关于印发《无锡市财政局委托第三方参与预算绩效管理工作暂行办法》的通知附件15篇

第一篇：关于印发《无锡市财政局委托第三方参与预算绩效管理工作暂行办法》的通知附件1

附件1：

无锡市财政局委托第三方参与预算绩效

管理工作暂行办法

第一章 总则

第一条 为促进我市预算绩效管理进一步发展，规范委托第三方机构参与预算绩效管理工作行为，根据财政部《关于推进预算绩效管理的指导意见》（财预〔2011〕416号）、《预算绩效管理工作规划（2012年-2015年）》（财预〔2012〕396号）、《江苏省预算绩效管理委托第三方评价暂行办法》（苏财规〔2013〕 34号）等相关规定，制定本办法。第二条 市财政局委托第三方机构参与预算绩效管理工作，适用本办法。

第三条 参与预算绩效管理第三方机构是指向市财政局提供绩效管理服务的法人或其他组织。

第四条 第三方机构应当遵循客观公正、科学规范、恪守独立及利害关系回避原则，参与预算绩效管理工作。

第二章

中介机构的选择

第五条 参与预算绩效管理第三方机构应具备下列基本条件：

（一）依法设立并具有独立的法人资格；

（二）具有健全的内部管理制度和质量控制制度；

（三）具有良好的业绩和信誉，最近三年内无不良记录；

（四）开展预算绩效管理的其它要求。

第六条 凡具备本办法第五条所规定条件的机构，可通过政府采购入围无锡市级预算绩效管理第三方机构库。

第七条 市财政局负责建立市级预算绩效管理第三方机构库，并实行动态管理。第八条 市财政局通过随机抽签、按招投标时打分顺序轮流、专家评审选优、考核等级为“优”的优先选择等办法，从第三方机构库中选择确定委托项目实施绩效管理的第三方机构。

第三章

委托管理

第九条 选定第三方机构后，市财政局应与第三方机构签订委托协议（详见附件2），明确双方的责任、权利和义务。

第十条 市财政局按照预算绩效管理有关规定和工作要求，主要职责和义务如下：

（一）负责管理、指导第三方机构参与预算绩效管理工作；

（二）制订相关工作标准和工作规范；

（三）审核受托第三方机构提交的预算绩效管理实施方案和报告；

（四）协调相关部门（单位）关系；

（五）支付委托费用。

第十一条 第三方机构根据预算绩效管理的有关规定，独立开展预算绩效管理工作。主要职责、权利和义务如下：

（一）制订受托项目实施方案，并报市财政局审核；

（二）按照预算绩效管理有关要求，独立开展工作；

（三）对预算绩效管理数据和佐证资料的真实性、完整性、正确性，以及提交的预算绩效管理报告的客观公正性负责；

（四）对预算绩效管理过程中获悉的国家秘密、商业秘密和受托项目情况、信息资料、相关报告负有保密义务；

（五）做好预算绩效管理信息资料归档管理工作；

（六）收取受托费用。

第十二条 委托第三方机构的费用列入年度预算。受托第三方机构不得以其他方式向被评审单位收取费用，也不得收取委托合同之外的报酬或费用。第十三条 委托费用基数的核定，可采用以下方法：

（一）定额计费法。按委托项目的工作量和项目金额大小划分费率档次，分档计算各档的付费额。

（二）计时计费法。根据第三方机构实际工作天数和人数，按照一定的标准计算委托费用。

（三）成本核算法。根据委托项目的实际工作量、发生的合理费用（包括：人员工资、印刷费、会议费、差旅费、专家评价费及其他杂费等）据实计算核定。

第十四条 委托第三方机构费用，按委托费用基数×折扣率计算。折扣率指政府采购时所有入围第三方机构加权折扣率。

第四章 工作程序和档案管理

第十五条 第三方机构主要参与以下预算绩效管理工作：

（一）绩效跟踪。重点对项目运行情况、绩效目标实现程度、财政资金拨付进度等提出纠偏意见和改进管理的建议。

（二）绩效评价。重点评价绩效目标完成情况，资金投入和使用情况，为实现绩效目标制定的制度、采取的措施，项目实施效果、存在问题和建议等；对政策进行绩效评价。

第十六条 第三方机构参与预算绩效管理工作程序主要包括：成立项目组、设计工作方案、指导数据填报和数据审查、召开项目评审会、形成绩效管理报告初稿、征求意见、提交报告等阶段。

第十七条 成立项目组。接受市财政局绩效管理任务后，第三方机构应成立项目组，确定项目负责人和项目组人员，并报市财政局审核。市财政局主要审核人员结构、业务能力、利益关系回避等情况。项目组成立后，应对项目组成员进行政策和业务培训。

第十八条 制订工作方案。项目组要调研了解受托项目的基本情况，编制并确定预算绩效管理工作方案，方案主要包括：人员配置、时间安排、实施步骤、评价（审）方式、工作纪律。同时研发绩效评价指标体系、基础数据表，设计调查问卷。

第十九条 指导数据填报和开展数据核查。主要包括指导单位填报数据、开展数据采集、数据核实、数据测算、目标核实、问卷调查等工作。第二十条 召开项目评审会。项目组主持召开评审会，可聘请相关领域专家作为评审专家，专家组组成参照《无锡市预算绩效管理专家库建设管理办法（试行）》（锡政办发〔2013〕 98号）。评审会视情况要求相关单位人员参加。

第二十一条 形成绩效管理报告。项目组要按照规定要求和文本格式撰写绩效管理报告，报告应做到数据真实正确、内容完整、依据充分、分析透彻、结论准确、建议实用。第二十二条 征求意见。绩效管理报告需提交市财政局和相关单位征求意见。

第二十三条 提交报告。经修改完善的绩效管理报告及数据资料经项目负责人和第三方机构法人签章后，在规定时间内提交市财政局。

第二十四条 第三方机构应建立预算绩效管理档案管理制度。按照完整、有序、规范的要求，及时对绩效管理业务资料分项目收集、整理、造册、建档管理。预算绩效管理档案由第三方机构管理。市财政局有权进行查阅、复制。预算绩效管理档案保存期限为10年。

