浅谈苏南企业融资问题——以宜兴地区为例

第一篇：浅谈苏南企业融资问题——以宜兴地区为例

题 目

浅谈苏南企业融资问题——以宜兴地区为例

目 录

摘要················································（1）关键词··············································（2）一． 宜兴中小企业发展现况···························(2)二． 企业融资难题简析·······························(4)结论················································（8）参考文献············································（9）

【摘要】作为中国改革开放以来经济最为活跃的地区之一，苏南地区一直是浅谈苏南企业融资问题——以宜兴地区为例

中国经济增长最为重要的一极。尤以其民营经济发展活跃，对中国整体经济格局的发展有着重要影响。位于苏南地区的宜兴市更是苏南经济模式的典型代表之一。其中小企业起步早，密集地分布在各个乡镇的工业区及其市郊的谢桥科创园，国务院批准的环保科技工业园等工业园区。自金融危机以来，世界经济萎靡，受此影响，国内经济下行压力大，中小企业生存环境恶化，很多中小企业被迫减产 甚至停产。中小企业自身资金周转压力大，融资环境又是极端恶劣，其原因不光有中小企业自身的发展缺陷也有金融机构和政府的掣肘。

【关键词】苏南 中小企业 融资

中小企业在宜兴县域经济中的占比达74.2%（截止至2014年4月，所指占比为GDP占比）。其发展状况直接关系到全市经济发展，其地位举足轻重。作为经济，社会发展的“稳定器“和发动机，其对宜兴市的经济增长、社会就业、产业结构调整升级、地方税务增收有着重要贡献。

一.宜兴中小企业发展现状

据宜兴市第三次全国经济普查主要数据公报显示，2013年末，全市共有从事第二产业和第三产业活动的法人单位23201个，比2008年末（2008年是宜兴市第二次全国经济普查年份，下同）增加9847个，增长73.7%；产业活动单位25276个，增加10750个，增长74.0%；有证照个体经营户39991个。

2013年末，全市共有第二产业和第三产业的小微企业法人单位20262个，占全部企业法人单位97.6%。其中，位居前三位的行业是：工业11088个，占全部企业法人单位53.4%；批发业3485个，占16.8%；零售业1837个，占8.8%。

小微企业从业人员326053人，占全部企业法人单位从业人员60.5%。其中，位居前三位的行业是：工业226646人，占全部企业法人单位从业人员42.1%；建筑业28841人，占5.4%；批发业25671人，占4.8%。

小微企业法人单位资产总计2937.49亿元，占全部企业法人单位资产总计52.6%。其中，位居前三位的行业是：工业2032.90亿元，占全部企业法人单位资产总计36.4%；租赁和商务服务业244.18亿元，占4.4%；批发业219.21亿元，占3.9%。

１１月１５日，浦发银行联合新华社在上海共同发布“新华－浦发长三角中小微企业景气指数报告”。总体来看，苏南地区中小微企业运行状况较上一年好转，总体景气指数为１１４．５０，处于“相对景气”区间，苏南中小微企业运行状况有所好转，整体情况良好。不过，从各个分项指标来看，融资和成本问题仍然困扰该地区中小企业。反映２０１２年中小微企业运行状况的客观景气指数９３．５９。从苏南地区中小微企业分类景气指数来看，生产景气指数、盈利景 气指数、订货景气指数、雇佣景气指数和投资景气指数均高于景气临界值１００。其中：生产景气指数最高，达１６１．１２，处于“较强景气”区间；其次，是盈利景气指数、订货景气指数和雇佣景气指数，均处于“较为景气”区间，分别为１３７．８８、１３１．９０和１２０．８１；投资景气指数相对较低，为１１１．３２，处于“相对景气”区间；而融资景气指数和成本景气指数均处于“较为不景气”区间，分别仅为７２．３２和６６．１４。上述分类景气指数说明２０１３年苏南中小微企业总体运行向好趋势显著，但中小微企业依然存在融资难，成本上升的状况。不过，从反映２０１３年和２０１４年中小微企业运行预期的主观景气指数达１１４．５点。显示苏南中小微企业对２０１４年总体运行情况持很乐观。对２０１３年长三角中小微企业总体运行状况持“乐观”态度的占样本量的５５．６７％，而有６０．９６％的中小微企业对２０１４年总体运行状况表示“乐观”。其中：订货景气指数和生产景气指数，都处于“较强景气”区间，分别为１７０．９和１６３．２４，生产和销售都十分乐观，相比２０１２年７３．４１的订货景气指数大为改观；雇佣景气指数，投资景气指数和盈利景气指数处于“较为景气”区间，中小微企业预期雇佣人数和投资盈利能力会大为改观，雇佣和投资景气指数上升十分明显，特别是雇佣景气指数，上升了近３０点由“微景气”转为“较为景气”。融资景气指数和成本景气指数景气度相对较低，分别只有８３．１２和７６．７１，成本景气指数处于“较为不景气”区间，融资景气指数处于“相对不景气区间”，说明中小微企业对解决成本上升和融资困难问题仍然没有持乐观态度，但２０１３、２０１４年的成本和融资景气指数比２０１２年好很多，均上升了２０多点。

二.企业融资难题简析

尽管中小企业县域经济中分量如此之重，但是其进一步发展却受困于无法获取充足的融资渠道和方式。个中原因主要有一下几点：

1.中小企业资本金严重不足，资产负债率很高。一旦资金链条断裂或脆弱，企业的生产经营活动会受到沉重打击。中小企业与大型企业相比具有初始资本投入不足的特征。企业创立时的初始资本投入，主要取决于发起人的资本力量和所 规划的事业规模。一般而言，中小企业主要适于从事于大企业的配套协作生产或服务业等对规模要求不高的生产经营，因而其初始资本不会很大。在我国，中小企业在改革开放之前多为地方国有企业和城镇集体企业。改革开放之后，随着市场经济的逐步成熟，又大量涌现出各种类型的中小企业，其企业所有制形式也变得多样化，有集体企业、联营企业、私营企业、有限责任公司、股份有限公司、股份合作企业、港澳台商投资企业、外商投资企业和其他企业等。地方财力的分散性、乡镇财力的有限性、民营经济发展初期资本原始积累的不足，以及20世纪八十年代及九十年代初期所吸引外商投资的结构特征，都决定了我国的中小企业在创办之初的资本投入是不够充足的，即资本金不足。

2.财务制度不健全。由于绝大多数中小企业处于依靠创新成长、依靠指导成长阶段，未能形成一套科学的、制度化的管理体制，因而与大型企业相比，中小企业在财务管理上普遍存在着下列问题：缺乏严密的资金使用计划，资本周转效率较低；在存货管理和债权债务等方面缺乏必要的内部控制，随意性较强；缺乏健全的财务管理体系及制度，不具备大企业那种内部资金调度能力；不注重吸收外源投资，而将运营资金盲目用于固定资产投资；重视利润而忽视现金流量的管理，消费过高而导致积累不够。这些问题导致了财务管理的乏力，进而加剧了企业融资的困难。

