集团资金预算情况的工作汇报5篇

第一篇：集团资金预算情况的工作汇报

集团资金预算情况的工作汇报

集团公司从2004年开始实施全面预算，资金预算作为全面预算的重要组成部分已得到集团及下属企业越来越高的重视。2009年10月，集团开始正式执行月度资金收付预算编制工作，各企业开始编制每月资金预算，并按照集团下发的《关于做好资金收付预算调整工作的通知》（粤物集财便函【2010】17号）发文的规定对资金预算进行调整和申报。根据《关于填报资金收付表（日表）通知》粤物集财便函【2010】16号和《关于填报资金收付预算日报表的补充通知》粤物集财便函【2010】35号发文规定，从今年8月9日开始编制执行日预算，虽然工作量有所增大，但是通过这段期间各企业的努力和配合，集团公司资金收付预算编制工作已逐步走向正轨。从今年8月开始，各公司资金收付预算从手工编制转为在集团IUFO系统上进行网络编制及申报，不仅节约了企业在编制和上报汇总各环节的时间，提高了工作效率，也大大降低了编制过程中的错误率。

一、资金预算工作的成效

集团下属企业通过月预算、日预算、预算执行分析及信息反馈等管理手段，逐步向“事先有预算、事中有控制、事后有分析”的良性形态转变，资金管理从目前的被动应付和机械算账向超前控制和科学理财转变。进一步提高了集团资金池的统筹功能，做到提前预测资金过剩或资金短缺，使财务管理部门将暂时过剩的资金转入投资或在显露短缺时期到来之前安排筹资，使公司能对整体资源进行合理的安排和规划，同时 1

对财务状况、未来一段时期内的盈利能力和现金流动性做出必要的分析与判断，为长期规划和实现集团未来现金流动的整体统筹奠定基础。目前，预算基础工作做的较好，预算执行较到位的公司主要有汽贸、建材、外资、物通实业、林产工业、民爆、鱼珠物流等。

但是，集团公司资金预算编制工作还是存在许多问题，需要我们大家共同研究和解决。

二、存在的主要问题

1.资金预算编制缺乏科学性和指导性，预算管理流于形式。

有的企业虽然有了资金预算，但并没有将其与经营活动的安排有效结合，资金预算流于形式。由于缺乏科学的依据来指导资金预算的编制，使资金预算并不能对整个经营活动起到约束作用。资金预算的准确合理依赖于其他项目预算的科学合理的编制。比如，只有经营预算编制的合理，才能对经营成本、经营费用、销售收入等做出合理估计，从而影响到资金预算编制过程中对资金收支的预测。但由于集团公司资金预算管理起步较晚，公司员工对预算管理的认知需要一个过程，经营部门对预算编制的参与程度有限，在具体操作方面难以像财务人员那样进行谨慎、专业的估算，导致经营预算结果整体缺乏合理性，进而直接影响资金预算的合理性，资金预算对企业经营过程的指导性还不显著。另外，企业仅销售和财务人员参加预算编制过程，缺乏对企业整个经营过程的全面了解，也进一步降低了预算的合理性，使其在执行过程中遇到一定的阻力。

2.资金预算管理缺乏一定的执行力度。

资金预算的编制不能体现公司业务开展的实际情况，公司业务因资金预算的编制不合理受限，执行力度较差。为适应资金预算执行中遇到的突发事件，公司的资金预算其实是需要具有一定弹性的。目前不少公司由于缺乏这种弹性标准，使得资金预算的可执行性较差，经常是为了调整而调整，并没有结合业务实际来进行科学合理的预算。

3.公司对资金预算调整未给予足够重视。

按照集团下发的《关于做好资金收付预算调整工作的通知》（粤物集财便函【2010】17号）文件规定，为规范预算调整工作，各企业需要对月度资金收付预算数据进行调整的，应在当月21日前进行填报调整，现在该项调整工作已可以在集团IUFO系统上操作完成，但还是有部分公司在填报预算调整时出现超期调整或是无备注说明的情况。请各公司严格按照集团规定对本月预算执行中出现的差异进行为实调整并详细说明原因后上报。同时请企业财务资金负责人重视对资金预算调整的审核把关，未经审核的调整表不可上报集团公司。

