海伦市农村信用社评级授信实施方案(发文)

第一篇：海伦市农村信用社评级授信实施方案(发文)

海伦市农村信用社 农户评级授信实施方案

第一章 总则

第一条 为进一步完善和规范农户信用评价机制，科学“量化”信用指标，差异化授信额度，全面实现公平、公正、公开信用评级及授信，促进农户提高诚实守信意识，优化农村信用环境，有效提高信贷支农工作质量，为此，海伦联社决定开展评级授信完善规范工作。根据《2013年度全省农村信用社完善规范农户评级授信工作方案》和《黑龙江省农村信用社农户评级授信管理暂行办法》，联社贷审会研究决定，特制定本工作方案。

第二条 农户是指长期居住在乡镇和城关镇所辖行政村的住户、国有农场的职工和农村个体工商户。

对于非本地户口居住一年以上、能够提供村委会或公安机关相关证明的，属于本机构信贷服务范畴的农户。对于乡镇和城关镇所辖行政村范围内的国有经济的机关、团体、学校、企事业单位的集体户以及有本地户口但举家外出谋生一年以上的住户，无论是否保留承包的耕地均不属于本机构信贷服务范畴的农户。

第三条 信用评级级次。由高到低分为：AAA级、AA级、A级、B级四个信用等级，B级农户只评级，不授信。

第七条 农户信用评级授信程序。

（一）随时评级授信。县级联社制定随时评级授信工作方案，并成立若干评级授信工作小组→信用社负责受理和统计有意愿建立信贷关系农户→评级授信小组入户采集信息→信用等级评定→初步评级结果公示→信管系统内建立经济档案及评级信息→向风险管理部报送《授信审批表》→风险管理部负责评级授信结果审批。

（二）按年修正评级授信。县级联社制定按年修正评级授信工作方案，并成立若干评级授信工作小组→信用社调查统计需按年修正评级授信农户→评级授信工作小组入户采集信息→信用等级评定→修正后信用等级公示→信管系统内修正评级授信信息→风险管理部负责按年修正评级授信系统内的审批。

第八条 农户授信。分为基础授信和专项授信。

（一）基础授信。是根据农户信用等级与农户家庭资产、负债等经济档案数据信息，由客户经理操作在信贷业务管理系统中生成，主要用于农户家庭基本生产、消费需求。

（二）专项授信。是农户通过提供有效的担保向信用社申请的贷款额度，主要用于农户规模化经营等资金需求量大的生产经营活动。

第三章 随时评级授信

第九条 随时评级授信工作小组由联社机关人员、信用社主任和信用社客户经理不少于3人组成，负责农户随时评

社风险管理部对上报资料进行审查，审查同意的风险管理部在信贷业务管理系统内完成评级授信结果审批，并及时做好审批登记工作。

第四章 按年修正评级授信

第十一条 按年修正评级授信原则每年组织开展一次，时间设在每年的6月初至9月20日之间，评级授信不满一年的农户不参加本年度修正；特殊情况，需经县级联社信贷业务管理部同意后进行修正。

客户授信额度在4万元（含）以下的由基层社主任审批；授信额度4万元以上的由基层社主任审批后报县级联社风险部审批。审批的工作内容为：授信审批表内容填写是否完整、额度是否合理、有关人员签字是否齐全，审查无误后予以审批。

县级联社信贷业务管理部负责组织成立若干评级授信工作小组，小组成员由联社机关人员、信用社主任和信用社两名客户经理4人组成，负责按年修正评级授信工作。按年修正评级授信工作小组组长由联社机关下派人员担任。

部门及岗位责任划分：联社信贷业务部负责组织评级授信调查工作，组织成立调查小组，调查组中客户经理负责按年修正评级授信结果农户的统计和相关信息依据的收集工作；包社人员承担审查岗责任，主要负责评级授信资料的完整性和合规性审查；基层社主任承担审批责任，风险部主要

据，向农户发放贷款。

第五章 农户基础信息采集

第十三条 农户信息采集。农户基础信息采集表是农户评级授信工作的重要依据来源，它包括农户身份信息、居住信息、注册信息、店面信息、资产状况、负债情况、家庭收支、家庭成员、客户声明以及调查人员意见等十项内容（见附件一）。

