第一篇：利用借条来欺诈的几种类型
利用借条来欺诈的几种类型
借条是借款人向出借人出具的书面凭证。现实生活中，借条也会被用来欺诈钱财。以下是笔者在办理案件过程中常见的利用借条来欺诈的几种类型：
一、借条不是借款人书写。
案例：王某向张某借款10000元。在张某要求王某书写借条时，王某称到外面找纸和笔写借条，离开现场，不久返回，将借条交给张，张看借条数额无误，便将10000元交给王。后张向王索款时，王不认帐。张无奈起诉法院，经法院委托有关部门鉴定笔迹，确认借条不是王所写。故法院驳回了张的诉讼请求。
二、以收条代替借条。
案例：李某向孙某借款7000元，为孙某出具借据一张：“收条，今收到孙某7000元”。孙某在向法院起诉后，李某在答辩时称，为孙某所打收条是孙某欠其7000元，由于孙给我写的借据丢失无法撕毁，因此孙某要求我写张收条给他。
三、出借人自己写好借条让借款人签字。
案例：丁某向周某借款12000元，周某自己将借条写好，丁某看借款金额无误，遂在借条上签了名字。后周某持丁某所签名欠条起诉丁某归还借款120000元。丁某欲辩无言。后查明，周某在12000后面留了适当空隙，在丁某签名后便在后加了“0”。
四、借条中未写借到谁的款项。
案例：刘某向陈某借款18000元。出具借据一张：“借到现金18000元，刘某”（未写出借人）。后刘某归还该款，陈某以借据丢失为由，为刘某出具收条一份。后第三人许某持刘某写的借条起诉要求偿还18000元。
第二篇：借来的人才才能用
局办主持工作的副主任老夏最近陷入了困境：原来的笔杆子调走了，而近期开展的活动接踵而至，起草材料和写写画画的事情实在叫他招架不住。于是，老夏就想到了请人帮忙。又听说局下属的二级机构里有一个办事员平凯能写会画，就协商着借人。由于平凯不能脱离岗位，所以只能趁业余时间来加加班，老夏也同意了。
这位平凯就是能干，不仅文字功底扎实，书法大字也写得好，画个修饰图也随手拈来，叫老夏不禁喜出望外、赞不绝口。不仅起草材料又快又好，而且局办主管的宣传栏、布置会场书写的会议主题横幅等等，平凯来一次就能立马解决一件事，确实给夏副主任的工作增添了光彩。当然，老夏也不亏待人家，每次干完活不是请其小酌，就是赠送纪念品，外加加班补助。平凯尝到了甜头，也觉得自己多劳能多得，于是更有工夫往局里来帮忙。
时间一长，老夏觉得麻烦，就问平凯愿不愿意调到局办来上班，平凯当然愿意。然后老夏又找领导、打报告申请调平凯来，而平凯帮忙的成果局长们也耳闻目睹，于是研究之后，平凯就成了局办的正式工作人员。
角色一转变，平凯再干这些工作就理所当然成了分内的事情，不论又做了什么，也没有被请吃、得纪念品、领补助了。平凯暗地一算账，这调来还没有原来帮忙实惠，很快就出现了消极怠工现象。最让老夏生气的是，有天下午临下班，局长通知明天上午在会议室召开全系统科级干部动员会，要布置好会场，老夏却找不着平凯的人影，打电话则回话说有事来不了。老夏无奈，只好临时请别人帮忙加班，才算应付了过去。
老夏警告平凯：“我能让你来，就能让你走。你再不好好干，我只好请你回去了。”平凯听了也不急，光笑，嘴上答应着，但实际上一点没改。
老夏于是起草了调出平凯的报告，正要给局长送去，却收到了局里的红头文件，任命平凯为局办公室副主任。原来，这段时间平凯没少给领导们撰写个人总结、述职报告之类的私人材料，深得领导们的青睐，怪不得他忙得顾不上上班呢。
老夏望着办公桌后面悠然抽烟的，现在和自己肩膀头一般高的平凯，不禁心中感慨：看来人才只能借用，不能引进啊！
第三篇：信用证欺诈
信用证的特点与信用证欺诈
内容提要：信用证是目前国际贸易中使用最为广泛的结算方式，不同于托收、信托等其他国际支付方式，信用证具有其自身的特点。但在国际贸易实践中，信用证的使用总是伴随着信用证的各种欺诈方式进行的。本文仅从信用证的特点出发来探讨信用证欺诈出现的原因及其主要的防范对策。