4.资金预算管理还没有科学完善的信息化系统支持：

目前还没建立完善的资金预算管理系统，各企业上报的资金预算及预算调整都是在IUFO报表系统完成，暂时只能做到简单的汇总和统计，并没有起到预算审核、调整审核及风险预警的作用，这是目前集团资金预算管理信息化存在的比较重要的问题。

2010年11月，国家两次上调存款准备金率，央行也同时公开表示，“我国应该根据形势发展要求，尽快回归稳健的货币政策。” 如此密集的调控措施和表态，使得对市场资金反应灵敏的银行承兑汇票贴现利

率骤然走高，银行对公贷款额度吃紧。这一系列金融政策的调整，预示着2011新增信贷规模缩减已成定局，“现金为王”俨然已成为企业生存发展的硬道理。在这样的金融形势转变下，集团及下属公司更应围绕陈良贤董事长提出的“保顺畅、增效益、抓制度、促发展”四个目标，将集团2011年资金工作向科学化、规范化、现代化的方向发展，经受住形势转变带来的金融环境压力。为实现这四个目标我们更需要加强年度资金预算的管理。各公司应通过全面预算，在确保完成2010年的经营指标、效益指标后，做好2011年的发展规划、经营规模预测，从而科学合理制定2011年资金预算大盘子。

(三)2011年资金预算重点要做好以下几项工作：

1.加强资金管理过程控制，提高制度执行力。

下属企业要根据集团有关资金管理规定进行有效的流程控制。建立负责人制的资金管理网络，企业财务部门要在负责人的领导下按照决策层批准的资金预算进行具体运作和过程控制，并通过财务信息平台监控预算执行情况，根据需要及时进行预算调整，保证预算的可操作性，提高预算执行力。

2.加大回笼力度、减少资金占用，做好融资统筹预算。

2011年的主要目标之一是“保顺畅”，企业不止要加大力度回笼资金，更要关注好三项资产“存货、应收、预付”的占用情况。只有严抓回笼和减少占用，企业才能确保资金链条的顺畅。往年在全面预算编制中各企业都比较关注利润表内各项目的编制，往往忽视了资产负债表的作用，在我们资金预算中，资产负债表内的各个项目都是非常重要的预算依据，重点在于融资来源方面的银行借款、票据以及资金占用方面等的指标。请各公司在做2011年全面预算时要充分考虑和把握好这些指标的编制。通过合理预测全年的资产质量情况，我们才能制定出科学合理的资金盘子数据，合理统筹、优化授信，使融资成本合理化，从而实现资金预算效益最优化，确保资金链的畅顺。

3．以业务预算为基础，资金预算精细化管理。

2011年的预算工作一定要加强，只有加强、不能削弱。要逐步从粗到细、到精细化的方向来开展资金预算管理。各公司要从业务部门抓起，以业务预算为基础。现在每个公司都有比较清晰的主业，抓什么、不抓什么，做多大，效益如何，业务部门根据市场的变化完全可以做到心中有数，预算应该可以做到比较准确。业务预算基础打好了，资金预算就上了一个台阶，能更加准确的反应公司的资金流及资金效益。所以公司在做资金预算时一定不能抛开业务预算用拍脑袋的方式来做资金预算，一定要将预算工作做实做细。在成本总量控制上，要将各项目考核指标层层分解，落实到人或物，对责任人或单位进行考核。

4．建立预算信息反馈系统。

信息反馈是预算执行过程中预算调控职能实现的前提和基础。为满足资金预算调控的需要，必须首先构建相关、及时的信息反馈系统，通过预算反馈报告预算责任指标的履行情况，包括预算额、实际额、差异额及差异的原因及时反映出来，便于预算控制和评价职能的有效发挥。在一个会计期末或一项经济活动之后，各职能部门要将本部门在该会计期末或该项经济活动之后资金变动状况的信息，及时地反馈到决策部