第二十五条 第三方机构因合并、撤销、解散、破产或者其他原因而终止的，预算绩效管理档案由存续方继续管理或移交市财政局管理。

第五章 监管和考评

第二十六条 市财政局应在项目结束后，组织项目管理单位、绩效管理专家开展第三方机构参与预算绩效管理工作情况考核，填写相关考核表（详见附件3、4、5）。

第二十七条 考核分值与下一轮第三方机构参与预算绩效管理服务项目政府采购相关分值挂钩。

考核结果分为优秀[90分以上（含90分）]、良好[75（含75分）-90分]、一般[60（含60分）-75分]和差（小于60分）四个等级。

考核结果为“优秀”的，在政府采购期限内获得相同项目绩效跟踪、评价优先资格。

考核结果为“差”的，下一轮第三方机构参与预算绩效管理服务项目政府采购相关分值不得分。同时，在政府采购期限内取消入选项目绩效跟踪、评价资格。

第二十八条 第三方机构在参与预算绩效管理中有违法违规行为的，按照有关法律和规定予以处理、处罚。有下列情形之一的，视情节轻重，给予通报批评、终止业务委托、取消委托资格等。

（一）违反绩效管理工作纪律和廉政要求；

（二）在招投标中有舞弊行为的；

（三）通过不正当方式取得评价（审）项目的；

（四）应当回避而未回避的；

（五）实施预算绩效管理过程中索取、收受不当利益的；

（六）第三方机构报告中存在与真实情况不符、依据不可靠、数据不实、结论模糊、评价报告质量较差的，并在规定时间内没有改正的；

（七）未在规定的时间内完成委托业务的；

（八）擅自泄露预算绩效管理数据、信息、结论的；

（九）考评结果为“差”的；

（十）其他不良行为的。

第六章

附则

第二十九条 市级各预算部门，各区财政部门可参照执行。第三十条 本办法由无锡市财政局负责解释。第三十一条 本办法自发文之日起施行。

第二篇：关于印发《无锡市基桩质量检测管理暂行办法》的通知

关于印发《无锡市基桩质量检测管理暂行办法》的通知

各市（县）、区建设局：

为加强我市基桩质量检测机构管理，确保基桩检测工作的质量，现将《无锡市基桩质量检测管理暂行办法》印发给你们，请认真贯彻执行。执行中有何问题，请与无锡市建设局工程建设处联系。

附件：《无锡市基桩质量检测管理暂行办法》

无锡市建设局

二〇〇六年八月二日

主题词：基桩检测管理暂行办法

抄送：市重点办、市质监站、市铁路建设处、各有关单位

打印：朱烨昕校对： 顾持真

无锡市建设局办公室二〇〇六年八月二日印发

共15份

无锡市基桩质量检测管理暂行办法

第一条 为加强对基桩质量检测管理，规范基桩质量检测行为和基桩检测市场秩序，根据《建设工程质量管理条例》、《建设工程质量检测管理办法》、《江苏省规范基桩质量检测工作实施导则》等法规和文件规定，制定本办法。

第二条 在无锡市行政区域内从事基桩质量检测活动，必须遵守本办法。

本办法所称基桩质量检测，是指根据建设工程设计文件要求，运用静载检测、低应变动力检测、高应变动力检测等检测技术，对基桩（地基和桩基）的承载力、完整性等指标进行检测并提供科学、公正的检测报告的活动。

第三条 基桩质量检测应当严格执行国家、省有关基桩质量检测的强制性标准、规范和《江苏省规范基桩质量检测工作实施导则》的要求，确保基桩检测工作质量，坚持经济效益和社会效益的统一。

第四条在我市从事基桩质量检测的检测机构（以下简称检测机构）必须具备建设行政主管部门颁发的《建设工程质量检测机构资质证书》和质量技术监督部门颁发的《计量认证合格证书》，所有检测人员必须持证上岗。检测机构应按《建设工程质量检测机构资质证书》核定的检测范围承接业务。

第五条 外地检测机构承接基桩质量检测业务应进行备案登记，备案登记有效期为一年，有效期满后需重新进行备案登记。申请备案登记需提供以下材料：

1、《外地基桩质量检测机构进锡承接业务备案登记申请表》；

2、企业所在地地级市建设行政主管部门出具的诚信证明；

3、企业法人营业执照、资质证书、计量认证合格证书原件；

4、驻锡分支机构负责人或技术负责人授权委托书；

5、相对固定的经营场所证明；

6、检测人员上岗证原件；

7、其它相关证明材料。

第六条 基桩质量检测应由建设单位委托具备相应资质的本市检测机构或经备案登记的外地检测机构进行。

基桩质量检测应当签订基桩质量检测委托合同。检测数量应严格遵照《建筑基桩检测技术规范》

（JGJ106-2003）和《江苏省规范基桩质量检测工作实施导则》执行，不得任意减少基桩检测数量。检测机构承接基桩质量检测业务时，不得压价竞争。

第七条 检测机构应建立完善的质量、安全保证体系，配备与检测业务相适应的检测设备。所有检测设备应按要求进行检定或校准，且在法定有效期内。检定或校准的资料（证书复印件）应放在工作现场备查。

第八条 检测机构在检测前应根据设计文件要求和委托方的检测目的，结合工程实际情况，制定检测方案。检测方案应满足《建筑地基基础施工质量验收规范》（GB50202-2002）的要求，按照《建筑基桩检测技术规范》（JGJ106-2003）和《江苏省规范基桩质量检测工作实施导则》确定检测数量、检测位置、检测程序、检测方法等内容。工程桩必须进行承载力检测，试桩的检测结果不得作为工程桩的检测结果，也不得作为工程桩的验收依据。