关键词：信用证独立性表面相符信用证欺诈
任何一项交易，双方都关注如何顺利地实现其业务过程，两者的互动关系来自于对贸易利益的追求，对买方而言，何时能顺利地收到所需要的货物及其品质和数量等尤为重要，而卖方则关心能否及时地收到全部货款和最大限度地实现货币增值。这在简单的交易中，当事人双方能通过一手交钱，一手交货的方式来完成，可对于复杂的尤其是国际交易而言，风险很大，传统的交易方式常常使双方当事人不能达成目的，在实际中也难以操作，不同国家的外贸政策、外汇比率、外汇管制、国际收支变化等也会对一项跨国交易产生极大的影响。在此情况下，信用证基于其特殊的功能自19世纪80年代在英国孕育而生，并迅速普及到世界各地，目前以信用证方式结算的贸易额占世界贸易总额的90%,占目前我国对外贸易总额的80%以上，是现今国际贸易最主要的支付手段。信用证的产生带来了诸多便利，但作为一种融资工具，信用证方式本身并没消除国际贸易欺诈的各种成因，欺诈行为人的作案手段与情节往往超过一般诈骗活动，其司法救济的成本浩大，给国际贸易商造成极大的经济损失，并且严重阻碍了国际贸易的正常秩序。所以了解信用证的特点，探讨信用证欺诈的成因及其相关的对策有着非常重要的意义。
一、信用证梗概
信用证是由银行根据开证申请人（通常是进口方）的请求，向受益人（出口方）开出的一种文件，授权出口方按信用证规定的条件，签发以银行或其指定银行为付款人的汇票，并保证交付符合信用证规定的一切单据和有关文件，银行必
须付款。①简单地说，信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件，即银行根据开证申请人的请求，向受益人开具的有一定金额、并在一定期限内凭规定的单据承诺付款的书面文件，属于银行信用，是迄今为止国际贸易中使用最为广泛的一种结算方式。
信用证以不同的标准可以进行不同的分类。光票信用证仅是银行承诺无条件付款的汇票，与是否接受单据无关，不是国际贸易中支付的工具，与所说的跟单信用证存在本质的区别。本文仅从跟单信用证来讨论其特点及欺诈问题。
信用证方式以银行的信用而不是买方的商业信用作出担保，较之单纯以商业信用为保障的汇付、托收等方式具有不可比拟的优势,：采用汇付进行预期付款，买方处于不利地位，而进行迟期付款则使卖方处于不利地位；采用托收方式，即使是即期交单付款方式，对卖方来说，也是一种迟期付款，因为卖方必须在装运后，才能获得全套收款的单据，一旦买方拒付货款，即使货物的所有权还在卖方手里，卖方的损失还是难以避免的；而信用证方式则为买卖双方均提供了可靠的保障，解决了双方互不信任的矛盾。对出口方而言，由于开立的通常是不可撤销的信用证，使之能够避开对方的外汇管制及其它的外贸政策的变化，而顺利地收回货款，利于资金周转，而且能融通资金，降低交易成本；对进口方而言，能借助信用证条款促使对方当事人按期、按质、按量地履行合同，并在付款后肯定地取得符合规定的货运单据，从而有效地控制货物；对银行而言，有利于其自身拓展业务。但银行承担的是有条件付款的责任，否则银行可能会卷入基础合同的纠纷，破坏信用证的体系。
二、信用证的特点
信用证是在银行与金融机构参与国际贸易结算过程中逐步形成的，其主要特点是：
1、信用证的独立性（AutonomyofCredit）
信用证的开立是以买卖双方订立的基础合同为基础的，其目的是为了履行合同，而银行开立信用证并承诺付款则是基于开证申请人的申请，其目的是为了履行与申请人订立的合同，这是两种不同的合同。而受益人在请求付款时，必先向①陈安编《国际贸易法》厦门鹭江出版社1987年版