门，看资金的筹集与资金需求量是否一致，资金结构、比例与企业管理部门的要求是否一致，资金的使用是否符合计划或预算等。这样一方面保证了资金管理目标的适当性和科学性，另一方面又可依据资金管理部门所反馈的实际信息，随时采取调整措施，以保证资金管理更为科学、合理和有效。同时，根据各部门的资金管理状况来评定其工作业绩，并与其利益挂钩，真正做到资金管理的责、权、利相结合，从而调动资金管理部门和职工的积极性，以便更好地进行资金管理。

5．要应用信息化手段提高资金预算管理。

各公司在抓好已经建立起来的全面预算制度同时，要认真执行集团资金预算管理制度，通过不断完善和规范化管理，使得资金预算向科学化、合理化发展。公司应充分应用信息化管理手段，从预算编制到执行、分析等各环节都通过预算管理系统来实施。要建立好实时数据库，利用集团BI系统，加强预算管理。通过自动套取IUFO预算数及实际数，来开展预算数与实际数的对比分析管理。

综上，货币资金是企业流动性最强、控制风险最高的资产，是企业生存与发展的基础，资金管理是企业财务管理的核心内容。如何加强资金管理，提高资金使用效益是集团所面临的重要课题。我们要建立以“财务管理为中心”的理念，在资金的筹集和使用上将过去“用了算”改变为“算了用”，进一步提高资金使用的计划性，发挥更大的综合效益。当前，集团的经营规模与资本的匹配性较差，实施资金预算是为了更好的实现经济效益最大化、筹资成本最低化、财务风险最小化的全面预算管理目标。

集团公司近期将推出2011年度资金预算主要指标及执行新规定，请各公司紧密配合集团开展工作，将来年的资金预算工作落到实处。

最后，请各公司重视做好年度资金预算工作。各企业要根据年度企业经营目标，科学、合理编制年度资金预算（具体的年度预算内容待后下发）。年度预算一经集团董事会审批同意，严格执行，预算的调整必须经集团董事会同意。

第二篇：xx集团资金预算管理办法范文

xx集团资金预算管理办法

一 目的

为促进公司各项经营活动由事后管理向事前管理方式的转变，强化生产经营全过程控制，提高资金使用的计划性，增加了资金运行的透明度，降低成本费用，使有限的资金发挥更大的效能。

二 职责分工

1.财务部主任、公司分管副总、经营分管副总、最高领导依次对公司提报的预算进行审批。

2.各公司根据下月销售计划、生产计划、采购计划和全年资金预算详细编制下月资金预算。

3.各公司会计人员参与资金预算的编制工作，对预算进行审核和平衡，并对上月预算执行情况进行分析。

4.财务部按照审批后的预算进行款项的收付。三 资金预算的重要性及作用 1.资金的范围

本办法所称资金，系指库存现金，银行存款、应收票据和从银行开办的银行承兑汇票。

2.资金预算的重要性

资金预算可以作为纽带，将财务部门与公司内部各层次和各职能部门的管理目标和职能紧密地联系在一起，合理确立投融资规模，安全、高效地安排和调度好资金，保持现金收支平衡和偿债能力，为公司生产经营提供充足的现金保障，进而保证公司以系统、科学的观点实现资金管理整体效益的最优化。

3.资金预算的作用

资金预算在公司管理中的具体作用包括：①用来规划公司在下月的经济活动及其成果；②利于各公司、部门确定工作目标、方向；③财务部门执行实施经济业务的依据；④评定考核各公司、部门工作实绩的标准；⑤利于集团总体目标的实现。

四 预算的编制、审批、执行、调整流程 1.制定原则

预算编制的前提是公司的方针、目标和利润，同时满足集团下达的经济责任指标目标值，具体包括二项基本指标和六项辅助指标。预算的编制按时间分为预算和月度预算。月度预算是为确保预算的实现，经过科学地计划组织与分析，结合本公司不同时期动态的生产经营情况进行编制。预算编制时要考虑先急后缓、统筹兼顾、量入为出的原则。

公司的资金预算应按照以销定产的原则，详细、科学预计分析制定下月销售计划、生产计划、采购计划，围绕实现公司经济责任指标，开展市场调研与科学预测、进行公司内部条件分析，并结合公司费用定额管理，对预期生产经营活动即将发生的各种消耗与货币收支进行测算的基础上制定的。

