如何完善我国住房消费信贷制度的对策研究(大纲)

第一篇：如何完善我国住房消费信贷制度的对策研究(大纲)

如何完善我国住房消费信贷制度的对策研究

如何完善我国住房消费信贷制度的对策研究大纲

摘要：随着我国个人住房市场规模的扩大，商业银行住房消费信贷规模急剧膨胀，住房消费信贷风险日益凸显，所以住房消费信贷制度是否能加快完善步伐关系到房地产市场的持续健康发展。本文在着力分析住房消费信贷制度的问题后，提出了几点针对性的对策建议。关键词：住房消费信贷制度 对策

1我国住房消费信贷发展历程及现状

1.1 我国住房消费信贷发展历程

在改革开发初期，我国实行的是“统一管理，统一分配，以租养房”的公有住房实物分配制度，然而随着经济的发展，这种建立在当时较低消费层次上的制度己经无法满足城镇居民的住房需求。经过多年的住房制度改革，目前我国城镇住房实物分配的福利体制已经基本终止，货币化住房分配、市场化和社会化供给体系也已大体建立。在住房制度改革的过程中，我国的住房消费信贷伴随着日趋成熟的房地产市场逐渐发展起来，其发展历程主要经历了三个发展阶段。

1.1.1 形成阶段（1988年-1993年）

1.1.2 初步发展阶段（1994年-1997年）

1.1.3 全面发展阶段（1998年-至今）

1.2 我国住房消费信贷发展现状

1.2.1 以住房公积金制度为基础

1.2.2 以住房抵押贷款为主要方式

1.2.3 以政策性住房贷款为辅助消费信贷制度中的问题

2.1住房消费信贷资金供给约束

2.1.1 融资渠道狭窄

2.1.2 贷款方式欠佳

2.2住房消费信贷有效需求不足

2.3住房消费信贷供给需求脱节

2.4低收入与高房价的矛盾

2.5 居民负债消费的环境尚未完全形成如何完善的对策建议

3.1 政府的行为

3.1.1遏制投资性和投机性需求

3.1.2 完善住房公积金制度

3.1.3 健全相关保障制度

3.1.4 对低收入者实施信贷倾斜

3.2 金融机构的行为

3.2.1 开发更多的信贷产品

3.2.2 健全金融风险防范机制

3.3消费者行为

3.3.1 提高自身消费素质

3.3.2 维护个人信息，提高信用意识小结

个人住房消费信贷能有效提高居民的住房消费能力，促进房地产业的发展，进而促进国

如何完善我国住房消费信贷制度的对策研究

民经济的发展。我国个人住房消费信贷是在住房建设贷款较为成熟，住房大量闲置，整个市场出现供大于求的背景下起步的，因此其发展严重滞后于房地产和经济的发展状况。我国个人住房消费信贷发展中存在的问题主要有：住房消费信贷资金供给需求双不足，且供需结构不合理，商业银行个人住房消费贷款风险过大。我国住房消费信贷资金供给不足的原因主要是住房贷款二级市场尚未启动，资金来源主要集中于商业银行的信贷资金，未能利用社会上的闲散资金，使得住房信贷资金来源少、成本高。加快住房贷款证券化步伐，加大政府支持力度，是增大信贷资金供给，减小贷款成本的有效途径。同时，建立健全以政府为担保为主体的社会担保体系，增强住房贷款的流动性和信用度。居民贷款购房的意愿不强、承贷能力弱，是造成住房消费信贷有效需求不足的主要原因。提高居民收入水平，降低住房价格是提高居民承贷能力的有效途径，也是提高居民消费意愿的有效手段，而住房二级市场的发展能有效调节一级市场价格过高的情况。此外，消费信贷外部环境的建设也能增强居民的消费意愿。加强与消费信贷有关的法制建设，能有效地保护消费者的权益，使消费者能够放心消费;健全社会保障体系，为消费者解决后顾之忧;深化住房体制改革，转变居民消费观念，使贷款买房的思想深入人心。

目前我国住房消费信贷风险过大主要有：利率风险、流动性风险、信用风险和抵押风险。住房贷款证券化能为商业银行提供长期稳定的资金来源，既可降低住房消费贷款的流动性风险，又能有效解决商业银行信贷资金结构不合理问题，降低利率风险。住房二级市场的发展可以加快抵押物变现速度，减小抵押风险。完善个人信用评估体系，可大大降低银行贷款面临的信用风险。贷款风险的降低能增强银行开展个人住房消费信贷的积极性，促进住房消费信贷的发展。