银行提示单据，要求银行履行付款义务，这种权利不是基于买卖双方的基础合同，也不是基于开证行和开证申请人之间的合同，而是一种特殊的契约，被称为信用证交易，信用证一经开出，就完全独立于基础合同，不受其约束，这就是信用证最为特殊之处，也涉及到信用证交易中一项重要的原则——独立性原则，这在英国判例中被认为是商品交易的“生命线”。②此原则源于英美1958年的判例，当时法官判决：银行不能因受益人违约，或买方有权拒收货物而拒付卖方的汇票，即使买方因卖方的违约已解除合同是亦然。③
合同的相对性原则决定了买卖合同只对订约方有约束力，而无法约束开证银行。信用证则是开证行与受益人或其他当事人的合同，开证行只对信用证负责，只受信用证的各项条款的制约，即使开证申请人具有一项针对受益人基础合同项下的抗辩，开证行也不得据此拒绝付款。《跟单信用证统一惯例》第3条：“信用证和合同就其性质而言，（a）信用证与可能作为其依据的销售合同或其他合同，使相互独立的交易。即是信用证中提及该合同，银行亦与该合同完全无关，且不受其约束。因此，一家银行作出付款、承兑并支付汇票或议付及/或旅行信用证项下其他义务的承诺，不受申请人与开证行或与受益人之间在已经有关系下产生索偿或抗辩的制约。(b)受益人在任何情况下，不得利用银行之间或申请人与开证之间的契约关系”。④这项规定充分体现了信用证的独立性原则，较好地保护了信用证交易的稳定性和安全性。由于银行是根据所提交的单据付款，所以进口方要维护自己在贸易合同项下的权利，就必须在申请开证的指示中列明出口商提交的能证明其已经完全履行合同的各种单据与文件，否则银行只以信用证条款为据，而不按合同约定审核凭证，买方可能冒被欺诈的风险。
2、银行信用
银行在信用证业务中负第一性的付款责任，虽然银行是应开证申请人的要求开立信用证，但如前所述，开证行与基础合同不存在关联性，只要卖方能提供符合信用证条件的各项单据，银行就负有承兑并付款的责任，而不论单据本身真实与否，也不论基础合同当事人是否违反合同义务。信用证支付方式是一种银行信用，由开证行以自已的信用作出付款保证，开证行提供的是信用而不是资金，其②
③杨良宜编著:《外贸及海运诈骗货物索赔新发展》,大连海运学院出版社1994年版,第32页。《国际跟单信用证交易中买方的开证责任》郭国汀 高子才著《国际经济贸易法律与律师实务》中国政法大学出版社1995年出版
④ 宇航出版社《法律法规汇编》2003年出版
特点是在符合信用证规定的条件下，首先由开证行承担付款的责任。卖方无需直接向买方请求付款，除非开证行倒闭或丧失支付能力，这区别于银行信用中的一般银行担保业务如银行保函。《跟单信用证统一惯例》第2条明确规定，信用证是一项约定，根据此约定，开证行依照开证申请人的要求和指示，在规定的单据符合信用证条款的情况下，向受益人或其指定人进行付款，或支付或承兑受益人开立的汇票；也可授权另一银行进行该项付款，或支付、承兑或议付该汇票。这后一种情况并不能改变开证行作为第一性付款人的责任。但银行并不负绝对的付款责任，除非卖方明示或默示同意这样做。正因此，卖方提示单据后，银行如果拒绝付款，卖方除转卖货物、向买方索赔外，还可以直接起诉银行，如果银行接收单据后在汇票到期日前拒绝付款，此时银行已经从买方处获得价款，那么卖方可以起诉银行，如果银行资不抵债或者破产，则卖方可以起诉买方，总而言之，信用证的使用使得银行介入，有利于卖方获得一个及时收回货款的机会。
3、信用证是单据交易