（一）农户身份信息。主要是对农户家庭户主及配偶的个人基本情况进行采集。

（二）居住信息。农户申请评级授信和用信期间的生产经营地的地址。

（三）注册信息及店面信息。农户为个体工商户的按注册信息和实际经营情况填写。

（四）资产状况。

1、房产：以产权证为依据（无产权证的要由村委会出具标明准确位置的证明，评级工作小组成员注明“核实无误”及签字）。价值评估：宅基地价值以农户间易流转（或建造）价值测算，商品房、商服房以易变现价值测算。（经全辖综合统计全砖房每间测算价值最高不得超过5万元、一面青房每间测算价值最高不超过3.5万元、泥草房每间测算价值最高不超过2万元。房产要以主房为依据，附属房按实际价格测算。）

的除外)、林地、水面、未变现产品及易变现其他物资等。价值评估：以易变现价值测算。

7、货币资金：以存单、保单、折、卡（流水）金额为准。

8、信用社入股：以内部查询农户股金余额为准。

（五）负债情况。

1、其他银行借款：以征信记录查询借款余额为准（剔除农信社贷款余额）。

2、民间借款：以农户间“借条”（或欠条）金额为准。

3、对外担保、对外房屋抵押：以征信记录查询（剔除农信社担保）以及房屋产权证核验为准。

（六）家庭收支。

1、种植业收入：以年度内种植作物种类、面积、产量及市场单价综合测算收入额度。（旱田每亩区间值900-1100元、水田每亩区间值1500-1700元、经济作物要在采集表上注明，每亩按实际收入确定）

2、养殖业收入：以年度内养殖种类、出栏数量（或重量）、及市场单价综合测算收入额度。

3、劳务输出收入：以从事行业、职务（或岗位）、月收入及年度内在外工作时间等测算收入额度。（按实际收入填写）

4、其他收入：上述三项收入外的其它可测算收入。如：

（一）农户信用总体情况（总分70分）。其中：

1、个人信用（30分）。

（1）近三年在金融机构无不良信用记录，得30分。（2）近二年在金融机构无不良信用记录，得25分。（3）近一年在金融机构无不良信用记录，且在农信社贷款逾期90天以内本息已结清，得20分。

（4）一年以内有不良信用记录，但贷款本息已结清，得15分。

（5）在金融机构有不良贷款本息未结清，得0分。（6）首次与信用社建立信贷关系，在金融机构从未有过不良记录，得20分。

评分依据：以人民银行征信系统和信用社历年贷款记录查询结论为依据。

注释：本项指标中“首次与信用社建立信贷关系”是指农户与信用社首次建立借贷关系，需在农户用信后了解诚信状况，初次拟定最高得分20分，最高评级为AA级客户。

2、担保信用（得分20分）。

（1）近三年没有为他人担保贷款不良信用记录，得20分。

（2）近三年为他人担保有不良信用记录，但担保贷款本息已结清，得15分。

（3）为他人担保贷款现已逾期，但贷款逾期未满一年，1

案件查处工作中发现的农户顶冒名、垒大户、多户贷一户用、擅自改变借款用途等违约挪用贷款行为以及未按合同其它约定事项履约或尽义务的，应按贷款结清时间对照填制农户应得分值。未结清贷款应得分值为0分。

（二）农户综合素质（25分）。其中：

1、邻里关系（2分）。

（1）邻里关系融洽，有益于生产生活，得2分；（2）邻里不融洽，不利于生产生活的，得1分。评分依据：邻里关系、家庭关系及遵纪守法三个指标，信用评级工作小组应采用《农户综合素质调查问卷》的方式，每个参评农户要有3—5张调查问卷，在村屯内随机抽取农户或评级授信工作小组确定的农户，以填表评价方式进行抽样调查，通过汇总抽样调查结果对此三项指标评分。