参考文献

[1]谢经荣、殷红等.房地产金融[M].中国人民大学出版社，2002.[2]姜 茜.个人住房消费信贷中的问题及对策研究[D].四川：西南农业大学，2000:45-46..[3]李云.浅析我国住房贷款保险中存在的问题及其对策[J].经济研究，2006:25-29.[4]温涛，曾好.个人住房抵押贷款的风险转移机制国家信用担保[J].中国房地产金融，1999.[5]陈淑云，王志彬.住房公积金制度之弊[J].中国房地信息，2006-11:60-60.[6] 粟勤.消费信贷[M].北京:中国审计出版社，2001.[7]李凌燕.消费信用法律研究[M].北京:法律出版社，2000.[8]孙从海.消费信用理论研究与经验考察[D].四川:西南财经大学出版社，2004.[9]曾国安.住房金融:理论、实务与政策[M].北京:中国金融出版社，2004.[10]邓宏乾.房地产金融[M].上海:复旦大学出版社，2006.12.[11] 董藩，王家庭.房地产金融[M].大连:东北财经大学出版社，2004-08.[12]刘洪亮.我国个人住房消费信贷市场发展中的问题及对策研究[D].北京：首都经济贸易大学，2007：48-50；60-63..[13] 李林.我国个人住房消费信贷现状分析[J].河南金融管理干部学院报，2000.[14] 王平.借鉴美国经验，完善我国住房消费信贷风险管理[J].福建商业高等专科学校学报，2008-08.[15]倪娜.中国城市居民住房消费研究[D].北京：中国社会科学院研究生院，2000:23-25.

