户“大而不强”这里的“强”是指销售能力强。一些销售大户一般店容店貌比较有研究，占地规模也相对比较大，每月每季度的卷烟销量也比较大，但是从销售能力上看，却是不强的。因为要看一个商店的销售能力强与否，不能够只单看销售量，而应该看卷烟销售明细，总量中有多少是紧俏卷烟，有多少是滞销卷烟、有多少是培育的新牌号和重点牌号等等，或者看该客户销售的卷烟的品种数量占该区域总投放的卷烟品牌数量的百分比大小。如果大多数是一些计划安排的紧俏卷烟，那么这个客户的销售能力是不强的。

（三）部分零售大户“大而不从”。这里的“从”指的是服从、配合的意思。一些零售大户自以为“大”，自以为有背景、有来头、人脉广长有点忘乎所以，于是就“行大欺客”了。对于烟草专卖管理人员经常性爱理不理，表现在我们在宣传烟草专卖法、政策、制度规定、等等他们常常“忘记”或者没有执行。对于一些要求整改的地方也是用抵、拖、反复的态度来应付。对于要求订购、出样、销售的重点和新牌号卷烟也采取种种借口加以拒绝，对于卷烟品牌培育方面不服从、不配合、不接受烟草专卖工作人员的工作指导。

（四）部分零售大户“大而不法”。这里的“法”是指守法。当一些零售大户大到一定

程度的时候的，在逐利心态的驱使下，在自我约束和外部约束不力的情况下，不法经营于是就应运而生了。因为在此时，他们销量大、路子广、手法多、关系厚，“不法”有了资本，倒烟、贩烟、屯烟等等各种违法行为经营活动的出现也就不奇怪了。事实上从目前烟草专卖查获的案情情况来看就知道违法案件的绝大多数都与零售大户息息相关。

二、卷烟零售大户造成的影响

卷烟零售大户的存在与泛滥、违法经营影响了卷烟市场秩序，削弱了烟草专卖部门对卷烟市场的控制力，制约着卷烟市场销售网络的整体发展与全面提升，具体表现为：

（一）扰乱市场价格

卷烟零售大户对一般大销路品牌按烟草公司批发价格或稍高于批发价格搭配副食品销售，同时用低价竞销办法垄断市场，牵制零售价格的态势正在形成，造成无序竞争，导致中小卷烟经营户利润微薄，因此零售大户销售正规渠道卷烟积极性不高，对烟草公司忠诚度低，存在非法渠道进货和经销售假烟现象。

（二）影响卷烟市场控制力

由于这些大户长期辐射、低价位销售卷烟，自然使长期在购买卷烟经营户，消费者产生这些大户就是“第二烟草公司”的错觉，这类大户的存在使得我们部分烟草专卖工作人员有意无意把其当作一个补货点而产生依赖、惰性，容易造成企业经营不规范，这也是影响烟草公司卷烟市场控制力的主要原因之一。

（三）卷烟市场监管难度大

1、由于他们在当地都是比较有实力和势力的杂批店，门路光，在现在的市场管理条件下，容易成为“假、私、非”卷烟的制造者和销售者，使得专卖管理难度加大及管理成本明显增加和难度。零售大户经营方式具有特殊性，复杂性，隐蔽性。随着监管力度的加大，不法经营零售大户销售假烟的方式越来越隐蔽，存放假烟地场所与销售假烟的场所分离，经营场所内摆放的都是真品卷烟，而把假烟隐藏在其他场所。而且，售假分子的警惕性非常高，一般只把卷烟卖给熟人，不认识的人不卖。

2、在专卖执法的过程中，执法人员有时会受到时间和空间限制。特别是农村地域广阔，卷烟零售大户分布极其分散。在一个检查周期内，执法人员如果按部就班，按照固定的时间和固定的线路进行检查，机动性和灵活性就会受到影响。售假分子就会摸清执法人员的检查规律，钻空子，打时间差，甚至利用执法人员的休息时间进行售假活动。

三、要采取有效监管措施，大力规范卷烟零售大户经营行为，提高烟草专卖市场现代日常监管措施：

（一）全面规范行业内部经营行为，公开、公平、公正分配货源。严格控制卷烟零售大户规模和比例。要坚持“控制大户、培育中户、扶持小户”的原则，实行公开公平公正的货源分配政策，研究制定卷烟零售大户管理办法，切实规范经营行为。