2、家庭关系（2分）。

（1）家庭和睦，团结合作共同发展，得2分；（2）家庭不和睦，影响正常生产生活，得1分。评分依据：《农户综合素质调查问卷》

3、股东关系（3分）。

（1）是农村信用社入股社员，得2分；（2）不是农村信用社入股社员，得1分。

评分依据：在信用社内部调阅或由农户出具本县级联社入股股权证书等。

动30%以内，例：本地区家庭资产平均值为10万元，平均值区间即为7—13万元，家庭资产高于13万元（不含）得7分，7—13万元之间的得4分，低于7万元（不含）得1分。

7、金融活动（2分）。

（1）家庭金融业务以农村信用社为主，得2分；（2）家庭金融业务不以农村信用社为主，得1分。评分依据：《农户基本信息采集表》。

（三）信用环境（5分）。其中： 环境建设（5分）。

1、本村贷款农户在上一个正常年景90%以上能按期还本付息，得5分；

2、本村贷款农户在上一个正常年景80%以上能按期还本付息，得3分；

3、本村贷款农户在上一个正常年景70%以上能按期还本付息，得1分；

4、本村贷款农户在上一个正常年景70%以下按期还本付息，得0分。

评分依据：以村为单位统计在评级授信前的一个正常年景农户偿还贷款本息情况。

第十五条 农户各信用等级评定分值设定：

（一）AAA级户。总得分在86分（含）以上，其中：农户信用总体得分必须在62分（含）以上，其它分值必须在

第十八条 制订补救措施。检查发现评级授信结果严重失真情况时，联社采取暂停信用社农户贷款投放或审批权限上收等措施，成立评级授信工作补救小组，研究分析风险状况，扩大督导检查覆盖面，对已经发生的信贷业务要进行重点检查，逐社、逐户研究制定风险化解措施。对评级授信结果普遍存在失真的信用社，联社要制定评级授信工作方案，重新开展农户评级授信工作。

第八章 附 则

第十九条 按本办法评定的农户信用等级评定结果，可作为信用村、信用乡（镇）创建工作的依据。

第二十条 本办法由海伦市农村信用联社负责制定、解释和修改。

海伦市农村信用合作联社 二〇一五年二月二十六日

第二篇：黑龙江省农村信用社农户评级授信管理暂行办法

附件5 黑龙江省农村信用社 农户评级授信管理暂行办法

第一章 总则

第一条 为进一步完善和规范农户信用评价机制，合理“量化”信用指标，实现适度授信，促进农户提高诚实守信意识，优化农村信用环境，有效提高信贷支农工作质量，特制定本办法。

第二条 农户是指长期（一年以上）居住在乡镇（不包括城关镇）和城关镇所辖行政村的住户和国有农场、林场的职工和农村个体工商户。

对于非本地户口居住一年以上、能够提供村委会或公安机关相关证明的，属于本机构信贷服务范畴的农户。对于乡镇和城关镇所辖行政村范围内的国有经济的机关、团体、学校、企事业单位的集体户以及有本地户口但举家外出谋生一年以上的住户，无论是否保留承包的耕地均不属于本机构信贷服务范畴的农户。

第三条 信用评级级次。由高到低分为：AAA级、AA级、A级、B级四个信用等级。B级农户只评级，不授信。

（一）集中评级授信：制定评级授信工作方案（成立各级评级授信领导组织及评级授信工作小组）→市地联社（含办事处，下同）方案审核→评级授信工作动员→基础信息采集→信用等级评定→初步评级结果公示→相关信息录入信贷业务管理系统→评级授信结果审批。

（二）随时评级授信。县级联社制定随时评级授信工作方案，并成立若干评级授信工作小组→信用社负责受理和统计有意愿建立信贷关系农户→评级授信小组入户采集信息→信用等级评定→初步评级结果公示→信管系统内建立经济档案及评级信息→向风险管理部报送《基础信息采集表》、《信用等级评定表》→风险管理部负责审查资料及完成评级授信结果审批。

（三）按年修正评级授信。县级联社制定按年修正评级授信工作方案，并成立若干评级授信工作小组→信用社调查统计需按年修正评级授信农户→评级授信工作小组入户采集信息→信用等级评定→修正后信用等级公示→信管系统内修正评级授信信息→风险管理部负责按年修正评级授信审批。