3.技术水平低，人员素质有待提高。我国目前中小企业普遍技术水平不高，对科技活动的支持力度小，地区分布不均衡。据江苏省统计局发布的《江苏省第一次全国经济普查主要数据公报（第二号）》显示，2004年末在江苏规模以上工业法人企业中开展科技活动的有5，454个，占13.35%。在大中型企业中，开展科技活动的企业所占比重为49.70%，小型企业中开展科技活动的占10.31%。在开展科技活动的企业中，苏南、苏中、苏北地区分别占63.15%、25.01%和11.84%，企业科技活动主要集中于苏南地区。制造设备情况反映企业的工程化能力。根据2004年浙江省对中小企业技术创新能力调查结果显示，57.8%的企业装备水平达到国内先进水平，30.6％的企业装备水平达到国际先进水平，11.6%的企业装备水平达到省内先进水平。从这个指标看，浙江省科技型中小企业走在了全国的前 头，但与发达国家相比仍需加强。就学历水平而言，我国中小企业员工的学历水平普遍偏低。《中小企业发展问题研究》课题组以2004年度我国全部中小工业企业，共计273，263家为样本进行了评估，并发表了《2005年中国成长型中小企业发展报告》。本次调查在考察中小企业员工素质问题时，调查了企业员工的受教育时间。调查结果显示，我国中小企业员工的受教育时间平均仅为11.89年，大体相当于高中教育水平。高中及以下员工比例占了全部企业员工总数的3/4，其中初中及以下员工比例为31.61%，高中教育水平员工比例为44.43%，大专为14.84%，本科为8.15%，研究生以上为0.97%。上述状况表明，我国中小企业员工的文化素质普遍偏低。当然，中小企业员工素质的这种构成与中小企业自身特点和自身发展阶段有着密切联系，一些劳动密集型企业甚至不需要多高的劳动技能，但从长远发展来看，企业员工的基本素质则是决定企业成长的关键因素之一。

4.由于受政策不确定性的影响，银行对中小企业贷款趋于“两极分化”。在我国长期以来，商业银行是中小企业融资的主渠道。然而，现实情况却是，银行出于对资产质量和风险收益的考虑，加之众多商业银行之间又没有严格的市场定位，它们在对企业的金融支持上都十分谨慎，最易受到宏观调控、压缩贷款规模的影响而具有很大的不确定性。这样，产生的效应必然是现有商业银行的信贷业务大多向实力雄厚的大中型企业、基础设施建设项目聚集，即便针对中小企业的信贷活动也出现了“两极分化”现象。一方面产品有销路、企业有效益、资信良好的优质中小企业，成为各家银行的争夺对象，大家纷纷实行客户经理制度和“黄金客户”制度，建立绿色通道，加大其授信额度，改善金融服务，甚至压低利率竞相争贷。而这部分企业由于资金相对充裕，对贷款的需求反而不大，有的甚至于不需要银行贷款；另一方面一些有发展潜力而目前状况并不十分好的中小企业，由于银行方面尚缺乏识别能力，往往受到冷落。银行对贷款责任人的追究很重，而激励机制却不够。目前，银行对从事信贷工作人员的责任追究很重，一笔贷款的失误即使不是信贷员的责任，也可能使其终身受到牵连，而他们的报酬却与大家差不多，基本上与贷款本息的回收无关。少量的奖金与其责任相比，无论如何都是不相称的。因此，本来很吃香的工作，现在有些人却不愿意去做，普遍存有恐贷、惧贷心理。一些信贷员反倒愿意从事党政工团、后勤等相对不用负 很大责任的工作。银行抵押条件过于苛刻，贷款程序复杂，贷款成本高，审批权限受限。银行虽然实行抵押担保制度，但落实起来却很困难，贷款手续繁杂，尤其是抵押手续，使很多中小企业贷不到款或不愿贷款。

（1）中小企业普遍具有规模小、固定资产少、土地房产等抵押物不足的特点，提供一定数量和质量的抵押物用于贷款抵押的难度较大，拥有较大规模厂房和先进设备的个体、私营企业更是微乎其微，有的企业甚至只是租赁经营，更没有有效的资产可用于贷款抵押。

（2）抵押物的折扣率高。目前，抵押贷款的抵押率，土地、房地产一般为70%，机器设备为50%，动产为25%～30%，专用设备为10%。

（3）评估登记部门分散、手续繁琐、收费高昂。企业资产评估登记要涉及土地、房产、机动车、工商行政及税务等众多管理部门，而且各个部门都要收费、收税，如果再加上正常贷款利息，所需费用几乎与民间借贷利率相近，普通中小企业难以承担。

5.政府对中小企业融资的相关法律、政策尚未完善。作为一个提供公共产品的部门，政府应该为中小企业的融资提供完善的法律和政策支持。而目前我国相关的法律政策体系还不完善。首先，专门的信用法规尚未出台。与信用有关的法律法规主要有《民法通则》、《合同法》、《担保法》、《刑法》等，但尚未有专门的规范信用活动的法规，建立良好的社会信用环境缺乏相应的法律支持。其次，虽然2003年1月1日开始实施的《中小企业促进法》为解决我国中小企业的融资问题提供了法律依据。但是，该法对于融资问题仅仅规定了20个条文，且都是概括性的规定，并且尚未出台有关的实施措施和办法。另外，对于民间融资，该法也只有几个抽象性的条文，不能从根本上解决中小企业融资难的问题，而且缺乏与之相配套的金融、信用担保、风险基金等方面的法律法规。

6.资本市场不完善，进入门槛过高。虽然，我国已于2004年5月27日在深圳证券交易所启动了中小企业板，但国家为了维护金融市场稳定，而在政策上限制企业股权融资的门槛。《深圳证券交易所设立中小企业板实施方案》明确规定，中小企业板的上市公司要符合主板市场的发行上市条件和信息披露要求，我国的中小型企业只有很少部分能越过这个门槛。主板市场的上市规则中一般有“三年连续盈利”的要求，而高科技企业由于技术创新能力较强，使得技术升级换代快，科研成果的产业化时间短，无法达到上述条件。按照目前我国主板市场的上市标准，企业发起人认购的股本数额不少于3，000万元，股票发行后公司 股本总额不低于5，000万元。而中小高科技企业一般都处于创业期，生产规模偏小，无法满足主板市场的上市条件。按照《公司法》的规定，股份公司的发起人股东不得少于5人，持有股票面值达人民币1，000元以上的股东人数不少于1，000人。这又在很大程度上限制了人数相对较少的中小企业（尤其是东南沿海的许多家族式的私营企业）。

7.担保机构注册资本少，担保能力与担保需求矛盾突出。调查显示，我国大多数担保机构普遍存在资本实力不足、业务规模偏小、主营业务亏损、自身信用不足问题。据调查，目前国内注册资本金在1，000万元以下的担保机构有1，756家，占总数的47.24%；注册资本金在1，000万元至1亿元的有1，776家，占总数的47.78%。也就是说，注册资本金在1亿元以下的占担保机构总量的95%。以国有存量资产为主组建的政策性担保机构，注册资本不易变现，担保资金严重不足，影响担保公司的信用度，银行很难接受，降低了担保公司注册资本作为金融杠杆工具的乘数放大效应。

8.担保体系构成不健全。虽然目前担保体系的构成已变得多样化，但有些落后的地方仅仅有政策性中小企业信用担保机构，而没有内生于市场的中小企业间互助性担保机构和商业性中小企业信用担保机构；担保机构少，担保品种单一，寻保困难；有的地方省级再担保机构至今还没有成立，少了一道风险防线；各地担保机构之间还没有形成业务合作、分散风险的机制，担保业的组织化程度还很低。