各公司、部室的管理费用在以前费用的基础上应进行压缩。集团对各部室的业务费、差旅费、办公费包括电话费实行总额控制,其中业务招待费由集团总裁办统一安排，所以各部室不要再填制业务招待费项目，有特殊业务的可以报到集团总裁办，由总裁办统一制定。

2.编制流程

销售部门以市场调查、预测为基础确定预计销售量，编制销售计划；生产部门通过公司内部生产能力和条件分析，按照以销定产的原则，确定生产计划和直接原材料、辅助材料消耗计划；其他业务部门按照职责分工，以生产计划、材料消耗计划和公司原材料库存为依据，编制采购计划，并编制详细的材料采购支出预算。公司相关职能部门根据以上各类计划和公司全年费用定额，合理预计人工费支出、水电费、修理支出、其他各项费用支出等，形成资金预算草稿。

各公司会计对公司提报的预算草稿进行审核，对材料采购支出预算的账面应付款数额进行审核，补充“利息、税金、上缴集团三项款、上月资金余额”等项目，试算平衡后形成下月资金预算。

预算编制过程中，每一收支项目的数字指标需要依据充分确实的资料，并总结出规律，进行严密的计算，不能随意编造

3.审批流程

公司分管副总在对所分管公司全年经营目标和下月目标充分了解的情况下，对所分管公司提报的下月预算进行合理、可行性审核。公司提报的月度预算以及后来需要调整的预算，经公司经理签字、分管副总审核后，需要经过财务部主任、经营分管副总、最高领导的审批。

集团各部室提报的预算需要部室主任、分管副总、财务部主任、经营分管副总、最高领导的审批。集团各公司资产的改扩建工程支出及新上增量项目的工程支出，需要单独编制工程支出预算表，先经经营部、分管副总详细审核，再经财务部主任、经营分管副总、最高领导的审批。

每月2日前完成预算的审批，送交财务部执行。4.预算的执行

预算确定后，各公司应层层分解到各分厂、车间、部门，各部门再落实到每个人，从而使每个人都紧紧围绕预算目标各负其责，各司其职，使每月资金预算和公司经营目标顺利完成。

预算经集团审查批准后自行实施，由财务部进行监督，严格按照预算执行。材料款项的支付依据《原材料采购支出预算》，工程款的支付依据《工程支出预算》，其他工资费用类支出依据公司或部室月度预算，经相关领导审批后执行。审批权限详见《青岛xx集团经济责任管理与考核方案》中的财务开支审批权限表。

超出预算的从严审批，报销单经财务部审核并加盖“预算外”章后，按预算外财务开支审批权限表审批后执行。

因集团各部室业务招待费由总裁办统一安排和控制，所以各部室报销业务招待费在分管副总签字前需要到总裁办进行审核登记。

5.预算的调整

因公司在生产经营的过程中会遇到某些不确定性因素，导致实际情况与月初提报预算偏差较大，这种情况下可以对预算进行一次调整。执行过程中预算支出各项目之间不允许随便调整，如需调整重新进行审批。预算的调整每月限一次，要求每月15日前完成，其余超过预算的情况执行预算外程序。

为保持预算管理的权威性，调整预算的审批和月初提报预算的审批流程一致。在预算的调整批准之前，应该按原预算执行。调整表格式见附表。

五 预算每个填报项目所包括内容的解释

1.主营业务销售回款：包括当月销售回款和收回以前期销售回款 各公司在进行所在地区市场经销形势调研的基础上，考虑国家的相关政策，结合近期销售情况，按具体产品和服务种类预测及内各月份销售数量、最有可能的销售价格及销售回款。

2.工资及奖金：根据公司现有人员，预计内人员增减变动情况，各类人员的工资标准，以及业务人员的业绩奖金等因素，计算工资及奖金金额。

3.销售提成：依据公司的销售提成标准和业务员的销售业绩计算，对销售人员的考核将其业绩和发生业务费等费用联系起来考核。

4.职工保险金：公司为员工交纳的养老保险金、失业保险金、医疗保险金以及住房公积金。职工保险金按照各类人员集团规定应享有的基数计算，计提比例按照集团人力资源部根据各公司情况确定的标准计算。