（二）加强市场监管，开展“打大控小”的专项整治行动，严厉打击卷烟零售大户违法违规经营行为。要加强研究，夯实市场监管基础，要查明本地区卷烟零售大户的身份情况判断其是否属于违规经营比例较高的家族式关联户。分析卷烟零售大户经营情况，比较成本利益，判断零售大户经营行为是否异常。注重对本地卷烟零售大户历史变化情况的研究，分析零售大户与本地烟草市场变化的关系，判断本地零售市场各类业态及规模的合理分布。建立零售大户的档案资料，密切关注零售大户的变化情况。

（三）要加强日常监管。要注重收集卷烟零售大户违法违规经营活动的线索，进一步创新监管方法，着力提高市场检查效率，制定专门的工作方案，加大检查力度，提高检查频率，优化检查方式，对个别经营不正常的大户要长期盯守。要严肃查处转借、出租许可证行为。对两类卷烟大户要重点监控：一是非本地常住居民租赁场所经营卷烟，特别是家族式的或有关联的零售大户。二是以卷烟零售为主营业务的烟酒店。

（四）严厉打击卷烟零售大户的违法违规行为。对于监管中发现的卷烟零售大户的违法行为要依法严肃处理，出现重要情形违规零售大户，要坚决取消其从事烟草零售业务的资格。要协调工商、公安等政府职能部门，形成联合执法机制，依法既可以由烟草专卖行政主管部门处罚、也可以由其他部门处罚的案件，要交由法定处罚标准较重的部门处理。违法情节严重，应当追究刑事责任的案件，必须及时移交有关司法部门处理。

（五）专卖执法人员要采取“弹性工作制”。专卖执法人员不能因循守旧，在工作方法上要进行创新，实行动态管理。要打破常规，要让零售大户摸不到检查频率。可以改变固定的检查路线，也可以改变固定的检查时间。列如，可以安排串休，利用周末休息时间进行检查。实行弹性工作制能够提高检查频率和检查效率，做到事半功倍，能够有效打击零售大户的嚣张气焰。针对售假人员违法行为的隐蔽性，专卖执法人员要对症下药，收集信息，挖掘线索。收集举报信息对破案至关重要，是破获大要案的前提和基础。

（六）要强化内部专卖管理监督，促进行业内卷烟经营进一步规范。要进一步加强对卷烟经营业务的日常监管，防止行业内从业人员利用卷烟零售大户倒卖卷烟，尤其要坚决制止为了完成销售任务，向零售大户集中投放卷烟行为。

（七）加强组织领导。落实责任，实现监督检查机制和责任追究制度有效运行。明确工作目标和任务，采取有效措施，切实规范卷烟市场落实零售大户经营行为，并将对卷烟零售大户的管理作为市场监管的重点工作，负责零售市场检查专卖管理人员要将辖区内的零售大户列为重点监管对象，投入更多精力，采取更灵活的方式，加强管理。对违反规定与零售大户内外勾结，帮助其不规范经营的行业内业务人员和徇私舞弊掩护零售大户违法违规经营的专卖管理人员，要按照规定严肃处理。

（八）要根据辖区的实际情况，对检查的户数指标进行量化。在保证检查频率的同时，还要创新管理的方式方法，注重管理效果。定期组织举办新客户培训班，对新办证户进行事前教育，防患于未然。与零售大户 “约法三章”，签订《双向承诺协议书》，增强卷烟零售大户的诚信意识和自律意识。

四、结束语

卷烟市场管理好坏的重要标准之一是广大卷烟零售大户能否自觉遵守《烟草专卖法》，能否自觉抵制违法卷烟，能否积极参与卷烟市场管理。专卖管理习惯于查和堵，习惯于举报，还没有将主要精力集中到利用网络管理市场上来，专卖管理“重外轻内”的现象仍然比较普遍。因此，专卖管理既要为销售 “保驾护航”，更要从严治内部违法行为，监督有方，同时积极推进对零售大户的诚信分类管理，不断深化卷烟市场监督管理工作。总之，做好卷烟零售零售大户监管工作，是行业持续健康发展的基础，是一项长期任务，必须坚持不懈，持之以恒地努力抓好，维护好规范有序的卷烟零售大户经营秩序。只有充分发挥对零售大户的有效监管，在实际工作中多出主意，想办法，积极探索对零售大户监管的新途径，才能确保辖区卷烟零售大户规范、有序、稳定。要把卷烟零售大户经营行为作为市场监管重点工作和维护卷烟零售市场秩序的关键环节，加强监管，促进卷烟零售市场秩序持续好转，促进行业内部经营行为不断规范，提高对卷烟零售市场监控能力，确保行业发展有一个规范、有序的市场环境，使行业发展建立在扎实的市场基础之上，进一步维护国家烟草专卖制度。