结论：

苏南地区中小企业目前已成为江苏经济发展过程中的一股重要力量。虽然政府及各级金融机构已经针对中小企业融资难的问题采取了各种措施，但是困于融资渠道单一，并不能切实地解决融资难问题。中小企业融资难，从表面上看是中小企业信用能力发展不成熟，缺乏自护发展能力所导致的。实质却是因为经济高速发展过程中社会市场体系，信用体系和制度体系的空缺和落后。为了进一步促进企业发展，企业必须先从己身出发，改善财务管理，提升诚信信誉，以增强银 行的贷款信心。同时银行也应该采取措施改善融资环境，为中小企业提供优质融资平台和渠道。政府方面应加强市场管理，规范融资制度，拓宽融资渠道，在“担保公司”、“小额贷款公司”的基础上继续完善体制，强化促进这些融资方式的存在，为中小企业形成坚强后盾做出示范带头作用，为中小企业融资创造一个良好的生态环境。

参考文献：

1． 宜兴市第三次全国经济普查主要数据公报，2015年3月25日

2． 金丽红，辛殉，我国中小企业融资难的特殊性分析与制度创新，上海金融，2006年4月第四版

3． 肖远企，为小企业转型升级创造良好融资环境，中国金融，2011年第十八版 4． 周小川，区域金融生态环境建设与地方融资的关系，中国金融，2009年第16版

第二篇：苏南地区企业参观考察报告

苏南地区企业参观考察报告

信息系和管理系放假后于2003年12月28日-12月31日组织系部领导、全体教研室主任一行12人去苏南一些企业进行社会调查、参观学习。对一些企业进行了实际考察。分别走访和参观了张家港的金港物流中心、张家港保税区、张家港现代化集装箱运输港口，江阴港口物流综合园区，参观了江阴沿江经济开发地带和现代化港口，拜访了苏州交通局，参观了昆山高新经济开发区、上海同济联合建设技术有限公司等地。

次参观学习，每到一处都得到了所访部门和企业领导的重视。张家港交通局指派一名副局长和金港物流中心的正副总经理接待了我们，并详细介绍了张家港市近几年来的发展情况和人才需求情况。对我们培养学生提出了很好的意见和建议。江阴和张家港一样都是港口城市，都非常重视现代化港口建设，其发展速度非常快，他们每年都要从南京航运学校、淮阴工学院引进一些毕业学生，在接触前他们并不知道我们学院有哪些专业，有什么特色，说明我们学院的宣传力度还不够。苏州交通局专门指派人事处长接待了我们，他们具体介绍了苏州交通近几年所发生的巨大变化，苏州市城市交通建设得到了飞速的发展，重点建设投资大，人才需求也较多，更多需要的是本科以上的专业人才，全国各地的高层次人才到苏州找工作应聘的较多。对专科及以下人才主要有本市的一些学校提供，外市来的多数以打工的形式出现。

昆山市负责接待我们的是高新经济开发区城市建设局有关部门，他们介绍了整个昆山市以及高新经济开发区近几年的发展概况及未来几年的发展规划，目前高新开发区主要以台胞投资的IT和电子技术为骨干，其中最大的台商投资企业为石化加工企业，总投资高达27亿美元。一个日本商人投资企业正在兴建之中。昆山经济开发区人才需求量很大，特别是IT和电子方面的人才，他们每周六都要组织一次人才需求活动，那位为我们介绍的同志说：“在昆山只要你想工作，都可以找到工作，关键是要摆正自己的位子，昆山的一些镇办企业也很好，不比经济开发区别的差”。在他们派员的陪同下，我们乘车沿着整个经济开发区参观了一圈，并给我们作了详细发展介绍，整个经济开发区的发展给我们留下了深刻的印象，是一座新型的环保工业城市，到处都是绿地，宽敞的马路干干净净，周边空气新鲜，投资环境和人文居住环境优美，使我们强烈地感受到昆山市这几年改革开放带来的丰硕成果和现代化气息。

最后我们参观了上海同济联合建设技术有限公司，得到了公司总经理束教授的热情接待，他向我们详细介绍了他们公司的发展、成长过程，从依托系部人才优势办产业发展到今天的联合建设技术有限公司，一方面是学校领导的支持和学校有很多高水平的专业人才的支撑，另一方面也得益于良好的创业环境，该公司主要是以高科技和新成果转化为主，涉及到建筑、装饰、电子、网络、通讯、动画设计制作等多个领域，具有强劲的发展势头。在学生培养方面提出了“学生要能得到社会用人单位的欢迎，首先要培养他们的城信意识、其次是勤奋，再就是要有一定的能力”，对系部建设提出了“系部必须要办实体，系主任要有自己的公司或产业。这样，才能有利于教师的培养”。他认为我们这次组织教研室主任参观本身就有积极的意义，“能让这么多的教研室主任走出来很了不起，没有哪个学校带这么多教研室主任走这么多地方，起码能更新室主任们的观念，看到学校培养学生与企业用人的差距，看到学校系部办企业对他们的触动是有好处的，他们在今后的教学实践中就会想办法、动脑筋提高学生的实践能力，就会主动地接触企业”。

通过这次的参观学习，使我们的教研室主任们大开了眼界，学到了一些在学校、在课堂教学中学不到的东西，更使我们迫切地感受到学校再不能封闭性办学，培养企业真正需要的人才必须要多与企业沟通，多沟通能及时掌握第一手市场信息，可以及时调整专业课程结构，以使培养的学生能够很快适应用人单位的需求，适销对路。与企业沟通也能增强学校与企业的友好关系，可以互通信息，增加相互信任感，企业在运作过程中也需要必要的理论指导，如果学院能为企业提供技术咨询服务或管理咨询服务，企业从中得到了甜头。学院对企业了解多了，有目的地培养学生为企业输送合格人才，从而实现双赢。

另外，通过这次社会调查，也使我们深切感受到校友的友情和校友在学院发展中是不可忽视的一支力量，他们对母校来的老师特别热情，也很关注学院的发展，他们经过十几年的自身努力和勤奋工作，一些校友已走上重要的领导岗位和一些核心技术岗位，如何进一步调动他们对学院建设和发展的积极性，关心学院的发展，需要学院领导的精心组织和精心策划，也需要全体教师的共同努力，加强与校友的沟通，及时向他们传递学院建设和发展的动态、人才培养的方向等，听听他们的意见和建议，可以培养出比较适销对路的人才，可以进一步拓宽人才输送的渠道，也为校企合作创造条件。

信息系：陈锁庆、张金凤

2004-2-1

第三篇：苏南地区企业参观考察报告

苏南地区企业参观考察报告

次参观学习，每到一处都得到了所访部门和企业领导的重视。张家港交通局指派一名副局长和金港物流中心的正副总经理接待了我们，并详细介绍了张家港市近几年来的发展情况和人才需求情况。对我们培养学生提出了很好的意见和建议。江阴和张家港一样都是港口城市，都非常重视现代化港口建设，其发展速度非常快，他们每年都要从南京航运学校、淮阴工学院引进一些毕业学生，在接触前他们并不知道我们学院有哪些专业，有什么特色，说明我们学院的宣传力度还不够。苏州交通局专门指派人事处长接待了我们，他们具体介绍了苏州交通近几年所发生的巨大变化，苏州市城市交通建设得到了飞速的发展，重点建设投资大，人才需求也较多，更多需要的是本科以上的专业人才，全国各地的高层次人才到苏州找工作应聘的较多。对专科及以下人才主要有本市的一些学校提供，外市来的多数以打工的形式出现。