第八条 农户授信。分为基础授信和专项授信。

（一）基础授信。是根据农户信用等级与农户家庭资产、负债等经济档案数据信息，由客户经理操作在信贷业务管理系统中生成，主要用于农户家庭基本生产、消费需求。

（二）专项授信。是农户通过提供有效的担保向信用社申请的贷款额度，主要用于农户规模化经营等资金需求量大的生产经营活动。

第三章 集中评级授信

第九条 评级授信工作方案。重点包括计划目的、组织结构、评级授信时间、评级授信人员、阶段步骤、目标要求及督导检查等有关内容。

（一）市地联社成立农户评级授信领导小组，组长由理事长（董事长）或主任（行长）担任，副组长由其他班子成员担任，成员由市地联社机关部室人员组成，下设领导小组办公室在信贷业务管理部。

市联社领导小组办公室职责：

1、审查县级联社农户评级授信实施方案；

2、研究制定评级授信工作指导、检查及督导方案；

3、负责评级授信期间的通知、报表和总结工作；

4、负责组织检查验收农户评级授信成果；

5、其它与农户评级授信有关工作等。

（二）县级联社成立农户评级授信工作领导小组，组长由理事长（董事长）或主任（行长）担任，副组长由其他班子成员担任，成员由各部室负责人及有关人员组成，下设领导小组办公室在信贷业务管理部，办公室主任由主管主任

第十条 实施方案审核。县级联社制定具体信用等级评定及授信工作实施方案报市地审核，审核通过后方可操作。

第十一条 评级授信工作动员。要充分调动全体职工的主观能动性，在农村地区广泛宣传，积极争取地方党政和广大农户的支持和配合，保障农户评级授信工作的有效开展。

第十二条 基础信息采集。要全面细致完成对农户家庭基础信息的采集工作，主要包括以下内容：

（一）对已经建立或有意愿建立信贷关系农户按照本办法第二十一条有关规定，逐户入户填制《农户基础信息采集表》；

（二）随机或向村屯内有威望守信用的多户农户（非本户及近亲属）发放《农户综合素质调查问卷》。

第十三条 信用等级初评。评级授信小组按照本办法第二十二条和二十三条相关规定，充分收集农户家庭基础信息及其他信用评级所需信息，评级授信小组成员共同对照农户信用等级评定指标，客观公正的逐户完成农户初步评级，评级授信小组对分值增减变化具有解释权，并对评级授信结果负责。

第十四条 初步评级结果公示。农户信用等级初评结果出来后，要统一在村屯和信用社进行公示，公示期限不得少于3天，接受广大农户的监督。公示的重点内容主要有信用评级指标、信用评级时间、户主姓名及农户初评等级等。

级授信调查工作，组织成立调查小组，调查组中客户经理负责参加随时评级授信农户需求统计、相关信息和依据的收集以及信用评级准确性的认定；信用社主任承担审查岗责任，主要负责随时评级授信资料的完整性和合规性审查；县联社机关人员负责随时评级授信真实性把关；县级联社风险管理部承担审批责任，主要负责随时评级授信工作执行程序的把关。

第十八条 随时评级授信方法。

（一）调查与受理。信用社信贷客户经理负责管片区域内未参加集中评级授信农户的受理与调查工作。

客户经理要主动进入村屯走访未评级授信农户，掌握需求情况。结合农户主动申请对有意愿与信用社建立信贷关系农户按村屯进行统计。

（二）基础信息采集。随时评级授信工作小组根据客户经理统计情况，制定入户评级工作计划，原则上入户评级应在客户申请的5个工作日内，初步评级结果在信用社与村屯内公示3天以上。旺季期间对新增客户要在2个工作日内完成评级授信工作。

（三）评级授信审批。随时评级授信小组审查同意后，信用社将《农户基础信息采集表》、《信用等级评定表》报送县级联社风险管理部（距县级联社较远的信用社，可采用传真、扫描件上传等方式），县级联社风险管理部对上报资料