第四篇：大户监管文件

开展依法严管违法违规经营大户

专项整治工作方案

根据《C省B市烟草专卖局关于印发开展依法严管违法违规经营大户专项整治工作方案的通知》（赣市烟专„2017‟16号），为全面规范卷烟零售大户经营行为，切实维护卷烟市场的正常秩序，经研究，决定在全市范围内组织开展违法违规经营大户专项整治工作，制定本方案。

一、指导思想

认真贯彻落实全省烟草专卖管理工作会和全市系统工作会议精神，全面落实省、市局关于高度重视规范大户卖烟行为的一系列工作部署，依法严管“二次批发、左右价格、扰乱市场”的卖烟大户，通过整治违法违规经营大户，打好市场管理硬仗的攻坚战，严肃查处“主观故意、组织参与、内外勾结”的行业内部单位和个人，建立健全依法严管大户的长效机制，努力实现零售大户管控，为打好翻身仗、开创新局面做出的更大贡献。

二、组织领导

A市局（分公司）成立全市依法严管违法违规卖烟大户专项整治工作领导小组。

组 长：市局（分公司）主要领导。

副组长：市局（分公司）专卖、营销分管领导。成 员：市局（分公司）专卖办、内管派驻组、营销部和各稽查中队等部门负责人。

领导小组办公室设在专卖办，由市局专卖办负责人担任办公室主任，具体负责专项整治的计划安排、组织协调和督导检查。

三、工作重点

相关职能部门要严格落实省、市局严管违法违规卖烟大户的工作部署，全面清查、落实整改、防治并举，主要抓好以下工作：

（一）突出清理，全面排查。要严格按照“二次批发、左右价格、扰乱市场”这一定性标准，全面梳理辖区经营户，集中力量整治经营规模较大、辐射能力较强，并具有以下特征的卷烟经营户：一是位于批发市场、繁华商圈或交通枢纽等重点地区的烟酒商店、特产店等重点业态的经营户；二是持有多个许可证，具有家族式、团伙化经营特征的经营户；三是近期订货量波动较大，存销比异常的经营户；四是真烟外流次数较多、数量较大的经营户；五是被查获无证批发50条以上的经营户；六是单次被查获违法违规经营卷烟5万支或价值5万元以上的经营户；七是乡镇或城乡结合部经营规模较大、辐射能力较强且在一年内违规2次以上的经营户。要按照以上标准（上述情形存在多种行为的以主要行为进行统计，不重复计算），结合自身实际，确定大户具体名单，实施动态管理，全面掌握大户违法违规卖烟问题的具体情况，实施精确打击。

（二）突出宣传，形成震慑。通过上门走访、联合约谈、发放宣传单等方式向每一位卷烟经营大户讲清楚法律法规规定、规范经营要求，讲清楚违法违规经营行为对卷烟经营秩序造成的严重破坏和专卖部门即将采取的强硬措施，教育引导他们自觉守法经营，停止向无证户和中小户供货，停止从外地非法购进卷烟，停止经营假私非卷烟，维护正常的卷烟市场经营秩序；充分利用报纸、广播电台、内外部网站、行业报刊杂志等加强对违法违规大户专项治理、打击非法大户政策要求的宣传报道，对整治期间查获的典型案例、判例及时进行媒体曝光，营造全市系统打击非法大户的高压氛围。组织开展系统内专题讨论，凝聚全局上下齐心协力打击非法大户的共识。

（三）突出监管，综合整治。加大对违规大户的检查执法频次，综合采取联合执法检查、专项检查、走访、约谈、行政处罚、限制或停止供货、责令停业整顿等贴身紧逼措施，全面实施违法违规经营大户治理工作，取缔一批拒不整改的非法大户，转化一批非法大户为守法大户，震慑教育其他零售户，管控好卷烟市场。要强化营销措施和专卖打击手段互动，对存在套购倒卖卷烟、批发分销卷烟、低价倾销卷烟的大户坚决采取停供、降级等措施；要始终坚持对违法大户停业整顿，坚决杜绝停业不停货、停业不停卖等虚假停业；要切断大户供货下线。盯住重点大户供货的无证户、下线零售户，切断大户的供货下线渠道，最大限度萎缩其接收违法卷烟的频次和数量，减少非法卷烟的动销率；要加强对主犯刑事打击力度。对整治期间查获的违法违规大户案件，一律依法从严惩处，同时要双向发力，向上追溯源头，向下查明流向，斩断大户上下游非法经营网络。