第二篇：我国消费信贷法制存在的问题及对策

我国消费信贷法制存在的问题及对策

测试成绩：80.0分。恭喜您顺利通过考试！

单选题

1.中国人民银行允许四大国有商业银行办理个人住房贷款和小额存单质押贷款的时间是： √A

B

C

D 1996年1997年1998年1999年

正确答案： A

2.中国人民银行发布《个人信用信息基础数据库管理暂行办法》，规定数据报送和异议处置等内容的时间是： √

A

B

C

D 2002年2003年2004年2005年

正确答案： D

3.《物权法》的通过是我国建设社会主义市场经济体制中的一个里程碑，该法自何时开始实施： √A

B

C

D 2005年7月1日2006年7月1日2007年10月1日2008年10月1日

正确答案： C

4.2003年9月2日，银监会发布《商业银行房地产贷款风险管理指引》指出，应将借款人的月所有债务支出与收入比例控制在： √

A

B 50%以下（含50%）55%以下（含55%）

C D 60%以下（含60%）65%以下（含65%）

正确答案： B

5.关于我国消费信贷法制不健全及其引发的风险，下列说法错误的是： √

A 妨碍了商业银行准确收集信用信息和判断相关的风险

B 对个人消费贷款的规范文件欠缺

C 对个人消费者的特别保护制度将直接损害银行的权益

D 过度保护了银行，损害了个人的利益

正确答案： D

6.在消费信贷中的常见法律问题中，关于消费者权利的保护问题不包括：

A 消费者的知情权

B 消费者个人隐私的披露与保护问题

C 信贷合同中对消费者的“歧视性”条款问题

D 对消费者年龄的限制

正确答案： D

7.欧洲国家一般采用什么担保方式发放住宅贷款： √

A 购房抵押担保

B 住房抵押担保

C 合同抵押担保

D 金融资产抵押担保

正确答案： B

8.美国的保证担保由担保机构操作，担保机构一般承担债务的： ×

A 50%～60%

B 60%～70%√

C

D 70%～80%80%～90%

正确答案： C

9.不属于日本三大个人信用信息中心的是： ×

A

B

C

D 担保个人信用信息中心银行个人信用信息中心日本个人信用信息中心CIC信用信息中心

正确答案： A

10.在下列欧盟国家中，哪个国家没有市场化运营的私人征信机构: ×

A

B

C

D 法国德国比利时意大利

正确答案： A

判断题

11.到目前为止，我国还没有一部完整的法律或法规来规范个人消费信贷活动和调整个人消费信贷关系。√

正确

错误

正确答案： 正确

12.征信体系全国联网是建立个人信用管理体系的关键。√

正确

错误

正确答案： 正确

13.法国、德国、加拿大等国家在开展消费信贷业务中，都规定客户必须购买死亡险，以减少银行风险。√

正确

错误

正确答案： 正确

14.美国的征集机构收集消费者数据需要先征得数据主体同意。

正确

错误

正确答案： 错误

15.日本的征信系统与美国完全相同。√

正确

错误

正确答案： 错误

√

第三篇：完善我国个人所得税征管制度的对策研究-吴成涛

完善我国个人所得税征管制度的对策研究

吴成涛 中共秦皇岛市委党校 河北省秦皇岛市 066100

摘要：个人所得税在调节收入分配、缩小贫富差距的政策选择中被寄予厚望，成为当下中国社会普遍关注的焦点。但是由于多种原因，在个人所得税征收管理过程中存在大量税收流失现象，而且其调节社会收入分配的功能也未得到充分发挥。因此，结合我国个人所得税征管实践提出切实的解决措施，进一步完善我国的个人所得税征管制度成为当务之急。本文通过对个人所得税征管进行讨论，进一步把握征管中存在的问题，并进行逻辑梳理和理论探讨，根据我国当前的现实征管技术条件，提出了完善我国个人所得税征管制度的对策建议。

关键词：个人所得税；征管制度；改革；对策

一、我国个人所得税征管的现状

我国个人所得税征管工作存在“三难”——难征、难管、难查。加上征管力量单薄，征管手段跟不上要求，各种业务流程没有实现规范化和标准化，处罚难度大等等，使个人所得税难以征收到位，税款流失严重。

现阶段我国个人所得税的征收实行代扣代缴与自行申报制度相结合的原则，主要以代扣代缴为主。在实际的日常征收管理过程中，虽然税法规定了单位或个人在向其他人支付应税所得时，负有扣缴义务，但在具体执行中，往往得不到很好的落实。对于自行申报而言，在实际申报过程中，纳税人到各征管局自行申报纳税的很少，税务机关又因证据不足难以征收。

随着改革开放的不断深入和我国社会经济建设的飞速发展，我国居民的收入水平在逐步提高，但贫富差距不断加大，社会收入分配不公的问题却日益严重。此外，工薪阶层个人所得税比重不断增加，这意味着真正意义上的高收入者并没有成为缴纳个人所得税的核心力量，个人所得税调节分配社会收入的作用不是很明显。

二、我国个人所得税征管中存在的主要问题

（一）缺乏完善的纳税申报制度

我国现行的税收征收管理方式主要是纳税人自行申报和扣缴义务人代扣代缴，而这两种申报制度并没有跟上经济发展及税制改革的步伐，使得征管制度表现出落后、不适用。

1、代扣代缴制度不合理

国家税务总局在1995年制定下发的《个人所得税代扣代缴办法》中，对扣缴义务人的权利和义务作了明确的规定，但没有得到确切的落实，很多扣缴义务人没有依法履行代扣代缴的职责，导致税源流失严重。我国个人所得税一大部分来自对工薪所得征收的个人所得税，而雇主作为纳税人的扣缴义务人，法制观念淡薄，责任心不强，另外为了提高员工的积极性，为其创造更多的价值，会给本单位的员工谋求较多的福利。这样就会出现纳税申报不真实，瞒报、谎报，甚至漏报的现象，扣缴义务人往往不能很好地完成扣缴任务。

2、自行申报制度不完善

虽然我国实行自主申报机制已经有很多年，但是效果却不明显。首先，在市场经济体制下，人们追求利益最大化，受利益的驱使产生偷税动机，而现行税法并没有明确规定取得收入的个人都有自行申报的义务。其次，从个人所得税的构成来看，来自高收入群体的个人所得税收入微乎其微，个人主动申报率不高，税务部门在自行申报纳税方面的申报机制没有相应的配套措施。

（二）全社会依法纳税的意识淡薄

依法纳税是每个公民的义务，这种意识在人们的心目中仍然没有完全建立起来。首先，我国个人所得税征收历史不长，宣传力度不够到位，导致公民对个人所得税认识程度不深，弱化了纳税意识。其次，个人所得税税负不能转嫁，有些纳税人对依法纳税存在抵触心理，普遍有“尽量少纳税，最好不纳税”的思想，出去自身利益想尽各种办法偷税漏税，不依法履行纳税义务。第三，纳税人和征税机关纳税信息不对称，积极纳税没有得到认可，打击了纳税人的纳税积极性，也削弱了纳税人的纳税意识。