昆山市负责接待我们的是高新经济开发区城市建设局有关部门，他们介绍了整个昆山市以及高新经济开发区近几年的发展概况及未来几年的发展规划，目前高新开发区主要以台胞投资的it和电子技术为骨干，其中最大的台商投资企业为石化加工企业，总投资高达27亿美元。一个日本商人投资企业正在兴建之中。昆山经济开发区人才需求量很大，特别是it和电子方面的人才，他们每周六都要组织一次人才需求活动，那位为我们介绍的同志说：“在昆山只要你想工作，都可以找到工作，关键是要摆正自己的位子，昆山的一些镇办企业也很好，不比经济开发区别的差”。在他们派员的陪同下，我们乘车沿着整个经济开发区参观了一圈，并给我们作了详细发展介绍，整个经济开发区的发展给我们留下了深刻的印象，是一座新型的环保工业城市，到处都是绿地，宽敞的马路干干净净，周边空气新鲜，投资环境和人文居住环境优美，使我们强烈地感受到昆山市这几年改革开放带来的丰硕成果和现代化气息。

最后我们参观了上海同济联合建设技术有限公司，得到了公司总经理束教授的热情接待，他向我们详细介绍了他们公司的发展、成长过程，从依托系部人才优势办产业发展到今天的联合建设技术有限公司，一方面是学校领导的支持和学校有很多高水平的专业人才的支撑，另一方面也得益于良好的创业环境，该公司主要是以高科技和新成果转化为主，涉及到建筑、装饰、电子、网络、通讯、动画设计制作等多个领域，具有强劲的发展势头。在学生培养方面提出了“学生要能得到社会用人单位的欢迎，首先要培养他们的城信意识、其次是勤奋，再就是要有一定的能力”，对系部建设提出了“系部必须要办实体，系主任要有自己的公司或产业。这样，才能有利于教师的培养”。他认为我们这次组织教研室主任参观本身就有积极的意义，“能让这么多的教研室主任走出来很了不起，没有哪个学校带这么多教研室主任走这么多地方，起码能更新室主任们的观念，看到学校培养学生与企业用人的差距，看到学校系部办企业对他们的触动是有好处的，他们在今后的教学实践中就会想办法、动脑筋提高学生的实践能力，就会主动地接触企业”。

通过这次的参观学习，使我们的教研室主任们大开了眼界，学到了一些在学校、在课堂教学中学不到的东西，更使我们迫切地感受到学校再不能封闭性办学，培养企业真正需要的人才必须要多与企业沟通，多沟通能及时掌握第一手市场信息，可以及时调整专业课程结构，以使培养的学生能够很快适应用人单位的需求，适销对路。与企业沟通也能增强学校与企业的友好关系，可以互通信息，增加相互信任感，企业在运作过程中也需要必要的理论指导，如果学院能为企业提供技术咨询服务或管理咨询服务，企业从中得到了甜头。学院对企业了解多了，有目的地培养学生为企业输送合格人才，从而实现双赢。

另外，通过这次社会调查，也使我们深切感受到校友的友情和校友在学院发展中是不可忽视的一支力量，他们对母校来的老师特别热情，也很关注学院的发展，他们经过十几年的自身努力和勤奋工作，一些校友已走上重要的领导岗位和一些核心技术岗位，如何进一步调动他们对学院建设和发展的积极性，关心学院的发展，需要学院领导的精心组织和精心策划，也需要全体教师的共同努力，加强与校友的沟通，及时向他们传递学院建设和发展的动态、人才培养的方向等，听听他们的意见和建议，可以培养出比较适销对路的人才，可以进一步拓宽人才输送的渠道，也为校企合作创造条件。

信息系：陈锁庆、张金凤

2004-2-1

第四篇：古城旅游融资方案：以平遥古城为例

历史文化村镇研究之一：

古城融资方案——以平遥古城为例

《平遥古城目的地规划》项目组

注：本专题内容完全摘自《平遥古城目的地规划》项目，本人为项目组成员。项目顾问：魏小安先生，项目组组长：石培华先生，编制单位：中科景苑城乡规划研究院；委托单位：平遥县政府。石培华先生是我的研究生导师，提供本专题仅供参考。

平遥历史上曾经执中国金融之牛耳，有“汇通天下”之称，目前却面临资金短缺的困境，资金不足已经成为遗产保护与旅游发展中直接面临的重大瓶颈。如何谋求多元化的融资格局，破解“巧妇难为无米之炊”的尴尬局面，已经成为平遥面临的首要问题。按照“多渠汇流”的原则，根据旅游业投融资的趋势和规律，结合平遥的实际和特点，本次规划提出“九龙治水”的融资综合解决方案。即：“跑钱”方案、“借钱”方案、“引钱”方案、“融钱”方案、“兑钱”方案、“汇钱”方案、“转钱”方案、“募钱”方案、“挤钱”方案。

一、争取国家和省市加大扶持（“跑钱”方案）

抓住中央实施中部崛起战略，国家高度重视加强世界遗产保护、山西省强力推进产业结构转型和加快旅游业发展等机遇，积极争取中央、省市政府的资金扶持。

（一）争取理由

鉴于以下三个理由，申请上级政府加大扶持：

1、世界文化遗产的保护，是中央和省市县政府共同的责任。世界遗产保护所需投资巨大，平遥县不能独立承担。近年来，上级政府对平遥给予了不断的支持，但规模比较小，与世界遗产保护的实际需求相比，还远远不够。从1996年至2001年，平遥县用于文物保护、维修和景点开发的资金共有4450多万元，其中中央、省市补助的资金只有450多万元，仅占10.1%，比例明显偏小。

2、平遥目前经济实力比较薄弱，遗产保护面临巨大压力。平遥2000年财政总收入才刚刚上亿，尽管县委县政府竭尽全力，仍然杯水车薪，没有能力更多地对遗产保护进行投入。

3、对世界遗产的保护，使平遥传统优势产业受到很大限制，财政收入因此

缩减，据统计，2004年，因调整结构，地方财政收入缩减上千万元。为了对世界遗产进行保护，煤炭等平遥的传统产业进行了转型，导致财政承受很大压力。

（二）面临机遇

首先，中央提出全面建设小康社会，构建和谐社会的战略，重点加大“三农问题”的解决力度，并具体加大了对农村基础设施的投入，必将推进对平遥旅游配套环境整治的资金投入。其次，国家实施中部崛起战略，必然会加大对中部发展的投入，旅游业作为中部崛起的先锋产业，也必然会受到国家的关注和扶持。再次，山西省、晋中市通过煤炭及其相关产业的发展，已经具备了一定的资金积累，并积极进行产业结构的调整，探索生态补偿措施，客观上构成了省市政府加大对平遥旅游业扶持的条件。

（三）投资重点

根据政府投资走向，重点投资于以下难以获得直接收益的公共领域：

1、交通等公共基础设施及公共事业；

2、城镇市政基础设施，重点是古城的管线、上下水、城市垃圾及污水处理等建设项目；

3、大气、水源等环境治理项目；

4、文物保护，重点投资进行古城墙、镇国寺和双林寺的保护和维修；

5、生态建设工程，构建县域完整的绿化系统；

6、人力资源开发，重点是遗产保护和旅游从业人员培训。

（四）配套措施

为争取国家、省市政府的投资，需要做好三个方面的配套工作：

1、争取计划单列，加大上级扶持力度，放宽地方执行权限。鉴于世界遗产保护的特殊性和旅游业发展所面临的特殊困难，建议山西省将平遥设置为计划单列县，在项目申报、转移支付等方面给予特殊扶持。

2、打好政策组合拳，充分利用各种配套优惠政策和各种资金渠道。全面、充分地利用农业、林业、能源、环保、扶贫、中部、文化项目等各项优惠政策，形成政策洼地；全面整合各方面投资渠道，形成规模投资。同时，系统地改善平遥遗产保护与旅游发展的总体环境。