第九条检测机构应将原始记录（含测试曲线）、检测报告等档案资料应长期保存。档案资料的保存应便于查阅。

外地进市检测机构应单独建立在本市承接业务的档案和台账。

第十条检测机构应当单独建立检测结果不合格项目台账，不合格检测结果应在一个工作日内报至工程项目所在地工程质量监督机构。

第十一条对检测机构的下列不良行为应予记录，外地检测机构取消备案登记：

1、未经备案登记承接检测业务的；

2、提供虚假资料进行备案登记的；

3、外地进市检测机构未单独建立在本市承接业务的档案和台账的；

4、检测人员无证上岗的；

5、不按现行标准、规范进行检测的；

6、检测设备未按要求检定或校准，或不在有效期内，或检定（校准）资料在现场无法查验的；

7、其它按规定应当记录的。

第十二条 市建设局负责全市基桩质量检测的综合管理，委托市建设工程质量监督站负责所有检测机构的信用管理工作和外地进市检测机构的备案登记工作。各质监机构负责对各自管理范围内工程项目的基桩质量检测活动进行监督和信用记录工作，并督促外地进市检测机构在承接基桩质量检测业务前进行备案登记。各质监机构应加强对检测机构检测行为的监督检查，严格执行《工程质量监督工作导则》的有关规定，对检测机构的不良行为应责令改正，并按照《建设工程质量责任主体和有关机构不良记录管理办法（试行）》进行记录。在每年12月底将“不良行为记录”上报市质监站汇总后报市建设局，作为检测机构资质管理的主要依据。对检测机构的违法违规行为，应及时上报市建设局依法进行行政处罚。

第十三条 本办法自发布之日实施。

第三篇：北京市财政局关于印发《北京市现代农业生产发展资金使用管理暂行办法》的通知

北京市财政局关于印发《北京市现代农业生产发展资

金使用管理暂行办法》的通知

郊区（县）财政局:

根据《财政部关于印发<中央财政现代农业生产发展资金使用管理办法>的通知》（财农[2009]342号）要求，结合我市实际，现将《北京市现代农业生产发展资金使用管理暂行办法》印发你们，请遵照执行。

二○一○年九月二十七日

北京市现代农业生产发展资金使用管理暂

行办法

第一章 总则

第一条 为了加强和规范现代农业生产发展资金管理，提高资金使用效益，根据财政部《中央财政现代农业生产发展资金使用管理办法》（财农„2009‟342号）的规定，结合我市实际，制定本办法。

第二条 本办法所称现代农业生产发展资金，是指中央、市和区（县）三级财政预算统筹安排，共同用于支持本市优势特色农业

产业发展，促进粮食与主要副食品有效供给和农民增收的专项资金。

第三条 市和区（县）财政部门要以中央现代农业生产发展资金为引导，积极整合相关支农资金，统筹用于支持现代农业发展。同时，积极推进机制创新，引导社会各方面增加投入。

第四条 现代农业生产发展资金项目由市财政局牵头组织，市农业局、市园林绿化局、市水务局等有关部门积极配合，分工协作，共同实施。市及区（县）财政部门主要负责组织协调、资金管理、项目申报等工作。有关部门主要负责编制产业发展规划、审核落实项目实施方案、组织推进项目实施等工作。项目的批复、监督、检查及绩效考评工作，由市财政部局同市有关部门共同开展。

第五条 现代农业生产发展资金安排要围绕都市型现代农业发展规划和区域布局，支持优势产业相对集中开发，推进集约化、标准化和规模化生产，促进形成优势主导农业产业带和重点生产区域，充分发挥财政支持现代农业生产发展的示范引导作用。

第二章 资金分配

第六条 现代农业生产发展资金分配遵循以下原则：

（一）公正规范，科学合理。根据客观因素和绩效因素，公平、合理、规范地分配资金，体现公平与效率。

（二）突出重点，统筹兼顾。集中资金重点支持关键环节，向优势产区倾斜，同时兼顾地区间的平衡。

（三）绩效评价，结果导向。建立项目实施和资金管理的绩效考

评制度，实行以结果为导向的分配管理机制。

第七条 资金扶持对象

（一）农民专业合作组织

（二）对农户带动能力强的农业产业化龙头企业

（三）其他

第八条 现代农业生产发展资金采取“先建后补”、“以奖代补”等方式；对农业产业化龙头企业的支持，遵循以农民为受益主体的原则，以“贷款贴息”为主要支持方式。

第三章 项目申报与审批

第九条 市财政局每年根据财政部下达的现代农业生产发展资金控制规模和工作要求，会同市有关部门，确定当年我市支持重点，部署项目申报工作。

第十条 区（县）财政会同区（县）有关部门作为项目申报单位。第十一条 项目申报单位根据市财政局下达的资金控制规模和项目申报指南，结合当地现代农业发展实际，按照“看得见、可操作、有标准、能考核”的要求，确定本区（县）资金使用的方向和支持的重点环节，组织项目实施单位编制项目实施方案。项目实施方案内容包括：主导产业发展状况、项目建设内容、资金投入情况（总投入、项目实施单位自筹投入、区（县）财政投入和申请市级财政、中央财政投入情况）、资金整合计划、资金具体用途、中央及市级财政现代农业生产发展资金支持的环节、组织保障措施、任务完成时间和项目预期效益等方面。

第十二条 市财政局会同市有关部门结合项目区的生产基础、资源优势、工作条件、市区两级财政支农资金整合情况等因素，筛选确定现代农业生产发展资金申报项目，组织开展对实施方案进行评审论证。项目申报单位根据市评审结果细化完善项目实施方案，报市财政局和市有关部门。

第十三条 市财政局将审核后的实施方案进行汇总后，上报财政部备案。

第十四条 市财政局根据区（县）财政部门上报的项目实施方案备案情况和资金申请报告以及财政部下达的资金控制规模，检查验收后下拨现代农业生产发展资金。

第四章 项目管理

第十五条 各区（县）财政部门应当会同有关部门紧紧围绕涉及国计民生的重要大宗农产品生产，突出本地优势和特色，确定现代农业生产发展资金扶持的主导产业。

第十六条 项目申报单位要按照精细化管理的要求，建立和完善各项规章制度，全面推行专家评审制、项目法人制、招投标制和工程监理制和公示制。要严格按照项目实施方案，抓住项目实施的关键节点，确保项目实施进度，提高项目建设质量。

第十七条 项目实施单位要严格按照批复的项目实施方案组织项目实施，不得擅自改变建设内容、建设地点和建设规模等，确需变更或调整的，须逐级报送市财政局和市有关部门审批。