（三）对个人收入缺乏有效监控

目前，在我国个人所得税的征管过程中，由于缺乏必要的监管部门和监控手段，造成税款的严重流失。我国经济正处于转型期，收入渠道多元化，并产生大量的灰色收入、隐性收入，成为个人所得税征管的“死角”。一个纳税人同一纳税期内取得哪些应税收入，税务机关不清楚，法律法规也没有强制规定第三方向税务机关提供纳税人收入情况，税务机关无法准确掌握个人收入情况。由此可见，我国外部征管的社会环境较差，个人信用体制尚未健全，对个人财产缺乏系统的登记核查制度，这些都加大了对个人财产核查的难度。

（四）征管效率低下

我国目前税务征管的能力和水平都还比较低，难以全面、真实、准确地掌握纳税人的收入情况。我国税务干部素质良莠不齐，缺少税务专业性强，计算机专业水平高，综合素质高的复合型人才，降低了征管效率。税务部门没有建立与银行、工商等相关部门的信息交流平台，造成了外部信息来源不畅，税务部门无法准确判断税源收入状况而有目的的组织征管。另外不同征管区域的税务机关之间、同一税务机关的不同管理部门之间的信息传递与交流合作也不是很到位，纳税人在不同地区之间的流动，更是加大了税务机关的征管难度，在纳税人不主动申报的情况下，税务部门根本无法统计汇总让其纳税，影响了征管效率。

（五）税法的威慑力难以发挥

我国个人所得税征管中还存在有法不依、执法不严的现象。个人所得税违法行为主要是偷逃税，在全国范围内，暴力抗税事件屡屡发生，法律对其的制裁却没有及时到位，使违法犯罪者气焰更加嚣张。虽然近几年执法环境对个人所得税征管有了一定改善，但对偷逃个人所得税案件的打击力度还不够，以补代罚、以罚代刑现象时有发生。

三、完善个人所得税征管制度的路径选择

一项完善的税制，必须有切实有效的征管措施作为后盾，才能使制度优势最

终转化为现实优势。通过对现行个人所得税征管问题的剖析，说明了征管改革愈来愈显得紧迫而重要。从我国国情出发，借鉴国外个人所得税征管的先进做法和成功经验，建立一套切实有效的征管方法，刻不容缓。

（一）健全个人所得税申报制度

1、加强代扣代缴申报制度

代扣代缴是实现税源管理最有效最直接的办法，加强代扣代缴制度，实际上就是加强税源控制。一方面，应明确代扣代缴义务人的法律责任，规范扣缴义务人申报和代扣代缴税款，对依法履行代扣代缴义务的单位要加以奖励，严厉惩罚没有依法履行代扣代缴义务的责任人，提高主动代缴意识。另一方面，推行代扣代缴全额明细申报制度，要求代扣代缴义务人报送其代扣代缴的个人基本信息、收入支付明细信息等。

2、完善自主申报制度

根据世界各国的成功经验，建立税务号码制度，建立中国公民的“经济身份证”，并在涉税事务中强制使用，是税收征管规范化和监控税源的有效手段。个人的一切收入支出都在自己的税号下进行，税务部门通过对税号的管理可以全面掌握个人收入信息，要求纳税人自主上门申报缴税。另外，各级税务机关要把重点放在对高收入行业和高收入个人的税收监管上，扩大自主申报的范围，完善自主申报制度。

3、完善“双向申报”制度

双向申报是对纳税人收入状况的双重税源监控，“双向申报”制度是由纳税义务人和扣缴义务人分别向主管机关申报个人所得及纳税情况，在两者之间实现双向交叉监管，进行综合征收，这能较好地体现纳税人的实际负担水平，这同样也意味着从两处或两处以上取得收入的纳税人，将受到更为严格的税收监管，有利于个人所得税的堵漏增收。

（二）加大宣传力度，培养公民自觉纳税意识

广泛的税法宣传和周到的税务咨询服务，既可以增强纳税人对税法知识的了解，又体现了对纳税人的尊重，减少纳税人对税法的抵触心理。首先，设置主管个人所得税宣传的特定工作人员，做好个人所得税的纳税宣传。其次，利用电视、网络、广播、报纸等各种媒介对纳税人进行税法和税收政策的宣传，充分发挥舆论的导向作用。第三，在税法宣传中，要分清主次，重点放在生僻而又必要的知识上，切忌重城市、轻农村。另外，税法宣传要广泛持久，避免三天打鱼，两天晒网。