3、根据投资走向，做好项目前期工作。积极策划和筹备一批既符合国家、省市投资重点，又结合平遥特点的项目，抓紧项目建议书和可行性研究报告的编

制，特别要关注古城内基础设施的建设。

二、加强与金融机构的合作（“借钱”方案）

平遥遗产保护和旅游业发展所需资金数额巨大，无法单纯依靠政府投入予以解决，需要按照经营城市的思路，充分盘活资产存量，加强与金融机构的合作，强力推进有收益的公共服务设施及环境项目建设。

（一）资金渠道

随着国内金融业的快速发展，金融机构的资金存量有了较大的增长，商业银行、政策性银行的投资能力不断提升。旅游业作为投资的热点，越来越受到金融机构的青睐，可以充分利用这一优势开辟融资渠道。同时，随着我国利用国际资金能力的提高和投资领域的进一步开放，国际金融机构在华投资规模不断扩大，为旅游业拓展国际融资渠道创造了条件。

具体资金渠道包括：向商业银行（如工商银行、建设银行）申请抵押或质押贷款；向政策性银行（如国家开发银行、农业发展银行、中国农业银行、中国银行及进出口银行）申请贴息贷款；卖方信贷；通过担保公司进行融资担保；申请世界银行贷款、亚洲开发银行；申请国家间援助性贷款（如FAO、NNDP等）。

（二）融资方式

对于旅游资源开发，主要可以采用以下方式融资。

1、门票质押。以未来门票或连同其他收费权作为质押，向银行贷款。

2、景区开发经营权抵押。景区的开发经营权作为一项资产当作质押进行信贷。

3、土地抵押。将国有的土地使用权抵押项目信贷，尤其是由于旅游相关开发引起大幅度增值的景区周边的土地。

4、建筑物抵押。将相关建筑物的所有权作为抵押进行贷款。

景区的抵押或质押项目信贷一般要求自有资本投入25%以上，可向银行贷75%。开发商使用国有资产作为抵押或质押，银行或其他金融机构则通过相应金融工具对旅游资源的开发进行贷款，包括比较灵活的小额信贷方式。

实际操作中，如果景区的开发规划有足够吸引力，同时开发商具备一定的信

用，开发中的工程建设也可通过垫资方式进行。垫资比例一般为30%–40%，如果有相应的垫资融资财务安排，垫资比例甚至可达100%。如项目开发能与开放游览同步进行，还可对旅游商品开发、广告宣传、道路建设、景观建设等多方面经营内容进行商业信用融资，主要包括：垫资建设、代销商品、门票抵扣、预售预卖、时权融资等。

（三）投资重点

1、有收益的市政基础设施建设，如煤气、自来水、污水排放、垃圾处理等。

2、可以带来土地增值和其他相关收益的市政基础设施，如绿化项目、道路交通等。

3、房地产开发、建设和物业管理等土地开发项目，如商业、景区服务等公共服务设施。

4、景区的旅游基础设施建设。

（四）配套措施

为了有效地实现与金融机构合作的融资目标，需要采取以下措施。

1、成立资产信贷公司，明确借贷主体，目前可以利用现有的旅游开发公司。

2、明确资产产权，剥离劣质资产，分离出可用于借贷的优质项目抵押资产。

3、加大前期工作的力度，研究平遥的资产体系及相应的政策扶持措施。

三、加大项目对外招商引资力度（“引钱”方案）

平遥旅游开发项目的商业价值很高，投资回收有较好的保障，招商引资应成为融资的重点之一。

（一）有利条件

1、旅游开发项目已经开始成为投资的热点，大量游资正在向旅游领域汇集。

2、平遥具备较大的游客基数，投资项目具有较好的市场支撑。

3、平遥的旅游服务体系尚有很大的发展空间，适合商业资金的进入。

4、平遥作为世界遗产地，旅游资源开发潜力很大，具有较大投资回报空间。

（二）招商引资方式

景区通过政府招商部门、旅游企业的招商部门、专业招商机构、关联企业及关联人、专题招商会、参加招商会、专用招商网站、其它媒体传播招商等渠道发

布招商信息，与开发商取得联系，根据项目和开发商的情况，确定具体的招商引资方式。

1、招募入股融资

开发商以股份有限公司的主发起人的身份，向社会定向招募投资人入股，共同作为发起人，形成资本融资。

2、定向募股融资

开发商先成立自己绝对控股的有限责任公司或股份有限公司，再向社会定向募股，以增资扩股的方式，引入资本金。具体方式有：战略投资人、搭车投资人、资产整合等。

3、整体项目融资

开发商在开发中，设立为若干个项目，并制作单个项目的商业计划书，按照投资规范的要求、准备招商材料，并依据招商材料，向境内外的社会资金进行招商，其中可以采用BOT等多种模式，也可合成开发、合资开发、转让项目开发经营权等。

（三）配套措施

1、加大投资开放力度，积极推进经营城市。投资项目开放，引进外国资金，制定优惠政策，探索多种合作模式，加强政府的协调职能。

2、改善投资环境，树立亲商、富商的理念，转换政府职能，建立服务性的、诚信的政府。

3、搞好项目包装与招商资料的准备，具体材料包括：项目建议书、商业计划书、项目可行性研究报告、项目策划及旅游目的地规划、具体合作意向、各项优惠政策、基本法律文件等。

四、充分利用资本市场融资（“融钱”方案）

随着旅游业的发展和资本市场的发育，通过资本市场融资已成为旅游开发可选择的融资方式之一，迄今为止，中国资本市场上已有旅游上市公司47家，其中景区类旅游上市公司13家。资本市场也应是平遥旅游开发的资金来源之一。

（一）资本市场融资方式

1、国内上市融资

2、海外融资

海外融资有多种方式，包括一般债券、股票、高利风险债券、产业投资基金、信托贷款等。海外融资目前受到一些政策限制，但具体操作时仍可通过多种方法加以运作。

3、信托融资

新《信托法》出台以来，信托投资公司已经拥有了比较大的运作空间，并创造了一些新的金融工具。其中，以项目和专题方式，发行旅游信托投资凭证，将旅游项目打包，向社会集资的方式，比较适合平遥的实际。

（二）现状特点

国内上市融资的方式已经受到了各方的广泛关注，省市县各级政府都将平遥旅游开发公司的国内上市列入了工作日程，但利用资本市场上其他融资方式的工作尚未启动。

（三）面临障碍

1、资源开发类旅游企业存在门票收入不能列入公司主营业务收入的限制，影响平遥旅游开发公司直接上市。

2、遗产类旅游资源能否转让开发经营权，目前存在争议，操作规则不明。

3、当前资本市场不景气，融资效果受到影响。

（四）配套措施

1、优化公司资产结构。从主要依赖门票收入的景区开发经营模式，向宾馆、民居旅馆、餐饮经营、旅游交通、旅游纪念品产销等多项业务转移资本和收入，增强企业的融资能力。

2、创新遗产地管理模式。在提高景区管理效率的同时，合法规避遗产保护的红线。

3、积极探索资本市场上新的融资方式。研究和尝试海外融资和信托融资的可能和效果。

五、创新模式盘活民居资产（“兑钱”方案）

当代人的生活方式和居住观念正在发生着深刻的变革，旅游与房地产结合，创造各种旅游住所，已经成为景区深度开发的趋势。

（一）存量资产

平遥古城内，沿街共坐落着3797座具有浓厚地方风格和历史风貌的传统民居，地方政府拥有其中超过60%民居的产权。

（二）盘活方式

以“我在古城平遥有个家”为主题，策划系列拍卖、发售和招租等活动，具体方式如下。

1、产权融资

包括：产权酒店、商铺产权发售、项目公司拆分产权发售等。

2、出售部分产权 包括：分时度假等。

3、第二驻地

包括：第二居所、企业第二总部（或企业庄园）等。

4、租赁融资

包括：设备租赁、资产租赁、土地租赁、房屋租赁等。

5、民居收藏

包括：文化民居收藏、主题民居收藏等。

（三）配套措施

1、成立专门的民居资产管理公司，统一盘活和管理民居资产。

2、对现存民居资产进行分类登记，策划对应的盘活方式。

3、改善古城内的居住环境。

4、创新居民管理方式，如发行“平遥绿卡”，赋予民居使用者平遥古城的永久居留权，但同时要注意兼顾和保持古城内的传统居住文化。

5、选择中高端人群入住古城内的民居。

六、鼓励当地群众投资（“汇钱”方案）

随着经济的发展，民间资本的投资能力愈加可观。景区的旅游开发，比较适合当地民间资本的投入。积极鼓励平遥及其周边的群众投资平遥旅游开发，汇集零散的小额投资，集腋成裘，是一条有效的融资渠道。