（四）突出自查，落实责任。对2016年以来卷烟经营企业经营活动逐笔进行清理，查找是否存在违法违规经营问题。对发现的系统内部人员勾结、利用、纵容大户违规经营的行为，发现一起、通报一起、处理一起，绝不姑息。对非烟流通严重、大户查处不力、整改效果不佳的，特别是在上级抽查中发现严重问题的，将严肃追究有关人员责任。市局（分公司）将把查处大户违法违规经营案件、取缔违法违规大户、查实存在“主观故意、组织参与、内外勾结”问题等情况纳入对相关职能部门的目标考核。

四、工作安排

按照国家、省局总体部署，市局对专项整治阶段工作进行细化安排，分成三个阶段：

（一）自查整改阶段（2017年5月-7月）。

自查整改是本次专项整治的重点，相关职能部门要切实抓好自查整改工作，彻底清查以下两类问题。1．查清辖区内违法违规卖烟大户及其“二次批发、左右价格、扰乱市场”问题的具体情况。一是查明违法违规卖烟大户身份。结合2017年1-2月外流到省外或市外单次单规格50条以上零售户，查找其所涉案件在信息系统的案件录入号。根据许可证号和涉案信息查明涉及的零售户是组织套购和倒卖卷烟的大户、还是受大户控制和被冒用账号订购卷烟的小户，进而查明大户的真实身份；二是查明大户卷烟经营及外流情况。查明在外流卷烟的订货周期所订购卷烟的规格、数量以及外流数量，是什么人组织、怎么收购的，去年以来是否存在其他因违规经营被查处的情形；三是查明外流卷烟货源组织和供应的有关情况，查明外流卷烟品种在本地市场价格、适销对路情况，该品种具体的货源供应策略，有无集中时间、区域、线路投放情况，有关零售户所在档位，是否按策略供应货源，有无因大户违规经营调整其卷烟供应的情形。

2．查清系统内部单位和个人勾结、利用、纵容大户甚至“主观故意、组织参与、内外勾结”违法违规经营卷烟问题的具体情况。要对照《国家烟草专卖局关于认定真烟违法违规经营行为的通知》（国烟专„2014‟194号），对2016年以来卷烟经营企业经营活动逐笔进行清理。查明外流卷烟所涉及内部违规经营的情况。查清外流卷烟有关的订单采集、资金结算、卷烟配送和集中发运的过程中是否有系统内部人员参与，是否存在“内外勾结、主观故意、组织参与”违法违规经营卷烟行为。

（二）复查考核阶段（2017年8月）。

整治期间，省、市局将适时对专项整治进行及时督导。8月起，省、市局将组织有关部门对各单位本次专项整治开展情况进行检查，主要检查专项整治是否扎实开展，存在的问题有没有彻底查清、有没有得到有效解决，长效机制有没有建立健全并有效发挥作用。对抽查发现专项整治开展不力、问题突出的单位，进行通报批评，责令限期整改，并严肃追究有关人员责任。相关职能部门对省、市局抽查中发现的问题，要立即整改，并于9月前整改完毕，上报整改报告。

（三）迎检备检阶段（2017年9月-12月）。专项整治活动结束后，相关职能部门要对专项整治认真总结，及时将整治情况和制度建设情况汇总整理，国家局将从9月起组织开展对有关单位的实地检查，主要检查专项整治是否扎实开展、存在的问题有没有彻底查清、有没有得到有效解决、长效机制有没有建立健全并有效发挥作用等内容。对国家局、省、市局检查中发现的工作不扎实、走过场的，顶风违纪与大户勾结的，发生重大真烟外流问题的，将进行通报批评，严肃问责。

五、工作要求

（一）加强领导，全面部署。违法违规卖烟大户“二次批发、左右价格、扰乱市场”的行为，严重破坏了卷烟市场秩序，严重影响了正常生产经营，成为卷烟市场整治的根源性难题。各部门要引起高度重视，将此项工作作为当前市场监管工作的重要抓手，发扬“啃硬骨头”的精神，打好市场管理硬仗的攻坚战。以高度的责任感、使命感，增强工作的坚定性、主动性，扎实推进专项整治深入开展，努力实现卷烟市场秩序根本性好转。