（三）建立对个人收入的监控体系

个人所得税大量流失，税务部门却又难以有效监管，其中最主要的原因是税务部门无法准确掌握每一位纳税义务人的收入信息，因此必须建立对个人收入的监控体系。首先，国家应尽快制定颁布关于个人信用方面的法律法规，用法律制度的形式对个人信用主体的权利义务、个人信用记录、个人账户体系、个人信用档案管理等进行规范。其次，建立完善和积极推行个人账户体制，每个人建立一

个实名账户，将个人的工资、薪金、福利、社会保障、纳税等都纳入该账户，从而建立起个人收入的监控网络，当然，这需要税务、银行、司法等部门的密切配合以及计算机网络的强大支持。另外可以借鉴国外的做法和经验，减少现金流通，广泛使用信用卡和个人支票，以便对个人收入进行更好的监控。

（四）推进税收信息化建设，建立健全协税护税网络

各级税务部门应以计算机技术为依托，借助于现代化的征收手段，与银行、公安、审计、工商、证券部门以及新闻媒体等单位进行联网，实行税收协同管理制度，建立健全协税护税网络及纳税举报网络。借助相关部门掌握的信息，在一定程度上，界定清楚个人财产来源的合法性及合理性，将纳税人的财产收入显性化，堵住偷税的渠道。税务部门内部要在制度上确定协调与沟通的具体方法，真正实现信息共享，避免出现各自为战的情况。

建立健全协税护税网络也离不开税务代理制度的发展，税务代理，是税务代理人在法定的范围内，接受纳税人、扣缴义务人的委托，以纳税人、扣缴义务人的名义，代为办理纳税申报等税务事宜的行为。税务代理以中介的立场，按照税法规定，客观公正地计算应纳税所得，既可以为纳税人提供专业化的服务，维护其合法权益，同时也可以在缩减征纳成本的基础上提高征收率，避免个人所得税征纳脱节，确保纳税人诚实纳税，保护国家利益不受侵害，这是对个人所得税征管的有益补充。

（五）加大对偷逃税等违法行为的惩处力度，提高税法的威慑力

首先，加大对偷逃税的纳税人的惩罚力度，提高对偷逃税犯罪行为的法定量刑幅度，加大纳税人偷逃税的成本，从而提高纳税遵从度。其次，加强与公检法等执法部门的联系和合作，严厉打击惩处偷逃税的行为，提高执法水平，真正做到有法必依、执法必严、违法必究。第三，可以赋予税务机关更高的执法权力，税务部门有权要求有关部门提供纳税人的存款和其他财产情况，必要时还可以要求有关部门及人员配合，协助提供纳税人偷逃税款的证据并有权冻结纳税人的账户，封存、拍卖纳税人的财产，强制执行。可以考虑设立税务警察一职，对违反税法较为严重的纳税人及有关人员进行武装稽查和拘捕。

四、结论

在我国现行各税种中，个人所得税是被公认为税收流失最为严重的一个税种，被称为征管第一难。本文对我国个人所得税征管实践中的现状及存在的问题进行了研究，并提出了完善我国个人所得税征管制度的对策建议，但水平有限，只希望通过本文的抛砖引玉，为我国的个人所得税征收管理改革贡献一份力量，使个人所得税能切实地发挥出其对我国社会经济应有的积极作用。

参考文献：

[1]林朔宇,钱祖东.完善我国个人所得税征管的若干思考[J],商业经济,2011,(10).[2]尹翠仙.我国个人所得税征管问题研究[J],致富时代,2011,(11).[3]任蕾.优化个人所得税改革现状与措施探讨[J],价值工程,2012,31(1).[4]张雪筠.我国个人所得税征管问题[J],合作经济与科技,2011,(19).[5]杨丽明,刘莹.浅谈我国个人所得税制度改革［J］,现代商业,2011,(26).