关。

第二十条 按年修正评级授信方法

（一）信用等级修正。评级授信工作小组在调查时，对老客户信用记录已经发生变化的，应按照《农户信用等级评定表》中各项评分标准重新打分,按照分值区间确定新的信用等级。

（二）授信额度修正。农户主动申请或评级授信小组在调查时发现老客户家庭资产、负债及收入较上年或基础信息采集时变化较大的，要在实地调查时根据变化情况填制《农户基础信息采集表》，需重新测算基础授信额度。

（三）信用等级公示。评级授信小组讨论通过的信用等级修正结果，要在信用社与村屯内进行集中公示，公示期限要在3天以上。

（四）信管信息修正。公示期满后，信贷客户经理要及时在信管系统内建立或修改农户信用等级评定及经济档案信息，在通过额度测算后，逐级提交审批。

（五）修正结果审批。评级授信小组成员按规定在《农户信用等级评定表》和《农户基础信息采集表》签字确认后，报送到县级联社风险管理部进行审查与审批。

（六）评级授信结果的应用。评级授信结果审批结束后，信用社可根据农户贷款申请，结合《黑龙江省农村信用社农户贷款管理办法》的相关规定以修正后的评级授信结果为依

0

场价值测算。

4、承包田:农户享受国家粮食直接补贴的耕地（外包的除外），包括自有承包耕地和通过土地流转取得的土地。以发放粮食直补补贴证、折、卡（流水）为准。价值评估：测算价值=当年土地亩年租金×承包或流转剩余年限。

5、外包地:农户租赁他人(农户、林场、农场等)耕地，以承包合同为准（需对耕地来源真实性与发包方核实）。价值评估：测算价值=当年亩年租金×(剩余年限-1)。

6、其它资产：以产权证明及实物为准。如五荒(统计过的除外)、林地、水面、未变现产品及易变现其他物资等。价值评估：以易变现价值测算。

7、货币资金：以存单、保单、折、卡（流水）金额为准。

8、信用社入股：以内部查询农户股金余额为准。

（五）负债情况。

1、其他银行借款：以征信记录查询借款余额为准（剔除农信社贷款余额）。

2、民间借款：以农户间“借条”（或欠条）金额为准。

3、对外担保、对外房屋抵押：以征信记录查询（剔除农信社担保）以及房屋产权证核验为准。

（六）家庭收支。

1、种植业收入：以内种植作物种类、面积、产量

信时：主调查人由随时评级小组组长签字，经办调查人由其他成员签字。

第七章 信用等级评定

第二十二条 农户信用评级采用百分制主要考察农户信用、农户素质、农村信用环境等三项内容。下设十一项具体指标计算分值，确定农户信用等级。信用等级评价主要指标及分值标准如下：

（一）农户信用总体情况（总分70分）。其中：

1、个人信用（30分）。

（1）近三年在金融机构无不良信用记录，得30分。（2）近二年在金融机构无不良信用记录，得25分。（3）近一年在金融机构无不良信用记录，且在农信社贷款逾期90天以内本息已结清，得20分。

（4）一年以内有不良信用记录，但贷款本息已结清，得15分。

（5）在金融机构有不良贷款本息未结清，得0分。（6）首次与信用社建立信贷关系，在金融机构从未有过不良记录，得20分。

评分依据：以人民银行征信系统和信用社历年贷款记录查询结论为依据。

注释：本项指标中“首次与信用社建立信贷关系”是指

（3）近二年内无顶冒名、垒大户且没有违反合同约定事项，得9分；

（4）近二年内无顶冒名、垒大户但有违反合同约定事项，得7分；

（5）近一年内无顶冒名、垒大户但有违反合同约定事项，得5分；

（6）近一年内有顶冒名、垒大户贷款行为，得0分。评分依据：结合信贷业务调查、专项检查以及稽核检查案件查处工作中发现的农户顶冒名、垒大户、多户贷一户用、擅自改变借款用途等违约挪用贷款行为以及未按合同其它约定事项履约或尽义务的，应按贷款结清时间对照填制农户应得分值。未结清贷款应得分值为0分。