第十八条 项目竣工后，项目实施单位要向项目申报单位提出竣

工验收申请，申请材料包括：自验报告、工作总结、资金使用管理情况总结及资产形成移交情况等。项目申报单位要及时组织项目竣工验收，并将竣工验收报告上报市财政局和市有关主管部门。市里将组织力量对竣工项目进行抽查，抽查不合格的，责令限期整改，并视情暂停相关单位或区（县）下同类项目申报资格。

第十九条 项目申报单位要督促项目实施单位坚持建设与管理并重，加强对已建工程项目所形成资产的管理，建立工程项目的管护机制，落实管护责任，发挥资产的最大效益。

第五章 资金管理

第二十条 项目建设区（县）和有关单位要按照现代农业生产发展资金项目实施方案和建设计划，积极筹措，及时、足额落实项目建设资金。

第二十一条各区（县）财政部门应当会同有关部门围绕本地优势特色主导产业发展，区分轻重缓急，针对制约现代农业发展的瓶颈问题，对每项主导产业选择一两个关键环节给予集中投入，重点支持。现代农业生产发展资金重点支持的关键环节是：粮食、蔬菜类产业重点支持高标准粮田、设施菜田建设；畜牧类产业重点支持养殖小区的改造；水产养殖类产业重点支持养殖池塘建设和改造。林业方面着力调整林业产业结构，积极打造“精品、设施、观光、籽种、创汇”林业。

第二十二条 现代农业生产发展资金拨付要按照国库集中支付和

政府采购等管理的现行要求，确保资金专款专用。

第二十三条 现代农业生产发展资金不得用于平衡预算、偿还债务、建造房屋、建设车间厂房、购置车辆和大型设备以及通讯器材，以及发放人员工资补贴等与项目计划无关的支出。财政部门要积极会同有关部门，对现代农业生产发展资金项目立项、资金使用管理等情况进行监督检查，对弄虚作假或挤占、挪用、滞留资金的，一经查实，应立即责令改正，追回资金，并按照《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）和有关法律法规，追究有关单位和个人的责任。

第二十四条 市财政局会同市有关部门，根据现代农业生产发展资金绩效考评制度规定，组织对项目实施管理情况和建后效果进行绩效考评工作。

第六章 附则

第二十五条 各项目区（县）财政部门应根据本办法，结合当地实际制定补充规定，并报市财政局备案。

第二十六条 本办法由市财政局负责解释。

第二十七条 本办法自发布之日起30日后实施。

第四篇：关于印发《广东省省级预算单位银行账户管理暂行办法》的通知

广东省财政厅、中国人民银行广州分行、广东省监察厅、广东省审计厅

粤财库[2003]20号

关于印发《广东省省级预算单位银行账户

管理暂行办法》的通知

2003年6月16日

省直有关单位，广州地区政策性银行分行（代表处）、国有独资商业银行分行、股份制商业银行总行（分行），广州市商业银行，广州市农村信用社联合社：

根据省府办公厅•转发国务院办公厅转发监察部、财政部、人民银行、审计署关于清理整顿行政事业单位银行账户的意见的通知‣（粤府办„2001‟68号）的要求，结合省级预算单位银行账户清理整顿情况，为了规范省级预算单位银行账户管理，促进财政国库管理制度改革的顺利实施，从源头上预防和治理腐败，省财政厅、中国人民银行广州分行、省监察厅、省审计厅联合制定了•广东省省级预算单位银行账户管理暂行办法‣，现印发给你们，请认真贯彻执行。

广东省省级预算单位银行账户管理暂行办法

第一章 总 则

第一条 为了规范省级预算单位银行账户管理，促进财政国库管理制度改革的顺利实施，从源头上预防和治理腐败，根据有关法律、行政法规，参照财政部、中国人民银行、监察部、审计署印发的•中央预算单位银行账户管理暂行办法‣，结合我省实际，特制定本办法。

第二条 本办法适用于广东省省级各部门及所属纳入财政管理的行政事业单位（以下统称省级预算单位）银行账户（包括人民币和外币存款账户）的管理。

省级预算单位分为一级预算单位、二级预算单位（特殊情况可分为三级、四级等预算单位，下同）和基层预算单位。

第三条 省级预算单位开立、变更、撤销银行账户，实行财政审批、备案制度。

第四条 省级预算单位必须由其财务机构统一办理本单位银行账户的开立、变更、撤销手续，并负责本单位银行账户的使用和管理。严禁单位内设机构（处、科室）开设银行账户，分散管理。

第五条 省级预算单位主要负责人对本单位银行账户申请开立及使用的合法性、合规性、安全性负责。

第六条 省级预算单位应在经中国人民银行批准经营支付结算业务的政策性银行。商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社开立银行账户。

第二章 银行账户的设置

第七条 除国家另有规定外，每个省级预算单位只能开设一个基本存款账户。该账户用于办理本单位预算内、预算外、经营性、自筹以及往来等资金的日常转账结算和现金收付等业务。

第八条 省级预算单位只能开设一个基本建设资金专用存款账户，用于核算本单位使用的各种基建资金。省人民政府规范性文件规定需另行开设基本建设资金专用存款账户的，从其规定。

第九条 省级预算单位按有关规定收取的收费、罚款等其他预算内、预算外资金，原则上全部实行委托银行代收款。如法律、法规（含地方法规、省人民政府规章有专门规定），允许单位自行收取预算内、预算外资金的，经广东省财政厅（以下简称省财政厅）核准，单位可开设一个应缴财政收入汇缴专用存款账户，用于预算内、预算外资金的收缴。该账户的资金只能按规定及时上缴省级国库或省级财政专户，不得用于本单位的支出。

第十条 省级预算单位根据住房管理制度改革的有关规定，可分别开设一个售房收入、住房维修基金、个人公积金、购房补贴专用存款账户，用于核算职工按住房制度改革政策规定交纳的购房款等资金。