5.物资采购：包括生产所用原材料，低值易耗品等。

6.水电暖费：按每月消耗量、单价计算；暖气费：冬季有取暖设施的公司，根据供暖月份计算。

7.设备维护修理费：生产车间设备维护修理用材料，油耗，备件等

8.工程施工：具体填列见工程施工预算明细表 9.外协加工费：委托外单位加工费用

10.货物运费: 具体填列见货物运费预算明细表

11.车辆费用：包括燃油费，过路桥费，车船使用税，年审及养路费，车辆保险费，修理费，其他。具体填列见车辆费用预算明细表。

12.租赁费：具体包括一下项目。

房屋租赁费：办公用租房，员工住宿公司统一租房。办公租房，按照签订的合同租金作为计算的依据，合同报集团备案审批。

场地租赁费：按照签订的合同和每年租金，作为计算的依据，合合同报集团备案审批。

仓储费：按照签订的合同和每年租金，作为计算的依据，合同报集团备案审批。

设备租赁费（包括租车费）：按照签订的合同和每年租金，作为计算的依据，合同报集团备案审批。

13.广告宣传费：包括为产品销售或提升企业形象发生的广告制作费，业务宣传费，促销费，展览费等。金额较高超过1万元的广告支出，需要向集团提交全年需要做广告的次数、媒体方式、采取该方式的原因及效果、版面、价格等申请资料。14.会务费和培训费：包括公司举行各种会议发生的场所租赁 费，招待费等。培训费包括长途交通费及市内交通费、住宿费、资料费等与培训相关的各项费用，没有出差补助。

15.业务招待费：各公司各部门每月发生招待的频次、接待人员 的结构、接待的标准；具体填列见业务招待费预算明细表 ；如果销售人员发生业务招待费要与销售业绩结合起来考核。无销售业绩或销售业绩达不到一定标准的不允许报销业务费。

16.差旅费：包括出差在外的住宿费、长途交通费和出差补助以及参加各种会议的费用等。住宿费按照出差地点应控制的标准，每次出差住宿天数、人数计算费用金额。驻外网点有固定住所的不应包括在内。长途交通费包括乘坐交通工具费用和出差地市内交通费用，各部门说明出差地点，每月出去的人数、频次，单程费用，乘坐的交通工具等。补助按集团内部控制制度执行。具体填列见差旅费预算明细表

17.市内交通费：员工工作需要在本市区内发生的交通费用，如公交费、出租汽车费，不包括出差在外发生的市内交通费用。预算时，应详细计算发生费用部门业务内容，出去办事的地点、频次、费用标准等。

18.车改补贴：按集团相关规定执行，进行总额控制。19.办公费：员工日常办公需用的零星用品，报刊费，网络使用费，邮寄费

20.微机耗材：打印机、传真机、复印机等上使用的色带、炭粉、传真纸、打印纸。电脑、打印机、复印机日常维修发生的各种费用等。

21.咨询费：包括审计费、税务代理费、诉讼费、中介机构的咨询费代理，财务电算化升级咨询费，及公司管理软件等。

22.税金：各公司可根据实际情况增加明细。由公司财务人员负责预计。

23.环卫及安全费：包括绿化费：指植物租赁摆放费。每月支出标准，金额；排污费：垃圾清理费及卫生费每月标准，各地规定每月支付的排污费。保洁费：每月支出的标准，费用支出时间，即按月或按季度。

保安及消防费：保安费，包括支付保安人员工资、制服及相关费消防费，包括消防设施支出及相关费用支出。

24.福利支出：包括各公司食堂费用，防暑，独生子女补贴等支出。

25.劳保费：包括工人的劳保服装等。

26.其他：以上没有涉及的项目可以在其他项目反映，但应注明具体支出项目和用途。六 预算执行的分析与考核

每月10日前公司会计人员对上月预算完成情况进行对比分析，分析实际发生与预算指标之间的差异及原因，并积极采取应对措施。

（由于预算由财务部事中严格控制，超过预算的支出执行了预算外审批流程，杜绝了超预算随便开支的情况。）

为严肃资金预算的管理，使其真正对公司的各项管理工作起到作用，避免此项工作流于形式，如不经过充分调研、论证、筹划、计算，随意编造数据，所以原则上要求公司月度各预算项目实际发生值与预算控制计划值差额比例控制在10%之内，预算执行情况考核评价纳入经济责任管理综合考核评价。