（二）农户综合素质（25分）。其中：

1、邻里关系（2分）。

（1）邻里关系融洽，有益于生产生活，得2分；（2）邻里不融洽，不利于生产生活的，得1分。评分依据：邻里关系、家庭关系及遵纪守法三个指标，信用评级工作小组应采用《农户综合素质调查问卷》的方式，每个参评农户要有3—5张调查问卷，在村屯内随机抽取农户或评级授信工作小组确定的农户，以填表评价方式进行抽样调查，通过汇总抽样调查结果对此三项指标评分。

2、家庭关系（2分）。

66、家庭资产（7分）。

（1）家庭资产处于本地区综合平均值以上，得7分；（2）家庭资产处于本地区综合平均值区间，得4分；（3）家庭资产处于本地区综合平均值以下，得1分。评分依据：以乡镇或行政村为单位，综合测算本地区内家庭资产平均值，平均值区间设定在家庭资产平均值上下浮动30%以内，例：本地区家庭资产平均值为10万元，平均值区间即为7—13万元，家庭资产高于13万元（不含）得7分，7—13万元之间的得4分，低于7万元（不含）得1分。

7、金融活动（2分）。

（1）家庭金融业务以农村信用社为主，得2分；（2）家庭金融业务不以农村信用社为主，得1分。评分依据：《农户基本信息采集表》。

（三）信用环境（5分）。其中： 环境建设（5分）。

1、本村贷款农户在上一个正常年景90%以上能按期还本付息，得5分；

2、本村贷款农户在上一个正常年景80%以上能按期还本付息，得3分；

3、本村贷款农户在上一个正常年景70%以上能按期还本付息，得1分；

4、本村贷款农户在上一个正常年景70%以下按期还本付

第二十五条 授信额度模型。由省联社负责授信额度模型的系数和公式设计与实施。授信额度模型按客户类型分为农户授信额度模型和农工授信额度模型两类。

（一）农户授信主要依据。

1、农户的资产情况，包括：房屋、耕地、车辆、收入、定（活）期存款、其他资产等；

2、农户的负债情况，包括：固定支出、其他支出、银行贷款、民间借款等；

3、农户的担保情况，包括：保证担保、房屋抵押等；

4、农户信用等级情况。

（二）农户授信公式。

授信额度＝[∑（资产分项×系数）－∑（负债分项×系数）－∑（担保分项×系数）+（净利润×系数）]×各信用等级权重系数。

第九章 评级授信督导检查

第二十六条 建立督导检查制度。市地联社（办事处）、县级联社要建立农户评级授信事后督导检查机制，每年都要组织对农户评级授信工作抽样检查，每年抽检信用社在30%以上，三年内抽查面达到100%。对检查发现评级授信结果严重失真情况，要及时研究制定评级授信结果失真的补救措施，并对有关评级授信责任人进行问责，要将问责结果报上