第十一条 需开设外汇账户的省级预算单位，可根据外汇管理机关和省财政厅的有关规定，按程序办理。

第十二条 省级预算单位按相关规定可开设党费、工会经费和社会保险缴费专用存款账户。

第十三条 省级预算单位因特殊原因，经省财政厅批准可开设如下账户：

（一）垂直管理独立核算的非法人机构，确需开设的基本存款等账户；

（二）省级一级预算单位实行独立核算的离退休机构，确需开设的离退休经费专户；

（三）按照有关规定或其他特殊情况，确需开设的账户。

第三章 银行账户的开立

第十四条 省级预算单位按本办法规定报经省财政厅审批后，可开立银行账户。二级以下（含二级）预算单位按照基层预算单位管理。

第十五条 省级预算单位需开立银行账户时，应报送“开立银行账户申请报告”，填写省财政厅统一规定的•省级一级预算单位开立银行账户申请表‣（附件一）或•省级基层预算单位开立银行账户申请表‣（附件二），并提供相关证明材料。

“开立银行账户申请报告”应详细说明本单位的基本情况和申请开户的理由，包括新开账户的名称、用途、使用范围，开户依据或开户理由，相关证明材料清单及其他需说明的情况等。

省级预算单位提供的证明材料包括：

（一）开立基本存款账户的，应提供机构编制、人事、民政等部门批准本单位成立的文件复印件。

（二）开立其他账户的，应提供下列证明材料之一：

1、基本建设项目的立项批准文件；

2、按照法律、行政法规规定的程序批准收取的政府性基金、行政事业性收费、罚没收入及其他预算内、预算外资金的文件，收取的预算内、预算外资金不能实行委托银行代收方式的充分依据；

3、实行住房制度改革的批复文件；

4、拥有、使用外汇的相关证明凭证；

5、其他相应证明材料。

第十六条 一级预算单位（含本级，下同）的“开立银行账户申请报告”、•省级一级预算单位开立银行账户申请表‣（附软盘）及相关证明材料，由其财务部门报省财政厅审批。

第十七条 基层预算单位的“开立银行账户申请报告”、•省级基层预算单位开立银行账户申请表‣（附软盘）及相关证明材料应经一级预算单位审核签署意见后，报省财政厅审批；实行垂直管理的一级预算单位所属的省直基层预算单位开设账户的申请应经一级预算单位审核签署意见后，报省财政厅审批；实行省垂直受理的市县基层单位开设账户的申请由省财政厅委托一级预算单位按照本办法的规定进行审批，并将审批结果报省财政厅备案。

第十八条 省财政厅对省级预算单位报送的开户申请及有关资料进行审核，并于15个工作日内对同意开设的银行账户签发•省级预算单位开立银行账户批复书‣（附件三），同时抄送省审计厅。

第十九条 省财政厅对同意开设的有明确政策执行期限的账户，应在•省级预算单位开立银行账户批复书‣中注明该账户的使用期。

第二十条 省级预算单位持省财政厅签发的•省级预算单位开立银行账户批复书‣，按照中国人民银行账户管理的有关规定，到相关银行办理开户手续。

第二十一条 省级预算单位应在省财政厅签发•省级预算单位开立银行账户批复书‣的30个工作日内，开立相应的银行账户，在开立银行账户后3个工作日内，填写省财政厅统一规定的•省级预算单位银行账户备案表‣（附件四），附软盘报省财政厅、省审计厅和各级主管单位备案，同时按照省财政厅的有关规定，向省财政厅办理其基本存款账户的预留印鉴手续。

第四章 银行账户变更与撤销

第二十二条 省级预算单位按规定发生的下列变更事项，按本办法第二十一条规定进行备案。涉及基本存款账户变更的，还需向省财政厅办理预留印鉴的变更手续：

（一）省级预算单位变更名称，但不改变开户银行及账号的；

（二）省级预算单位的主要负责人或法定代表人、地址及其他开户资料变更的；

（三）因开户银行原因变更银行账号，但不改变开户银行的；

（四）其他按规定不需报经财政部门审批的变更事项。

第二十三条 省级预算单位的主管单位发生变更的，应在变更后15个工作日内填制•省级预算单位主管单位变更登记表‣（附件五），附软盘报省财政厅和各级主管单位备案。

第二十四条 省级预算单位确需延长账户使用期的，应提前提出申请并按本办法第三章规定的程序报省财政厅审批。审批期间，按原账户使用期执行。

第二十五条 省级预算单位开立的银行账户应保持稳定。确因特殊需要变更开户银行的，应按规定将原账户撤销，同时按本办法的规定重新办理开户手续、销户与开户的备案手续，并将原账户的资金余额（包括存款利息）如数转入新开账户。

第二十六条 省级预算单位被合并的，其账户按规定撤销，资金余额转入合并单位的同类账户。合并单位应监督被合并单位撤销其账户，并负责按照本办法第二十一条规定办理备案手续。

不同省级预算单位合并组建一个新的省级预算单位的，原账户按规定撤销，按本办法第二章、第三章规定重新开立银行账户，并办理备案手续。

第二十七条 省级预算单位银行账户使用期满时必须销户。销户时财政收入汇缴专用存款账户的资金余额按规定缴入省级国库或省级财政专户，其他账户资金余额转入本单位基本存款账户，销户后的未了事项纳入基本存款账户核算。同时，省级预算单位应按本办法第二十一条规定办理备案手续。

第二十八条 省级预算单位按规定开设的银行账户，在开立后一年内没有发生资金往来业务的，该账户应作撤销处理并按本办法第二十一条规定办理备案手续。

第二十九条 省级预算单位因机构改革等原因被撤销的，必须在规定时间内撤销所开立的银行账户，并按相应的政策处理账户资金余额。其销户情况由其上一级主管单位按照本办法第二十一条规定办理备案手续。

省级预算单位在撤销账户时，应清偿开户银行债务，否则，原账户资金金额不得转出。

第五章 管理与监督

第三十条 省财政厅应建立省级预算单位银行账户信息管理系统，对省级预算单位开立的银行账户实施动态监控，跟踪监督账户的开立、变更、撤销等情况，建立省级预算单位账户管理档案。

第三十一条 省级预算单位要按照法律、行政法规和规章规定的用途使用银行账户，不得将预算收入汇缴专用存款账户资金和财政拨款转为定期存款，不得以个人名义存放单位资金，不得出租、转让银行账户，不得为个人或其他单位提供信用。