一、相关附表

1、公司资金预算

2、集团部室资金预算

3、物资采购支出预算

4、工程支出预算

5、销售提成预算明细表

6、差旅费预算明细表

7、业务费招待费预算明细表

8、运费预算明细表

9、车辆费用预算明细表

10、资金预算调整表

11、资金预算执行情况分析

第三篇：资金预算管理

资金预算管理

⑴水利基本建设资金要实行预算管理：

建设单位在初步设计和工程概算获得批准后，要按照预算管理的要求，及时向同级财政部门报送项目预算，待财政部门审核确认后，作为安排项目预算的依据。在这里强调了基本建设资金要实行预算管理（与原若干规定的变化），也就是说，只有投资计划（概算），没有预算是申请不到资金的。

⑵ 项目支出预算的编制的依据：

① 投资计划以及筹资情况；

② 施工合同以及施工进度计划；

③ 合同（协议）价格、概算费用定额标准以及零星劳务的市场价格；

④ 其他合理预期因素。

⑶ 项目支出预算：一般按“编制上报、审查批准、下达执行”的程序执行。

⑷ 要加强对项目预算执行的反馈和考评，由于不可抗力等特殊原因引起、确需调整预算的，应按预算管理规定的权限办理调整手续，建设单位不能随意调整预算。

第四篇：资金预算管理制度

资金预算管理制度

第一条为了建立、健全公司内部约束机制，规范公司预算行为，依据《会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》和公司管理章程等法规政策，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度规定了预算的内容、编制方法、执行与控制等方面的内容。

第三条本制度适用于公司所属各部门。

第四条公司实行全面预算管理体制，所有资金支付行为均应列入公司预算进行管理。其基本内容为：

1、资金预算管理是利用预算对公司的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调公司的生产经营活动，完成公司确定的经营目标的有效管理方式。

3、公司资金预算以公司发展规划为依据；以资金收入预算、资本预算为基础；以经营利润为目标；以现金流为核心进行编制，并主要以预算表格形式予以充分反映。

4、资金预算是公司对各单位制定、落实内部经济责任制的依据。公司资金预算采取分级归口方式进行管理。

第五条资金预算编制的基本原则：实行全面预算管理原则；坚持成本费用适度从紧原则；加强财务风险控制原则；确保经营目标实现原则。

第六条预算编制管理及机构职责

1、公司董事会是公司预算管理的最高领导机构，负责公司预算方案的审定及预算方案重大变动及调整审定工作。

2、公司财务部在公司董事会的领导下，具体负责组织公司资金预算的初步审查、汇总、上报、下达、报告等具体工作，跟踪监督资金预算的执行情况，分析资金预算与实际执行的差异及原因。

3、公司所属各部门具体负责本级业务涉及的资金预算的编制、执行、分析、控制等工作，并配合公司做好总资金预算的综合平衡、协调、分析、控制等工作。

4、公司所属各部门是公司主要的资金预算单位，在公司经理办公室的指导下开展预算的编制工作。

第七条预算编制的主要内容

1、销售资金收入预算：

（1）、由销售部依据目标利润、预测的市场需求及提供的产品情况编制。

2、资金筹措收入预算：

（1）、由总经理办公室、综合办公室、财务部根据融资贷款情况编制。

3、工程成本预算：

（1）、由工程部根据工程完工进度、合同付款执行情况，按照直接人工、直接材料、其他直接费，分项目编制

4、销售成本支出预算：

（1）、根据现市场情况、公司近期将进行广告、销售活动所需资金支出，分项目，按合同付款进度编制。

5、资产、材料采购支出预算：

（1）、由采购部门根据工程完工情况、结合期初存货情况、市场物价水平编制，其中金额较大的采购项目要做明细预算。

6、期间费用预算：

（1）、由综合办公室按照变动费用与固定费用、可控费用与不可控费用的性质，根据上年实际费用水平和预算期内的变化因素，结合费用开支标准和公司降低成本、费用的要求，分项目、分责任单位进行编制。