《跟单信用证统一惯例》第4条明确规定：“在信用证业务中各有关方面处理的是单据，而不是与单据有关的货物、服务及/或其他行为。”可见，信用证业务是一种纯粹的凭单据付款的业务。该惯例在第15条、第16条及第17条对此作了进一步的规定和说明，就是说，只要单据与单据相符（单单相符）、单据与信用证相符（单证相符），只要能确定单据在“表面上”符合信用证条款，银行就得凭单付款。这就是信用证中有名的严格相符原则。因此，单据成为银行付款的唯一依据，即银行只认单据是否与信用证相符，而“对于任何单据的形式、完整性、准确性、真实性、伪造或法律效力，或单据上规定的或附加的一般及/或特 殊条件，概不负责任”，对于货物的品质、包装是否完好，数（重）量是否完整等涉及到基础合同的所有争议事项，也不负责任。所以，在使用信用证支付的条件下，受益人要想安全、及时收到货款，必须做到“单单一致”、“单证一致”，提交完全符合信用证条款的单据与文件。
有一个很好的案例可以说明严格相符原则的重要性.1942年英国法院审理了一宗有关此原则的案件，买卖双方签订了一份关于买卖花生的合同，英语中有两个单词均表示花生的含义:peanut 和groundnut，信用证所载的货物的名称是groundnut，但卖方的发票中则是peanut，银行一单证不符拒绝付款，接着卖
方起诉至法院，援引著名词典的解释说明两词指的是同一含义即“花生”，最终法院认为银行有权拒付⑤。这一案例充分说明信用证业务处理的是单据。在这种情况下，即使所交的货物与合同相符，而所交的单据与信用证不符，也可能遭到银行的拒付。
三、信用证欺诈的部分问题探讨
如前所述，信用证不仅是目前流行的支付结算工具，还是一种有效的融资与担保方式，在国际贸易中广为运用，也正是由于信用证的以上特点，在具体的实际中，利用信用证进行欺诈的现象层出不穷，鉴于篇幅所限，本文仅从信用证的特点出发来探讨一下信用证欺诈现象的原因和防范对策。
1、信用证欺诈及其成因
“欺诈”的含义莫衷一是，根据1979年版的《布莱克法律辞典》的解释，所谓“欺诈”是指有意地曲解真相以便诱使他人依赖该曲解而从他人处获得本不属于自己的有价值的事物或某种法律上的权利。通过语言或行为，说谎或错误行为，隐瞒应披露的事实，虚假的陈述事实，使别人据此行动从而造成法律上的损失，有时与恶意同义。对于怎样的行为构成欺诈，《美国统一商法典》有这样的规定：开证申请人提出，该信用证所要求提交的单据是伪造的或重大欺诈性的或兑付此单据对开证行或开证申请人有重大欺诈性的。在实践中，信用证欺诈频频得手，其原因何在呢？造成欺诈的原因多种多样，但我们在详细了解信用证特点后不难发现，信用证制度本身的缺陷是造成欺诈的主要原因所在：
严格相符原则。严格相符原则(StrictCompliance)是指受益人向银行提交各种单据，请银行依信用证付款时，这些单据从表面上必须严格符合信用证的要求，银行才予付款，银行有权拒收哪怕只是细小的背离的单据⑥。信用证交易只指向单据，开证行无需对基础合同的真实性与否进行审查，对双方的资信以及基础合同的履行情况,银行也没有了解的义务。这种支付环节与基础合同履行环节相互独立的制度虽然能够保证银行在付款时的独立地位,但也在一定程度上给欺诈行为留下了太多的空间。独立抽象性原则。正如前所述，独立性原则有“生命线”之称，银行据此原则不卷入贸易纠纷，因为一旦银行善意地截留款项，则违⑤
⑥ 钟建华《国际货物买卖合同中的法律问题》人民法院出版社1995年版左晓东《信用证法律研究与实务》警官教育出版社1993年出版
反了《跟单信用证统一惯例》的规定而陷入争议与纠纷，面临败诉的风险，遵循此原则在法律上有力地保护了银行自身的利益。