第三十二条 省级预算单位对不同性质或需要单独核算的资金，应建立相应明细账，分账核算。

第三十三条 省级预算单位应加强对所属预算单位银行账户的监督管理，建立所属预算单位银行账户管理系统，定期对所属预算单位银行账户进行监督检查。发现所属单位不按规定开立、使用、变更及撤销银行账户的，应及时督促纠正；纠正无效的，应提请省财政厅等职能部门按有关规定进行处罚。

第三十四条 除本办法第四十四条规定外，开户银行不得办理未经财政部门审批的省级预算单位银行账户的开设业务。

第三十五条 开户银行在办理省级预算单位银行账户开立手续后，应按人民银行账户管理有关规定自开户之日起5个工作日内将省级预算单位的开户资料报送人民银行广州分行备案。

第三十六条 省财政厅、中国人民银行广州分行、国家外汇管理局广东省分局、广东省监察厅、广东省审计厅（以下统称监督检查机构）在各自的职责范围内对省级预算单位银行账户实施监督管理。

第三十七条 财政部门在日常管理和监督检查中，发现省级预算单位有违反本办法规定行为的，应按有关规定进行相应处理；发现开户银行有违反本办法规定行为的，应移交中国人民银行广州分行或外汇管理局广东省分局进行处理。

第三十八条 中国人民银行广州分行应监督开户银行按本办法规定为省级预算单位开立银行账户，负责做好省级预算单位基本存款账户开户登记证的年审工作，并建立相应的检查制度，查处开户银行违反本办法规定的行为。

国家外汇管理局广东省分局应按本办法和国家有关外汇管理的规定，监督省级预算单位开立和使用外汇账户，查处开户银行违反本办法规定的行为。

第三十九条 广东省审计厅应按本办法规定对省级预算单位的银行账户实施监督检查，查处违反本办法规定的行为；发现开户银行违反本办法规定的，应移交中国人民银行广州分行或外汇管理局广东省分局进行处理。

第四十条 监督检查机构在对省级预算单位银行账户实施监督检查时，在符合法律、行政法规规定的条件下，受查单位和开户银行应如实提供有关银行账户的开立和管理情况，不得以任何理由或借口拖延、拒绝、阻挠；开户银行应如实提供受查单位银行账户的收付等情况，不得隐瞒。

第四十一条 监督检查机构在对省级预算单位银行账户实施监督管理中，认为应追究省级预算单位或开户银行有关人员责任的，应填写•追究有关人员责任建议书‣，移交监察部门依法进行处理。

第四十二条 省级预算单位有下列情形之一的，监督检查机构除责令违规单位立即纠正外，应函告省财政厅，由省财政厅决定暂停或停止对违规单位拨付预算资金，同时提交监察部门对违规单位的责任人员给予相应的行政处分；涉嫌犯罪的，依照•行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定‣（中华人民共和国国务院令第310号）移交司法机关处理：

（一）违反本办法规定开立银行账户的；

（二）违反本办法第二章规定，改变账户用途，使用相应银行账户的；

（三）违反本办法第三十一条规定的；

（四）不按本办法规定变更、撤销银行账户的，或变更、撤销银行账户不按规定报送财政部门审核、备案的；

（五）其他违反账户管理规定的。

第四十三条 监督检查机构发现开户银行违反本办法规定，有下列情形之一的，应提交相关机关按照•金融违法行为处罚办法‣（国务院令第260号）、•中华人民共和国商业银行法‣、•人民币银行账户管理办法‣、•中国人民银行利率管理规定‣、•违反行政事业性收费和罚没收入收支两条线管理规定行政处分暂行规定‣（国务院令第281号）等法律法规进行处罚，并函告省财政厅，由省财政厅决定取消该金融机构为省级预算单位开户的资格；涉嫌犯罪的，依法移交司法机关处理：

（一）违反本办法规定，为省级预算单位开立银行账户的；

（二）允许省级预算单位超额或超出账户功能提取现金的；

（三）明知是省级预算单位的资金而同意以个人名义开户存放的；

（四）明知是财政性资金或银行贷款而为省级预算单位转为定期存款的；

（五）违反本办法规定以高息揽存业务的；

（六）其他违反本办法规定及其他法律法规的。

第六章 附 则

第四十四条 省级预算单位确因业务需要开设贷款转存款账户、保证金存款账户的，可按中国人民银行广州分行有关账户管理的规定到开户银行开户，并按本办法第二十一条规定办理备案手续。

第四十五条 实行财政国库管理制度改革试点的省级预算单位，按•关于印发†广东省省级单位财政国库管理制度改革实施办法‡的通知‣的规定，由省财政厅为其开设零余额账户；其原有账户确需保留的，按•广东省省级财政国库管理制度改革试点单位银行账户清理规定‣报省财政厅审批确认后予以保留，并根据省级财政国库管理制度改革的推进情况按省财政厅的有关规定进行清理、归并、撤销。

第四十六条 省级一级预算单位可根据本办法制定本系统内部的基层预算单位开户报批等具体银行账户管理规定，报省财政厅备案。

第四十七条 本办法由省财政厅、中国人民银行广州分行、广东省监察厅、广东省审计厅负责解释。

第四十八条 本办法自2003年7月1日起实施。3个月内（即到10月31日）完成现有预算单位的账户归并工作。

附件：

一、省级一级预算单位开立银行账户申请表

二、省级基层预算单位开立银行账户申请表

三、省级预算单位开立银行账户批复书

四、省级预算单位银行账户备案表

五、省级预算单位主管单位变更登记表

第五篇：关于印发《四川省省级预算单位银行账户管理暂行办法 》的通知

四川省财政厅

中国人民银行成都分行关于印发《四川省

省级预算单位银行账户管理暂行办法》的通知

（川财库[2006]39号）

省级各主管部门、各国有、国家控股银行：

为进一步做好省级预算单位银行账户管理工作，促进我省财政国库管理制度改革不断深化，根据《财政部、中国人民银行、监察部、审计署关于印发〈中央预算单位银行账户管理暂行办法〉的通知》（财库[2002]48号）、《财政部、中国人民银行关于执行〈中央预算单位银行账户管理暂行办法〉的补充通知》（财库[2004]1号）、《财政部关于做好中央预算单位银行账户年检工作的通知》（财库[2004]162号）等文件精神，结合近年来我省省级预算单位银行账户管理中反映的实际情况，经商四川省监察厅、四川省审计厅同意，我们对原印发的《四川省省级预算单位银行结算账户管理暂行办法》（川财库[2003]23号）进行了修订和补充，现印发给你们，请认真贯彻执行。