第八条资金预算的执行与控制

1、公司资金预算制度经公司股东会批准下达执行。

2、各部门应当按公司的预算要求结合自身特点填制财务预算编制基础表格，统一预算指标计算口径。严格遵照预算管理流程，并按照“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序进行。

3、建立资金预算报告制度，各部门应于每月25日前将预算报表报财务部进行汇总。

4、财务部汇总各部门资金预算报表后，上报总经理办公室，并对上月执行中发生的新情况、新问题及出现偏差较大的重大项目，应及时向总经理办公室报告。

第九条预算外资金

1、对于无预算的支出项目，财务部门不得受理。

2、预算外重大、特殊、临时的项目支出，应由各部门报总经理办公室审查批准后方可执行。

第十条资金预算的分析

1、总经理办公室按月召开预算执行情况分析会，全面掌握财务预算的执行情况，研究、落实解决财务预算执行中存在问题，采取相应的改进措施。

第十一条附则

1、本制度与国家法律法规和相关制度相抵触的，以国家法律法规和相关制度为准。

2、本制度未尽事宜，按国家有关法律、法规的规定执行。

3、本制度由公司董事会审定后颁发实施。

4、本制度由公司资产财务部负责解释。

第五篇：资金预算管理制度

资金支出预算管理制度

一、总则

（一）为合理统筹安排资金，确保各部门上报预算的准确性、合理性及时效性，并保证公司审核预算的简易、便捷，特制订本制度。

（二）本制度适用于公司全体职能部门。

二、上报预算的具体要求

（一）上报时间

各部门于每月1号报次月《资金支出明细账》至总公司管理部，管理部审核后于每月8日前将审核后表格及票据交至财务部,由财务部负责统一审核出财务报表。

（二）上报内容依据

预算表内所有项目必须有据可依，根据费用类别分别按照以下情况进行填写：

1、已签合同类：必须填写合同付款条件、合同总金额、已付金额、合同完成情况简述。

2、合同正在谈判类：必须填写预估合同总金额、预计支付金额。

3、尚未进行商务谈判类：填写资金拨付申请表的同时必须填写备注说明资金用途与计划分配。

4、其他无合同类：考虑到某些款项因金额较小，无法签订合同，此类费用必须填写备注说明。

5、政府收费类：必须填写相关收费文件名称，将收费文件同时

作为附件上报至财务部。

（三）各部门建立台账

要求各部门制定本部门合同支付台账，在编制预算表时必须核对合同付款条件、方式，以避免出现错报、漏报等现象的产生。

各部门新签订合同，需将电子版传至管理部，管理部负责将合同存档管理。

三、上报费用分类及流程

（一）项目分类

营销费用类、前期费用类、日常费用类，人员费用类，共4项。

1、营销费用类由采购部和销售部上报，由管理部统一审核。

2、日常费用类预算在上报前，需填写《物品申购单》，每月26日前上报至办公室，办公室则根据各相关领导签批的《物品申购单》统一汇总制表。

4、人员费用类由办公室负责上报。

（二）上报签批流程

1、营销费用类：经办人部门负责人财务部审核

4、预算资金类：经办人 部门负责人财务部总经理审核

5、固定资产类、日常费用类、人员费用类：经办人部门负责人财务部审核

四、处罚措施

（一）迟交

各部门每月上报预算如有迟交现象，经办人、部门负责人每人、每天分别处以100元罚款。

（二）错报、漏报

每月《资金支出预算表》上报后，根据合同付款条件，由审核领导审核出的预算与合同条款不符、漏报等情况，则经办人、部门负责人每人每项罚款100元整；如发现重大错报、漏报问题，则经办人、部门负责人、审核领导、总经理每人、每项罚款500元。办公室负责下发处罚通知。

二○一一年十二月十日