由于开证行仅以单据行事，对单据的真实性不负责任,也不对基础交易中的货物及交易行为负责，即使这些单据所代表的货物与合同规定不符,或者合同中有不同于信用证规定的条款,开证行也有付款的义务；开证行与申请人间的开证契约有瑕疵、信用证是由于申请人欺诈所开立、申请人破产等,都不能成为开证行拒付的正当理由;而且受益人也不能以开证行和申请人间的关系为由向开证行要求超出信用证约定的权利。如此以来,一些不法商人利用上述原则的缺陷，一方面，卖方不发货、少发货或以假货充当真货，却制造了一系列符合信用证条件的假单据，根据上述原则，只要单据“表面上”符合信用证规定，开证行即予付款，此时遭受损失的当数买方，并且唯有向卖方主张权利，而此时卖方早有准备，使得买方挽回损失的可能性小之又小。不仅如此，有时候买方在开证行付款之前已发现欺诈行径，要求开证行拒付，而银行只处理单据，则可能对这种请求置之不理；另一方面，买方在市场情况变化而又存在有利可图的情景之下，往往会在信用证中列入繁杂条款，或故意设置一些软条款（是否属于欺诈，存有争议，本文不予讨论）达到实际撤销合同的目的或对卖方提交的单据百般挑剔，以寻求拒付理由，会使卖方在发货后难于受到货款，等等。
2、信用证欺诈的防范对策
针对上述情况，英美国家确立了欺诈例外，即在信用证独立性原则的前提下，一个信用证所要求的单据与受益人必要保证条件不相符合，或者是伪造的、重大欺诈性的单据时，或基础合同存在欺诈，即使该单据表面与信用证条件相符，开征人可以拒绝兑付该信用证项下开立的汇票，也可以接受法院开出的禁令。这一原则于1941年由纽约最高法院在Ｓｉｔｅｉｎ诉Ｊ.ＨｅｎｒｙＳｃｈｒｏｄｅｒＢａｎｋｉｎｇＣｏｒｐ一案中首先确立的, 认为：以垃圾货付款不是一个质量不合格的问题，而是欺诈问题，银行在付款前知道了这一欺诈，信用证下的银行责任独立原则不应延及到保护不道德的卖方，另外，即使单据是伪造的或欺诈性的，在得知卖方欺诈前银行在合理谨慎后支付货款，银行应受到保护。但这仅限于进口商因受欺诈情况下可申请法院实施禁令。⑦1958年该原则得到美国⑦江南《论跟单信用证交易中的欺诈例外原则的适用》《人民司法》2003年第4期
《统一商法典》的确认,但在具体操作中，其适用范围很窄,援用此例外请求法院的禁令，成功率也不高。设立此例外规定可以保证信用证的流通性，保护善意作出对价的信用证交易的参与人，并最终坚持信用证的独立性原则，也增加了对信用证欺诈行为的打击力度。
“欺诈例外”是对信用证欺诈的有效补救，不仅如此，对信用证欺进行有效防范，还必须做到以下几点：（1）谨慎地选择交易伙伴。尽量挑选一个可信赖的有偿付能力的付款人，挑选在国际上具有一定声望与信誉的大公司做交易。在签订合同之前要了解对方的经营能力、现有资本、资产负债及信誉等情况，切忌完全依赖中间商的调查。在调查的基础上进行评估，对信誉不良者拒绝从事交易,或采取其它支付方式如托收，或要求对方提供银行担保等，以避免信用证欺诈的发生。（2）谨慎地订立买卖合同和申请开立信用证。如果发现可疑之处，应及早采取预防措施。比如，可以要求使用FOB价格术语，因为绝大部分提单是在CIF或CFR的价格术语的情况下，是由卖方负责装运，这给卖方利用假提单进行欺诈提供的很好的机会，而在FOB下，由买方自行租船装运，货物及其装运都在买方的掌握之中，卖方再要想欺诈相对困难得多；在规定卖方提交单据时,除要求提供提单、保险单等一般性单据外,视卖方信用,可要求其提交公证报告,或规定在检验结果符合买卖契约规定的规格时,方予以承兑、付款；如果发现信用证中有不利之处，应及时提出修改，以免掉入对方有意制造的陷阱之中。（3）采用远期支付方式。在信用证条款中规定开立远期付款或承兑汇票，即使欺诈情形暴露，卖方仍未能获得支付，银行可以拒付或者法院也应买方的请求发出止付令。（4）注意的其他问题。严禁倒签提单议付；要慎重地办理出口押汇；合理谨慎地审核单据和信用证条款，等等。
以上所谈到的防范措施主要从信用证的特点出发，除此以外，还有其他的方式可以减少信用证欺诈现象的发生。信用证作为一种广为使用的支付方式，具有其无可比拟的优势，但从实际来看，我国却是信用证欺诈的受害国，这就要求我们树立防患于未然的意识，提高业务素质，增加对信用证欺诈的识别能力，维护受害者的利益。