省级预算单位根据原《四川省省级预算单位银行结算账户管理暂行办法》开设的往来资金账户，在2007年1底前一律撤销，其资金余额并入单位零余额账户或基本存款账户。请各单位及时办理销户手续，并于10日内报省财政厅备案。

二00六年十二月三十日 四川省省级预算单位银行账户管理暂行办法

第一章

总

则

第一条

为规范省级预算单位银行账户管理，根据有关法律、法规和规章，制定本办法。

第二条

本办法所称省级预算单位，是指纳入省级预算管理的有独立法人资格的省级各部门及所属行政事业单位，以及需要核算财政拨款的省属按事业单位管理的企业集团总公司及所属事业单位。

第三条

本办法所称银行账户，是指预算单位在银行开立的办理资金收付结算的活期存款账户，包括人民币账户和外汇账户。

第四条

省级预算单位银行账户的开立、变更、撤销，实行财政审批、备案和年检制度。

第五条

省级预算单位财务部门统一管理本单位的银行账户，具体办理银行账户的开立、变更、撤销手续，并负责银行账户的使用和核算。

第六条

省级预算单位负责人对本单位银行账户申请开立及使用的合法性、合规性、安全性负责。

第七条

省级预算单位应在国有、国家控股银行或经批准允许为其开户的商业银行(以下简称银行)开立银行账户。

第二章

开立银行账户的范围 第八条

省级预算单位银行账户的设置坚持“规范、高效、精简”的原则，严格控制，规范管理。

第九条

省级预算单位经省财政厅批准，可以开设下列银行账户：基本存款账户（单位零余额账户）、专用存款账户、外汇及外汇人民币限额账户、一般存款账户、临时账户。

第十条

纳入财政国库管理制度改革的省级预算单位开设的单位零余额账户属于基本存款账户，用于核算和反映省级预算单位的上级补助收入、原有账户转入资金、往来资金和经营性资金的转账结算和现金收付，以及办理财政授权支付业务。单位零余额账户应在省财政选定的代理银行范围内选择开立。

未纳入财政国库管理制度改革的省级预算单位开设的基本存款账户，用于核算和反映上级补助收入、财政资金拨款、往来资金和经营性资金的转账结算和现金收付等业务。

第十一条

根据国务院、财政部、省政府和省财政厅的有关规定须进行专项、特殊管理的资金，省级预算单位可以开设特别专用存款账户，用于核算和反映特殊专项收支和有特定用途的专项资金的收支活动。

第十二条

按照政府非税收入管理的有关规定，有收入汇缴职能的省级预算单位，可以开设收入汇缴专用存款账户。该账户用于核算收入汇缴款项或按比例集中下级的收入，多收、错收资金的退付等业务。

第十三条

省级预算单位因单独核算需要，可以开设党、团、工会经费专用存款账户，用于核算党、团、工会经费。

第十四条

省级预算单位所属异地办公的非法人独立核算机构，人员较多、业务规模较大、日常资金流量较大的，可以省级预算单位名义开设业务支出专用存款账户。

第十五条

需开设外汇账户、外汇人民币限额账户的省级预算单位，可根据国家外汇管理局和财政部的有关规定，按程序办理。

第十六条

省级预算单位因基本建设项目等需要须向银行贷款的，可以开设贷款账户。该账户属一般存款账户，只能用于归集、划拨银行贷款资金，贷款还清后应予撤销。

第十七条

新成立的省级预算单位在申请注册验资时，可以开设临时存款账户，注册验资完毕后应予撤销。

第三章 开立银行账户的申请和批准

第十八条

省级预算单位按本办法规定需开立银行账户时，应以正式文件向省财政厅提出申请，填写省财政厅统一制定的《四川省省级预算单位开立银行账户申请表》（附件一），并提供相关证明材料。申请应详细说明开户的理由，包括账户的用途、使用范围、开户依据或开户理由，相关证明材料及其他需要说明的情况等。

省级预算单位提供的证明材料包括：

（一）开立基本存款账户或单位零余额账户的，应提供：法人证、机构代码证和人事、民政、编制等部门批准成立机构文件的复印件。

（二）开立其他账户的，应提供相关证明材料。如：基本建设的立项批准文件、贷款合同等其他相关证明材料。

第十九条

省级预算单位填报的《四川省省级预算单位开立银行账户申请表》及所附相关证明材料，由其省级主管部门签署意见后报省财政厅审批。

第二十条

省财政厅按账户设置原则在30个工作日内对省级主管部门报送的《四川省省级预算单位开立银行账户申请表》进行合规性审核，对同意开设的银行账户在10个工作日内签发《四川省省级预算单位开立银行账户批复书》（附件二）。

第二十一条

省财政厅对同意开设的有明确政策执行期限的账户，在《四川省省级预算单位开立银行账户批复书》中注明该账户的使用期。

第二十二条

省级预算单位持省财政厅签发的《四川省省级预算单位开立银行账户批复书》，按照《人民币银行结算账户管理办法》的有关规定向银行申请开立银行账户。申请开立的银行账户的名称应与其提供的申请开户的证明文件的单位名称全称相一致。

第二十三条

银行依据有关法规和省财政厅签发的《四川省省级预算单位开立银行账户批复书》，办理开户手续。需经人民银行核准的，由开户银行向人民银行报审，经核准后，开立银行账户。

第二十四条

省级预算单位应在省财政厅签发《四川省省级预算单位开立银行账户批复书》1个月内，开立相应账户，并在开户后5个工作日内填写《四川省省级预算单位银行账户备案表》（附件三）报省财政厅和主管部门备案。第二十五条