（一）基础条件

1、当地居民储蓄率较高，近年来随着居民收入的增长，储蓄额也有了较大的增加，有可能汇集较大数量的民间资本投入景区开发。2003年，平遥人均储

蓄存款达3937元，全县城乡储蓄存款余额达到18.96亿元。

2、当地居民在文化传统上有投资经商的习惯。

3、平遥旅游服务体系中尚存在大量的就业与创业机会，方便当地群众将自身的资本与劳动力相结合。

4、煤炭等当地传统产业的积累，使当地民间闲散资本的规模有了比较大的扩张。

5、现阶段国内其他民间投资领域的效益不高，为平遥旅游业降低了融资的机会成本。

（二）投资重点

重点引导当地群众投资到投入小、见效快、回报稳定、经营方式灵活的领域中。

1、旅游餐饮

包括：餐馆、酒吧、茶社、咖啡馆等

2、旅游交通

包括：旅游客运公司、景区内部交通等

3、民居旅馆

包括：民俗客栈、农家乐等

4、旅游商品

包括：旅游纪念品销售、民间手工艺品制作等

5、旅游娱乐

包括：民俗表演、曲艺演出、特色娱乐服务等

6、旅游景点

包括：小型景点的开发等

7、旅行社

包括：小型的地接社等

8、其他适宜的旅游配套服务

包括：游客咨询等

（三）配套措施

1、政府要为民间资本开发的旅游项目提供公平的经营环境。尤其在宣传营销、利润分配、支持保障等方面，要与国营开发项目一视同仁。

2、采取银行小额信贷、政府贴息等方式，提供必要的资金扶持。鼓励当地群众投资平遥旅游开发。

3、开放投资领域，采取政府特许经营的方式，鼓励投资利润相对较高的领域。如古城内的景点开发。

4、制定优惠政策，向当地群众投资开发的旅游项目做适当政策性倾斜。如在用水、用电、土地专用、税收等方面进行优惠。

5、帮助当地投资平遥旅游业的群众成立民间团体，进行行业互助，争取群体利益，开展行业自律。如平遥本地旅游投资者协会。

6、帮助促成增资扩股、社会募股、合伙经营等开发形式，丰富当地群众投资平遥旅游业的方式。群众个人的资金有限，在无力单独开发旅游项目的条件下，多种形式为其参与投资提供了可能。

7、加大对当地旅游就业和创业者的培训力度，提高其从旅游业中获利的能力。

七、引导煤炭等传统产业转向投资旅游（“转钱”方案）

煤炭及其相关产业是山西省和晋中地区传统的支柱产业。煤炭等传统产业在为当地提供了一定的经济基础的同时，地方对其的过度依赖产生的自然和社会危害也逐步显现出来。在旅游资源富集的山西省，将在煤炭等传统产业中积累起来的资金转移到旅游这一清洁、生态的朝阳产业中，成为地方部门间资金转移的必然趋势。平遥旅游业的发展，可以利用好这一趋势，开辟出一条独特的投资渠道。

（一）资金来源

当前，平遥旅游业融资存在着一个特别的机遇，即通过实施“煤变旅”工程，在省内融集到规模可观的资金。随着近几年煤炭及其相关产品市场的繁荣，山西省特别是晋中地区出现了一批煤炭大王，他们在煤炭产业中积累起了大量的资金，将这些资金投向旅游业，特别是本省的旅游业的开发，显示出良好的综合效益前景。介休民营企业家阎吉英个人投资数亿元开发绵山景区，就是一个典型的实例。平遥依托世界级的旅游资源，完全可以通过“煤变旅”工程，达到良好的融资目标。

（二）现实性分析

煤炭产业具有的高风险、高收益，易对环境产生污染，处于长期萎缩趋势中的特点；旅游业与煤炭产业一样属于高风险、高回报的产业，不同之处在于，旅

游业是典型的生态产业、阳光产业，有利于区域经济的可持续发展，被称为“永远的朝阳产业”，并且投资回报期长，长期效益良好，在现代经济体系中，处于稳定上升的趋势之中。根据两种产业的对比，可以得到以下基本结论。

现阶段，山西省和晋中市区域经济的发展中，煤炭产业将一部分包括资金在内的资源向旅游业转移，逐步形成“煤炭+旅游”的模式，是一种很好的区域产业组合：宏观方面，煤炭产业已有的资金积累可以为旅游业提供大量的投资，旅游业发展带来的生态效益和社会效益，反过来可以作为煤炭产业所造成的环境污染和某些社会问题的弥补。微观方面，在煤炭产业中取得成功的企业家，具备了驾驭旅游业这一同样高风险的行业的能力，而旅游业的长期发展性恰好弥补煤炭产业作为“夕阳产业”前景的局限。总之，煤炭产业向旅游产业进行部门间的资金转移，是山西省区域经济转型中的一个良性趋势。

（三）障碍及措施

引导煤炭产业中的资金向平遥旅游业转移，主要存在三个方面的障碍，与此对应，本次规划提出三个方面的措施。

障碍一：目前煤炭产业投资回报率依然很高，加之旅游业投资回报周期较长，阻碍资金向旅游业转移。

应对措施：政府要对“煤变旅”工程加强引导，并制定一系列优惠政策鼓励资金转移。

障碍二：煤炭行业的企业家对旅游业缺乏了解，阻碍其投资旅游业。应对措施：采取相应措施，提供智力方面的扶持和支援，使投资者对旅游业，尤其是其中的利润增长点增强了解。

障碍三：煤炭转移的资金缺乏旅游专业的人力资源配套支撑。

应对措施：加大对相关人员的培训力度，并进行旅游人力资源的系统开发。

八、设立平遥遗产保护及旅游发展基金（“募钱”方案）

随着经济的发展和社会的进步，公众对珍贵的文化传统日益重视，各种类型的人类文化遗产保护基金不断涌现，国家也出台了支持性的相关政策。在这一背景下，充分利用世界文化遗产的品牌，设立“平遥遗产保护及旅游发展基金”，成为现实的可能。

（一）资金来源

1、通过基金争取到的银行贷款、各级政府的资金扶持及个人投资。专项基

金是整合各种资源优势，开拓融资渠道的良好方式之一。

2、通过乡情、文化传播、遗产保护等联络载体募集到的个人和单位的捐赠。基金管理部门要给予捐赠方荣誉或情感上的回报。

3、来自本地旅游企业等基金收益方的计提。

（二）投资领域

“平遥遗产保护及旅游发展基金”重点支持以下领域。

1、平遥世界遗产及其他文物古迹的保护修缮，及其前期的研究论证与对保护修缮方案的制定。

2、旅游项目规划设计。

3、旅游市场的宣传促销、旅游产品的开发。

4、旅游特色项目的贷款贴息。

5、设立政府旅游赔偿基金，对受到侵害的游客进行赔付。

（三）配套措施

1、严格贯彻财政部、国家旅游局颁布实行的《旅游发展基金管理暂行办法》，确保资金的合理使用。规定基金交由平遥县国资办负责管理，专户存储、专款专用，对资金的使用要注意合理性、效应性和前瞻性。