第四篇：消费经济学论文——我国消费信贷问题研究

此处

不能

书写

此

处不能

书写…………………………………

装

…

……

…

……我国消费信贷问题研究摘要：随着经济的发展，我国消费信贷也在蓬勃发展，各种消费信贷类型层出不穷，目前中国消费信贷的发展仍处于起步阶段．还存在着诸多的问题，有关法律、法规不完善，个人信用体系不完善，个人消费信贷业务所占比重小、品种少等等。本文结合我国的消费信贷实

践，研究了发展消费信贷对我国的重大意义，我国消费信贷的现状以及问题，对我国消费信贷今后的发展提出了一套较为可行的政策建议。

此处不能书写此

处

不能

书…

写…

…………………订……

关键词：消费信贷、次贷危机、现状分析……

…此…处…不能

书写线………

…

……

…

一、何为消费信贷 消费信贷是以刺激消费为目的，以未来收入为依据，以特定商品为对象，由金融机构向消费者提供的贷款，以支持消费者购买消费品或进行消费活动。消费信贷的发展主要取决于家庭消费行为的倾向。它是通过评估消费者未来的购买力来作出是否向其发放贷款的决策，主要目的是通过以对消费者发放消费信贷的方式来预支其未来消费能力，从而达到满足其当前消费需求的目的。消费信贷是指借贷双方通过签订借款合同的方式形成借贷契约关系，贷款人是金融机构，借款人是个人，贷款人是以还本和付息为条件的资金使用权有偿让渡，因而消

第五篇：我国汽车消费信贷的发展研究

我国汽车消费信贷的发展研究

金陵科技学院机械设计制造及其自动化(车辆工程)沈阳霖

随着我国市场经济的不断发展, 汽车产业成为拉动经济增长的支柱产业，汽车消费信贷业务也成为了汽车消费市场新的利润之源。我们在不断扩大汽车市场的发展规模，大力发展汽车消费信贷的同时，发现汽车消费信贷中存在一些问题，并提出应对这些问题的策略，使我国居民的汽车消费需求得以实现。

1.我国汽车消费信贷的现状

随着我国汽车工业的发展，汽车服务业也同样在进步。汽车消费信贷市场的广泛发展为更多的一般汽车消费者提供了汽车消费需求的帮助，带动了整个汽车产业的快速发展。目前我国大部分家庭都有购车的计划，但是支付能力与理想车型的差距普遍存在，这种差距为汽 车消费信贷的发展带来了机会。但是由于汽车价格过高、各种有关汽车的政策不明朗、加上大部分人的资金不足，造成了现在大部分家庭持币待购的现象非常严重。其实主要原因还是资金问题得不到解决，所以，我们要大力发展我国的汽车消费信贷服务，完善各种汽车消 费信贷条件，使广大人民家庭的汽车消费需求得到充分的满足。

2． 我国的汽车消费信贷所面临的问题

2.1 消费信贷法规的缺失

我国《汽车贷款管理办法》和《汽车金融公司管理办法》等法规则偏重金融领域，在非金融环节对汽车消费信贷保障不力，这在一定程度上也束缚了汽车消费信贷的发展。并且目前为止，我国还没有一部专门的《消费信贷法》来规范消费信贷发展，这使得我国的汽车消费信贷业务缺乏基本的法律保障。

2.2 消费者诚信问题

在我国当今的国情下，导致消费诚信问题的原因主要来自以下几个方面：

2.2.1 社会信用体系不完善

在当前我国个人信用体系不健全和社会消费信用环境不成熟的情况下，银行没办法对个人诚信问题进行调查，对个人借款人的要求只有以下几项：具有有效身份证明及详细固定的住址、具有完全民事行为能力、具有稳定的合法收入、具有首期付款支付能力。

2.2.2 消费者道德风险

汽车行业发展日渐成熟，各大汽车销售商之间展开了激烈的汽车价格竞争。随着汽车价格的下降，以前的消费者会认为自己之前买的车在不断贬值。这导致很多消费者放弃还贷，转而购买新车。

2.3 汽车税费负担过重

在我国，涉及汽车消费的税费很多，包括：消费税、增值税、车船使用税、车辆购置附加费、机动车辆号牌费、公路养路费、交通事故处理费、机动车驾驶证费、车辆通行费、出租汽车管理费。从长远看，税费负担过重以及一些收费缺乏透明度极大地减少了消费者的汽车购买欲望，制约了汽车消费信贷的发展。