第四篇：借来的财富的励志故事
美国米塔尔钢铁公司是一家运营近百年的企业，经年累月的冶炼生产，厂区堆积了数万吨混有废钢的炉渣，虽废钢可回炉，但经勘算，翻捡的费用与其存量是得不偿失。
后来，市政部门要在距渣堆千余米的地方建广场，要用这些废渣铺垫地基。钢铁公司正愁废渣无处消置，立即答应他们全部无偿运走。但市政部门经勘查，发现从渣堆到广场大型车辆无法通过，只能用小车甚至人力装运，这样需要费用20万美元，赶出工程预算近一倍。
正当市政主管一筹莫展时，一个叫莫斯曼的冶炼厂老板来找他说：“只要给我10万美元，我保证将废渣全部运到广场。”
市政主管喜出望外，立即与莫莱斯曼签订了运输合同，并预付了他10万美元。
莫斯曼在电视台发了一条广场：“将米塔尔钢铁公司的废渣运到广场，就可捡拾其中的废钢，将有专人高价回收。”后来就是人们开着拖拉机、翻斗车等从四面八方涌来，蚂蚁搬家似的将废渣运到广场翻捡废钢，卖给莫斯曼设在广场的收购点。
不到1个月废渣全部运完，莫斯曼用市政给他的钱收购了100多吨废钢，运废渣者都得到了不菲的回报，而莫斯曼用废钢炼出了90多吨钢锭，净赚了15万美元。
在工作、生活中，我们常可遇到看似没用的机会，但只要透过表象看清本质，就会发现其中的有利因素，然后借助智慧、借助外力取得收获，人生有许多事情，就是在“借助”中走向成功的。
第五篇：不同类型的人如何利用自己的优势创业
不同类型的人如何利用自己的优势创业
夫妻创业
优势：二人同心，其利断金
注意：勿将鸡蛋放在同一个篮子
所谓“夫妻同心，其利断金”，夫妻创业二人是站在同一条船上，比较愿意同舟共济，共商对策，遇到挫折也能互相帮助。此外，夫妻创业在调配时间上比朋友合伙容易，繁杂的事情一般也不会斤斤计较。但是，夫妻创业必须注意：
1、资金不可放在同一个篮子里。因为夫妻创业有可能使一个家庭由双薪收入转为单薪收入，如果资金调度失灵，不但增加家庭的生活压力，严重的话更有可能造成夫妻失和。所以专家建议，夫妻创业时，必须准备一笔高额的周转金，以降低风险。
2、二人分工，各司其职。夫妻创业，可以依个人的性格与兴趣规划职责，如丈夫负责生产、运营的部分，妻子就负责销售或财务管理，二人通力合作又各司其职，创业时可达事半功倍之效果。
3、选择创业项目前还须考虑此行业是否为二人的共同兴趣，个性能力上能否互补，根本价值观有无差异等。另外最好考虑选择能够兼顾家庭的行业。
中年人创业
优势：善用以前的职场资源
注意：放下身段虚心学习
中年人社会经验丰富、人脉资源广阔、行业技术成熟、思虑缜密，他们不论是为理想或创业都更能得心应手。因此，中年创业者应善用已拥有的资源。但中年人要着重健康、不要太耗费体力。中年人的身体负荷有限。选择太过劳累的行业，只会让中年人的健康提早亮红灯。同时，中年人往往是家庭的经济命脉，因此资金的调度对中年创业而言也是相当重要的一门功课。
年青人创业
优势：点子多
注意：培养专业是首要
出茅庐的年青人总被人认为“不知天高地厚、水深水浅”等。但是初出茅庐的年青人创业还是有比其他人群占优势的地方，如掌握趋势流行的敏锐度较高，大胆创新、思想灵活，以及“年青不怕输光”的胆略等，都是初出茅庐的年青人的创业本钱。但总的来说，年青人要注意以下几点：
1、不要好高骛远，要多听长辈意见。多吸收别人创业的经验，才能够选择最适合自己的行业。
2、思虑必须缜密。年青人创业的社会历练不多，思虑不够严密，容易被花言巧语所欺骗。因此，年青人如果创业前不妨多思考，切勿莽撞行事。
3、不要将创业变成年青人找不到工作的避风港，所以初出茅庐的年青人创业前最好先有一些职场磨炼经验，以学习企业管理的方法。
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