2、建立政府各部门的联动机制，确保基金的科学运作。基金动用前先由县旅游局按照年初批准的计划和项目进展的情况提出资金申请，经上级领导批准后，再由国资办予以列支。资金投入使用后，县旅游局实施项目和资金的管理，并对资金的使用效果进行有效反馈与监督，县审计局年末对基金使用情况进行审计，确保基金用到实处，起到实效。

九、加大本级政府投资力度（“挤钱”方案）

本级政府的投入是平遥旅游开发项目的投资的立足点和基础，有策略有重点地加大本级政府对平遥旅游业的投资力度，不但可以直接部分解决资金短缺的问题，而且能够为其他融资渠道的畅通提供保障。

（一）有利条件

近年来，平遥县财政收入有了显著提高，2003年，财政总收入突破两亿元，达到20048万元。增长速度上，2003年财政总收入比2002年增长31.91%，财政支出增幅更加明显，2003年财政支出比2002增长32.34%。资料显示，平遥县近年来的财政规模和财政支出能力都正在快速提高。

（二）投资重点

本级政府投资重点在于引导其他渠道的资金注入，扮演“引子”资金的角色。

1、投入为争取上级政府资金扶持而进行的前期和配套建设。

2、投入与银行贷款项目相配套的项目。

3、投入与商业投资项目相配套的项目，尤其是配套基础设施的建设。

4、设立鼓励基金，采取政府贴息贷款等方式引导民间资金投入。

（三）配套措施

1、设立固定的古城保护和旅游业发展的财政专项资金，纳入财政预算；

2、提高理财水平，增加旅游相关项目投资；

3、加大财政监管力度，进一步完善财务监督机制，确保从各个渠道投入平遥旅游业的资金都能得到合理的使用。

第五篇：欠发达地区失地农民现状及存在的问题——以甘肃为例

欠发达地区失地农民现状及存在的问题——以甘肃为例

“>欠发达地区失地农民现状及存在的问题——以甘肃为例2007-02-10 16:49:07

失地农民现状及存在的问题，因为各地的经济发展水平各异而呈现出不同的特征。因而国家在制定方针和政策时必须根据各地的实际，因地制宜。研究作为欠发达地区的典型代表——甘肃省的失地农民现状及存在的问题，无疑为国家在西部地区采取措施和制定方针提供了重要的政策依据。

根据甘肃省农调队在××年做的一项统计和调查表明：甘肃省失地农民的生活总体保持稳定，主要存在的问题是围绕着征地安置和补偿的。

一、甘肃失地农民现状

××年，甘肃省农调队在全省抽选了五个县区的十个乡镇，对户农户进行了“失地农民现状”的专题调查。调查的主要内容涉及到：（）年（含）以来，失地农民的基本情况：失地前后的人均耕地、人均收入、人均消费等情况对比，失地补偿及安置情况，失地后现从业情况。（）占用耕地对农户收入和农村劳动力就业的影响。失地农民生活中有哪些困难，他们最急需解决什么问题。（）当前失地农民的心态是什么样的，最真实的想法是什么。从调查的具体情况来看，甘肃省失地农民的基本生活状况是：

（一）人均耕地占用亩。在户农户中，共有家庭人口人，目前，农村劳动力人，平均每户人，劳动力人。家庭原有耕地面积亩平均每户亩，平均每人亩。从年至今，这些农户的耕地共被占用亩，平均每户亩，平均每人亩。

（二）的劳动力赋闲在家。在名劳动力中，征地时安置就业人，从事农业人，从事二、三产业人，外出务工人，分别占劳动力总数的、、和，赋闲在家人，占劳动力总数的。

（三）的失地农户的收入水平下降。在接受调查的户农户中，耕地被占用前的年人均纯收入为元，耕地被占用后的年人均纯收入元，减少元，下降。其中，年人均纯收入持平和增加的分别有户和户，分别占调查总户数的和，下降的户，占调查总户数的。

而浙江省统计局在××年作的一项调查表明：

（一）土地征用前、后相比，失地农户的人均纯收入总体水平有所下降，低收入户增加。

（二）剩余劳动力比例较高。目前基本赋闲在家。尤其是土地被全部征用的农户，基本赋闲在家的富余劳动力比例更大，占调查户全部富余劳动力的。在已经就业的劳动力中，其就业结构为：的劳动力外出务工，的劳动力在本地从事农业，的劳动力在本地从事二、三产业。

（三）个别地方土地征用后按一定比例返回土地的政策落实不到位。辽宁省统计局在××年作的一项

调查表明：

（一）在户失地农民中，人均纯收入比失地前增加的有户，人均增加元；收入下降的有户，人均减少元；收入持平的有户。失地农户的收入总体水平下降的占调查总数的。

（二）在户调查户中，有名劳动力已经就业，只有人赋闲在家，劳动就业率达。

从上述调查的数据显示，失地对甘肃省这样经济相对比较落后的内陆省份的农民来说，影响要远远小于沿海和经济相对较发达的其它省份的农民。与上述两个比较典型的省份相比，我们可以作如下的分析：“人均耕地占用亩”这个数据表明，甘肃省的农民失地失去的不是所有的土地，而是土地的一部分。也就是说，甘肃失地的农民还不是完全的“三无农民”（务农无地、就业无岗、低保无份），最起码他们还有剩余的土地。只有“的劳动力赋闲在家”的统计数据表明，甘肃省失地农民的就业安置工作做的是比较好的。相对于其它省份来说，由于甘肃失地农民主要集中在城乡结合

部，而且他们的就业意识和择业观念比较开放，就业渠道多种多样，同时他们的就业机会比远郊和偏远地区农民就业机会和就业选择性要大，所以赋闲在家的人口数并不多。“的失地农户的收入水平下降”表明，失地对生活没有太大影响的农户，其本身的收入来源中，绝大部分来源于非农收入，企事业单位工资、外出打工、家庭开店办厂等收入已经占整个家庭收入的绝大比例，再加上已拿到土地补偿费，眼前手头相对有了较多的可支配收入；而生活水平略有下降的农户，主要是原有的家庭收入主要来自土地经营，土地被征用后，收入来源减少。而且一部分农户搬进楼房，取暖费、电费、水费、物业费、饮食费等支出增加。土地被征用前，农民家庭食品消费如粮、菜主要依靠自产自食，现在基本上靠从市场购入，食品支出增加也导致了失地农民的收入水平下降。另外，那些失地前基本上完全依靠土地为生的农户，失去土地以后如果无就业门路，加

之观念落后、就业意识差，其收入呈下滑趋势。还有些农户是因主要劳动力患病无法从业导致收入下降。

二、甘肃失地农民存在的主要问题和困难

补偿和安置以及与补偿和安置相关联的失地农民的保障是整个甘肃失地农民所有问题中的核心问题。鉴于学界对“补偿”和“安置”概念的模糊，因此要对“补偿”和“安置”作一个简单的区分。尽管无论是土地补偿费还是安置补助都属于土地征用补偿的内容，但笔者认为所谓“补偿”是特指土地补偿、青苗补偿、附着物补偿，“安置”则特指对被征地人员的安置。根据笔者对失地农民的实地走访和问卷调查，认为甘肃失地农民的补偿和安置问题主要存在着以下几个方面的问题：