2.4 汽车金融公司受到各方面制约

2.4.1 利率限制

根据中国人民银行的规定，汽车金融公司发放汽车消费贷款的利率在法定利率基础上上浮幅度为30%，下调幅度为10%。这一规定大大减少了汽车金融公司的竞争优势。

2.4.2 资金来源限制

我国的汽车金融公司的资金来源是金融机构借款和境内股东存款。金融机构本身在开展汽车消费信贷业务，是汽车金融公司的竞争对手，所以汽车金融机构获得银行借款的难度很大。但是境内股东存款也无法彻底解决汽车金融机构的资金问题。

2.4.3 业务范围限制

根据我国的《汽车金融公司管理办法》，汽车金融公司禁止从事汽车租赁业务；汽车金融公司不得开设分支机构。这使得我国的汽车金融公司不能在全国范围内开展业务。

2.5 担保问题

我国商业银行办理汽车消费贷款的担保方式包括：有价证券质押、房产物业抵押、第三方担保。目前我国面临的汽车消费信贷问题主要表现为以下几个方面：

(1)房产抵押比较麻烦，因为需要房屋管理部门进行评估登记，而且目前我国能以房产物业作为购车担保的消费者很少。

(2)在我国，学校、机关和私人企业原则上是不能做第三方担保的，这导致一些贷款人无法申请银行贷款。

(3)担保手续复杂。按照银行规定，如果消费者选择信用担保，就必须提供担保人的户口簿、身份证、收入证明、住房证明等文件。甚至有的还需要提供工作证、公务员证、结婚证、营业执照等。

2.6 主管部门管理未形成合力

涉及到汽车消费信贷的政府主管部门较多，包括中国人民银行、银监会、工信部、公安部、国家工商总局、商务部、外汇管理局等诸多部门。但是这些部门在汽车消费信贷的管理上尚未形成合力。

3.我国汽车消费信贷发展问题的对策

在我国发展汽车消费信贷业务必须结合我国的实际国情，并适当借鉴其他国家的一些汽车信贷模式和经验，找到适合我国国情的汽车消费信贷发展过程中出现问题的一些对策。

1．完善社会信用体系

一个完善的社会信用体系应该具备信用收集和整理、信用相关信息的开放服务、信用风险的控制和管理、失信行为的记录和惩戒措施等多个方面的内容。各级政府要加快社会信用体系的建立，组织专职部门对社会信用体系进行管理，建立与信贷体系相关的所有信贷参与者的信息管理数据，并加强管理手段，强制性的要求企业或者个人提供信贷数据。

2．健全法律法规

目前我国涉及消费信贷的法律法规均未达到全国人大及其常委会的立法层次。消费信贷的快速发展要求我国尽快出台《消费信贷法》。《消费信贷法》的建立有利于规范和促进我国企汽车消费信贷发展，为我国的汽车消费信贷提高坚实的法律保障。我国目前还处于社会主义初级阶段，制定《消费信贷法》必须遵守以下原则：引导消费者科学消费；充分保障消费者权益；促进生产发展；优化产业结构。

3．完善风险管理

借鉴国外成熟的信贷管理经验，完善信贷的管理体制和制衡手段。建立激励、约束和管制的多重手段，加强信用担保风险管理。同时还要改变信贷销售观念，对信贷风险做出客观的评判。

4．减少汽车税费

过高过多的汽车税费严重制约了我国汽车消费信贷的发展，要促进我国汽车消费信贷的发展就必须尽快减少我国汽车的消费税费，鼓励汽车消费。政府应该针对目前高额的汽车消费税费负担过重问题，取消限制汽车消费的政策，制定鼓励汽车消费的政策，以便减免汽车消费者的税费负担，促进我国汽车消费信贷的发展。

5．实现信贷模式多元化

我国的汽车消费信贷的贷款主体主要是银行，而事实证明，汽车金融财务公司也可以发挥巨大作用，所以我国应该加快汽车金融公司的发展，放宽资本限制和荣房子渠道，使汽车金融公司的业务得到迅速的发展，全方位的为汽车消费信贷市场服务，使信贷模式呈现多元化的发展模式。

4.总结

汽车消费信贷的发展状况决定了潜在的汽车消费欲望转化为现实消费需求的可能性,并将最终影响到我国汽车产业以及整个国民经济的发展。而汽车消费信贷在我国还处于初期阶段, 且由于我国的特殊国情, 没有一套较为完善的国外经验供我们参考, 因此在其发展过程中存在一些问题是在所难免的。所以，我们要完善健康的汽车消费信贷体系，加强管理，从而促使我国信用社会体系的形成，同时也为我国汽车产业的发展提供有力的支持。