凡不具备独立核算条件的省级预算单位，实行报账制管理，不应单设银行账户。

第四章

银行账户的变更与撤销

第二十六条

省级预算单位因工作需要变更开户银行和账号的，应比照开立银行账户程序，重新办理开户手续。

第二十七条

省级预算单位按规定发生下列变更事项的，应在变更后5个工作日内填写《四川省省级预算单位银行账户备案表》，并附相关证明材料，报省财政厅备案。

（一）因开户银行内部机构整合、系统升级等原因变更开户银行或账号的；

（二）省级预算单位变更名称，但不改变开户银行和账号的。第二十八条

省级预算单位变更开户银行原则上应在每年的1月份办理。

第二十九条

省级预算单位银行账户使用期满时必须销户。销户时预算收入汇缴专用存款账户的资金余额按规定缴入省金库或财政专户，其他账户资金余额转入本单位的零余额账户或基本存款账户。并应在销户后5个工作日内填写《四川省省级预算单位银行账户备案表》，报省财政厅备案。

第三十条

省级预算单位确需延长账户使用期限的，应在账户使用期满前3个月内提出申请并按本办法规定程序报省财政厅审批。报批期间，按原账户使用期执行。第三十一条

省级预算单位按规定开设的银行账户，在开立后一年内没有发生资金往来业务的，应作撤销处理，并按本办法规定办理备案手续。

第三十二条

省级预算单位被撤销或并入其他单位的，其账户应予撤销，并按相应政策处理资金余额。销户情况由省级主管部门按本办法规定办理备案手续。

第三十三条

省级预算单位办理银行账户开立、变更备案手续时，应在规定时间内办妥网上银行查询的相关手续。

第五章

银行账户的年检

第三十四条

省级预算单位于每年2月底前，对截止上年12月31日本单位开设的所有银行账户填写《四川省省级预算单位银行账户情况表》（附件四），并对银行账户使用及管理情况和存在的问题做出书面说明，由其省级主管部门汇总并签署意见后统一报送省财政厅。

第三十五条

省财政厅于每年6月底前，完成对账户年检资料的审核工作，并根据审核情况做出回复，对发现的违规行为做出处理决定。

第六章

银行账户的监督管理

第三十六条

省财政厅、中国人民银行成都分行、国家外汇管理局四川省分局、省监察厅、省审计厅（以下统称监督检查机构）和省级主管部门在各自职责范围内对省级预算单位银行账户实施监督管理。

第三十七条

省财政厅负责建立省级预算单位银行账户信息管理系统，结合省级财政国库管理制度的实施，对省级预算单位银行账户实施动态管理，跟踪监督账户的开立、变更、撤销等情况，建立省级预算单位账户管理基础档案。

第三十八条

中国人民银行成都分行及其所属机构负责对开户银行办理省级预算单位银行账户开立、变更和撤销等情况的监督检查，查处开户银行违反本办法规定的行为。

国家外汇管理局四川省分局及其所属各中心支局按国家外汇管理规定和本办法，监督省级预算单位开立和使用外汇账户，查处开户银行违反本办法规定的行为。

第三十九条

省审计厅按本办法规定对省级预算单位银行账户实施监督检查，查处违反本办法规定的行为；发现开户银行违反本办法规定的，移交中国人民银行成都分行处理。

第四十条

省级主管部门负责对所属预算单位银行账户实施监督管理，建立所属预算单位银行账户监管机制，定期对所属预算单位银行账户进行监督检查。发现所属单位不按规定开立、使用、变更及撤销银行账户的，应及时督促纠正；纠正无效的，应提请省财政厅等职能部门按规定进行处罚。

第四十一条

省级预算单位应按照法律法规和省财政厅的相关规定使用银行账户。单位零余额账户和特别专用存款账户之间不得相互划转资金，也不得违规向本单位其他账户划转资金。省级预算单位不得使用个人账户办理收支业务，不得为个人或其他单位提供信用。

第四十二条

监督检查机构在对省级预算单位银行账户实施监督检查时，受查单位和开户银行应如实提供有关银行账户的开立、使用及资金收付等情况，不得隐瞒，不得以任何理由拖延、拒绝、阻挠。

第四十三条

监督检查机构发现省级预算单位有下列情形之一的，应予严肃处理：

（一）未按规定程序履行银行账户备案手续的，或已备案但发生变更未重新备案的；

（二）逾期未履行银行账户年检的；

（三）逾期继续使用银行账户的；

（四）使用收入汇缴账户核算单位支出的；

（五）擅自改变银行账户用途，或出租、出借银行账户的；

（六）开立或变更开户银行和账号，未按规定报经省财政厅审批的；

（七）漏报、瞒报银行账户的；

（八）其他违规行为。

第四十四条

监督检查机构发现省级预算单位存在本办法第四十三条规定情形的，应视情节轻重，采取以下方式处理。

（一）责令说明原因，补办手续；

（二）责令限期纠正；

（三）责令撤销银行账户；

（四）通报批评；

（五）追究有关人员责任；

（六）由省财政厅决定暂停或停止对其拨付财政性资金（或停止下达授权支付额度）：

（七）涉嫌犯罪的，依法移交司法机关处理。

第四十五条

相关监督检查机构发现省级预算单位在银行账户管理中的违规行为及做出的处罚决定，应及时通报省财政厅。

第四十六条

监督检查机构发现开户银行违反规定，有下列情形之一的，应提交相关部门按照有关法律法规进行处罚；省财政厅根据相关监督检查机构通报的信息，做出是否取消该金融机构为省级预算单位开户资格的决定；涉嫌犯罪的，依法移交司法机关处理：

（一）违反本办法规定，为省级预算单位开立银行账户的；

（二）违反规定为存款人支付现金的；

（三）已知是省级预算单位的资金而同意以自然人名义开户存放的；

（四）明知是预算收入汇缴资金、财政拨款而为省级预算单位转为定期存款的；

（五）其他违反法律法规及本办法规定的。

第七章

附

则

第四十七条

省级各部门不得单方要求下级政府有关部门开设银行账户，确需开设的应商省财政厅同意。第四十八条

本办法由省财政厅负责解释。

第四十九条

本办法自2007年2月1日起执行。川财库[2003]23号文印发的《四川省省级预算单位银行结算账户管理暂行办法》同时废止。

二00六年十二月三十日