（一）征地补偿费分配机制混乱

我国《土地管理法》第四十七条规定“征用耕地的补偿费包括土地补偿费、安置补助费以及地上附着物和青苗的补

偿费。征用耕地的土地补偿费，为该耕地被征用前三年平均年产值的六至十倍。征用耕地的安置补助费按照需要安置的农业人口数计算。需要安置的农业人口数，按照被征用的耕地数量除以征地前被征用单位平均每人占用耕地的数量计算。每一个需要安置的农业人口的安置补助费标准为该耕地被征用前三年平均年产值的四到六倍。”

根据全国人民代表大会常务委员会法制工作委员会在《中华人民共和国土地管理法释义》所作的解释：“土地补偿费是因国家征用土地对土地所有者和土地使用者对土地的投入和收益造成损失的补偿。”“安置补偿费是为了安置以土地为主要生产资料并取得生活来源的农业人口的生活所给予的补助费用。就目前来讲，主要安置的应当是耕地的土地使用者或承包经营者，因征地使之终止了土地承包经营合同或土地使用权，应当由国家予以安置或发给安置补助费。”“地上物的补偿费，包括地上、地

下的各种建筑物、构筑物如房屋、水井、道路、地上地下管线、水渠的拆迁和恢复费用，被征用土地上林木的补偿或砍伐费等。”“青苗补偿费是指农作物正处于生长阶段而未能收获的，因征用土地需要及时让出土地而致使农作物不能收获而使农民造成损失的，应当给予土地承包者或土地使用者以经济补偿。”从字面上来理解的话，土地补偿、青苗补偿、地上附着物补偿都可以被视为是一种对所有者和使用者的所有权和使用权的补偿。

从这样的法律规定来看，征地补偿安置费用可以分为三部分：即土地所有权补偿、土地使用权补偿、地上附着物和青苗的补偿。土地补偿费应该归土地所有者和土地使用者即集体经济组织和农民所有；安置补助费以及地上附着物和青苗的补偿费应该完全归土地承包者或土地使用者——失地农民所有，用于生活安置和安排生产。不过，法律并没有明确规定三部分补偿费用的具体受益

对象。从现实来看，这些受益对象是农民、集体、政府及政府各部门。按照《土地管理法》的补偿安置标准推算，即使不算地上附着物和青苗的补偿费，仅安置补助费按底线算也能占到征地总费用的，若加上地上附着物和青苗的补偿费，被征地农民应能得到至少占征地总费用的的安置和补偿费用。可实际情况却是，最拥有发言权和受益应该最大的群体——失地农民拥有的收益却最少——据有关资料统计：各补偿对象所占的比重为农民农村集体政府及各部门。显然，现实中这样的补偿和安置是违背《土地管理法》规定的征地补偿原则的，即保证被征用土地的农民不因失去土地而降低生活水平。①

（二）“货币安置”或者是“一次性补偿”形式单一，没有考虑到失地农民的长远利益

按照国土资源部的规定，对于失地农民的安置形式应该是多种多样的，主要包括但不限于：货币安置、农业生产

安置、重新择业安置、入股分红安置、异地移民安置等多种方式。可是在实践中，农业生产安置、重新择业安置、入股分红安置、异地移民安置等方式所占的比例是微乎其微的，—是“一脚踢”式的货币安置。有学者作过这样的粗略估计：以一个口之家为例，一年至少要斤粮食合元；斤食用油合多元；每人每日吃菜元钱，一个口之家一年就得元。这三项开支，对于有承包地的农民来说粮食、蔬菜和食用油都是自己地里种的，不需花钱。而失去土地以后，这元就变成了硬性支出。假使“货币安置”或者是“一次性补偿”即便是都给到位了，以一亩地元计算，农民没几年就用完了。再加上农民本身具有的狭隘性，决定了他们不可能自己进行长远的打算和筹划。所以，从现实的角度来考虑，这样的补偿和安置是一个没有充分重视农民权益的方案。

从理论上进行分析，失地农民失去的不仅仅是土地，还包括一系列权利和

利益，如财产权利、基本生活保障的权利、就业机会的权利以及与土地相关的一系列相关权利如政府支持的权利、政治权利、教育和文化的权利等等。一次性补偿和货币安置的最大弊端就是只考虑了失地农民的眼前利益而没有考虑失地农民的长远利益和基本的生活保障，没有充分考虑农村土地上依附的多重社会功能。同时，缺乏相对应的政策制度安排，从而使得没有任何生产资料、没有任何社会保障、就业技能低的失地农民，成为了城市化进程中最脆弱的社会群体。

而且对失地农民来讲，失去了土地也就失去其基本生活保障而微不足道的安置费是难以保证失地农民重新置业的更不要说以其作为生活保障和养老保障的终极资源。这些长远利益和基本保障是现行实际补偿款——每亩元所无法弥补的。这种补偿费与成本之间的差距，“既不能保障农民重新置业更不能保障农民基本生活也剥夺了农民的发展权是

极不合理的。”②

（三）“同类同质”农地和“不同类不同质”农地补偿与安置费差异较大，人为地造成不平等待遇。

在实际征地过程中，经营性用地和国家重点建设项目用地，补偿安置的费用差距悬殊。国家和省重点建设项目付给农民的征地补偿费偏低，每公顷一般只有万元左右，有的甚至低于万元。而郊区的农地，由于城市的扩展辐射，政府对配套基础设施的投入，造成了相应地段的土地升值。在经济较发达地区和大城市的城乡结合部征地费用尤其高有的征地费每公顷已达到万元。这种高价征地与低价征地现象并存的局面甚至于发生在同一地区的不同征地项目上。同时，随着我国由传统农业向现代农业的过渡和科学技术发展，使得不同农作物、不同种植手段、不同生产方式和不同地块之间的农业产值差距也很大，从而人为地形成了不平等待遇。

（四）产值计算不准确，补偿安置

显失公平。

大部分农户认为补偿标准偏低，对土地日后的经济潜力评估不够——因为耕地一经征用后，其用途的改变通常会使地价升值，但是在制定征地补偿标准时却没有考虑增值因素，而且没有考虑到粮食等农作物价格上涨的因素。从经济学的角度进行分析，我们发现耕地的“平均年产值”是一个不确定的内容既不是地价也不是地租而是以生产资料的使用价值代替了生产资料的价值，这样就掩盖了土地的稀缺程度及对农民的重要性由此计算出的价格并不能真正反映实际情况。更何况这种典型的指令性计划与市场经济体制下的价格形成机制相违背。

（五）实现角色转换的各种机制缺失。

失地农民的角色转换是指失地农民市民化的过程，即失地农民从农民的角色定位向市民的角色定位的转换。这个过程需要各种机制的共同作用和支

持，其中失地农民观念的更新、对其进行职业培训、基层管理体制的完善、政府的大力支持以及社会保障机制和土地管理机制的完善是支持角色转换的重要因素。而现今上述的各种因素对大部分失地农民来说是基本缺失的。

（六）保障机制不健全。

众所周知，土地是农民最基本的生活和生存保障，农民失去土地也就意味着失去了土地的基本保障以及与其相关联的各种权利。现有的一次性补偿方式即货币安置方式并不能为失地农民提供长久有效的保障。为此，就需要结合农民的实际主观愿望来探索合理有效的安置新途径，多样化安置失地农民。同时建立补偿费保障新机制，建立基本生活保障机制。