（二）全面整改，务求实效。按照国家局和省、市局统一部署，加大执法力度，严格执法，坚决做到“四个不放过”，即问题没有彻底查清不放过、没有整改到位不放过、长效机制没有建立健全并有效发挥作用不放过、市场秩序没有根本性好转不放过。对自查出的问题进行深入反思，认真剖析原因，并逐项提出整改措施、整改时限、整改责任人，并对问题清单，大户名单及内部问题等重点情况形成形成整改报告。专卖、内管、营销等部门要明确责任分工，结合工作职责，分别建立严管违法违规经营大户工作制度。

（三）认真总结，及时上报。按照国家局和省、市局工作步骤安排，抓好整治动员部署、自查自纠、专项整治检查、制度建设以及总结工作，及时收集上报资料，并统一按照以下时间节点将相关工作情况分别报市局专卖办、内管科。

1．2017年5月30日前，上报包括清查出的问题清单、违法违规卖烟大户名单、系统内部单位和个人违法违规经营问题的具体情况等内容的自查报告。

2．2017年7月10日前，上报要求包括对违法违规卖烟大户问题的原因反思、对已清查出的问题逐条逐项的解决情况、目前辖区的市场是否还存在违法违规卖烟大户“二次批发、左右价格、扰乱市场”问题等内容的整改报告。

3．2017年9月10日前，要求上报营销、专卖、内管等部门严管违法违规经营大户的工作制度机制等。

4．自2017年5月起，每月1日前，要求填报国家局相关表格（见附件1、2、3）和全市违法违规卖烟大户治理工作情况汇总表（见附件4）。

5．对于重要情况和重点典型案件的查处实行即查即报。

A市烟草专卖局 2017年5月4日

第五篇：监管文件学习心得

监管文件学习心得

根据江苏银监局办公室下发的《关于开展农村中小金融机构监管政策执行专项整治活动的通知》的要求，为切实贯彻执行“监管政策执行专项整治活动”相关具体要求，做好自查自纠工作，总行合规管理部特别召开了“监管政策执行专项整治”专题会议。会议结束后，我又针对银监局十二项文件要求和监管部门、省联社近年来下发的各项制度文件中禁止性规定、关键风险点、防范措施等内容和其他部门负责人进行了重点交流学习，通过这次学习交流，进一步提高了我的风险防范意识，强化了合规操作的观念。作为一名管理人员，我深知依法合规经营是现代商业银行经营管理的基本原则，也是坚持正确的经营方向的保证，更是金融企业自我发展自我保护及防范金融风险的根本所在。因此，在经营管理工作中，必须做好以下几项工作，才能确保各项工作健康快速发展。

一、遵守法规、建全内控

近年来，银监会和江苏银监局出台了多项监管政策、风险提示和通报，但从近几年金融系统发生的经济案件来看，部分机构和人员的合规意识依然薄弱，有令不行、有禁不止现象时有发生，对金融机构的稳健和持续发展产生不良影响。我们应该吸取教训，严格遵守国家法律、法规、规章和规范性文件的相关规定，认真执行银监会和江苏银监局出台的监管政策、风险提示和通报，健全并严格执行相应风险管理制度和内部操作规程。不断完善各项规章制度，并将内控管理当作风险防范的前提条件，要认真扎实地贯彻执行案件防范责任制的规定，促进内部防范机制的强化与完善，努力做到在规范的前提下发展业务，在发展业务的同时，加强规范管理，以保证各项业务的流程在规章制度的约束之内进行。

二、狠抓落实、严格问责

再好再全的制度，不执行都是空话。要狠抓制度执行的严肃性，坚决扭转普遍违规、法不责众和惯性违规诱致姑息迁就的问题。各监管部门的各项现场检查，都要从其内部控制制度入手。对于内控存在重大漏洞、因内控失效造成重大损失和包庇纵容内部违规的，都要严格问责，提高违规成本。通过上述工作，督促各部门、每个员工始终把防范风险作为发展金融业务的生命线，切实强化业务的全面风险管理，大力推进金融产品、客户、渠道以及风险管理和考核机制建设，显著提高业务发展的质量和效率。

三、加强管理、提升理念

要切实提高内控和风险管理水平，进一步加强印章、密码、授权和对账管理，严防案件和操作风险。强化内部员工约束，对信贷、财务、会计等重点岗位员工行为要予以高度关注。同时，加强员工教育，加大责任追究力度，督促增强自律意识，责任意识和合规意识。