021-

第三篇：评级授信申请书

.....专业合作社

天.......[2015]25号

签发人：...........专业合作社 评级授信申请书

.......农村合作银行环城支行：

根据甘肃省信用联社2011企业信用等级评定办法，我金果果品专业合作社，申请信用等级评定情况如下：

一、企业基本情况

二、经营销售、财务状况

三、公司股权结构情况

四、与天水秦州农村合作银行玉泉支行业务合作情况及信用状况

金果果品专业合作社在天水市秦州区农村合作银行玉泉支行设立基本账户，自公司成立以来在结算业务当中，未发生空头支票和支付违约行为、贷款能按合同约定还本解析。

特此申请

二O一五年九月十二日

主题词：信用等级

评定

申请

金果果品专业合作社

2015年9月12

第四篇：评级授信资料

评级授信资料

1营业执照正副本复印件

2机构代码证正副本复印件

3税务登记证复印件

4贷款卡复印件、行政延续许可书复印件

5人行征信查询授权委托书

6近三或二年经审计会计报表

7公司章程

8验资报告

9近期财务报表、11上年年底报表、(当期 报表）

10上年完税证明（缴纳增值税、所得税票复印件及纳税申报表）

11近期（缴纳增值税、所得税票复印件）

12公司简介

13法定代表人介绍

14（土地证、房产证）

15本电费、水费缴纳凭证、工资发放证明

16本月电费、水费缴纳凭证、工资发放证明

17监管流程

18监管人员招募及培训标准

19法定代表人身份证复印件

20签字样本

（注 ；红字部分表示暂无资料或资料不达标，且该部分资料非常重要）

第五篇：农行授信评级及授信量测算

中国农行关于印发《中国农业银行 客户信用等级评定补充规定》的通知（2002年2月4日 农银发[2002]12号）

各省、自治区、直辖市分行，新疆兵团分行，各直属分行：

为进一步完善客户信用等级评定管理，有效防范信贷风险，适应农业银行信贷业务发展的需求，科学评价房地产企业、建筑安装企业、外资企业、非银行金融企业以及事业法人等客户的信用状况，总行以《中国农业银行企业信用等级评定暂行办法》（农银发〔2000〕8号，以下简称《暂行办法》）为基础，制定了《中国农业银行客户信用等级评定补充规定》（以下简称《补充规定》），现印发给你们，请各行结合《暂行办法》和以下要求，一并贯彻执行。

一、统一思想，提高认识，继续认真贯彻执行《暂行办法》

客户信用等级评定是农业银行信贷客户准入和退出以及客户统一授信管理的前提和基本依据，是农业银行风险控制制度的重要组成部分，它贯穿信贷决策的全过程，是农业银行信贷管理的基础性工作。

《暂行办法》是农业银行客户信用评级管理的基本依据。为有效控制信贷风险，优化信贷结构，提高资产质量，各级行必须高度重视信用等级评定工作，认真贯彻执行《暂行办法》，规范内部运作，严格评级管理。

本《补充规定》在《暂行办法》基础上，适应农业银行信贷业务对象不断扩展的要求，补充了房地产企业、建筑安装企业、外资企业、非银行金融企业以及事业法人客户信用评级指标体系和评级标准。对工业、农业、商贸、综合类客户以及房地产企业、建筑安装企业、外资企业、非银行金融企业、事业法人客户信用等级评定程序、权限及有关要求仍执行《暂行办法》的规定。

二、统一评价指标和标准，科学评定客户信用等级

农业银行信用等级评定执行统一的评价指标和标准。根据农业、工业、商贸、综合、房地产、建筑安装、外资企业、非银行金融企业及事业法人客户的行业或企业特点分设九类评价指标体系。指标设定以偿债能力和意愿为核心，从信用履约能力、偿债能力、盈利能力、经营能力、发展能力等方面综合评价客户经营状况和财务状况。

各级行必须严格按照《暂行办法》和《补充规定》的指标和标准，准确评定客户信用等级，不得另行制定其他标准。对定性指标和非财务分析应高度重视，严格把关，严禁滥用定性指标提高客户信用等级；对不符合利息和信用偿付率、资产负债率、现金流量及产业政策等单项指标的客户，必须根据规定相应降低其信用等级。

三、严格信用等级评定的程序和权限管理

农业银行客户信用等级评定的程序和权限均应严格执行《暂行办法》的有关

规定，客户部门调查、初评，撰写初评报告，有权行信贷管理部门审定；客户部门、信贷管理部门和主管行长还应根据《补充规定》第十三条要求填报客户基本情况表（附件6）、客户信用等级测评表（附件7）、客户信用等级评定意见表（附件8）及客户信用等级评定清单（附件9），明确各环节经办人和负责人。

Ｂ、Ｃ级客户信用等级由开户行信贷管理部门审定，Ａ级客户信用等级由二级分行信贷管理部门审定，ＡＡ级和ＡＡＡ级客户信用等级由一级分行信贷管理部门审定后，报总行信贷管理部备案。

四、切实加强企业集团信用等级评定管理

企业集团是由多个法人组成、相互之间由产权关系连结在一起，以子母公司形式为主体的企业联合体，包括母公司和母公司能够实施控制的被投资子公司。

企业集团内各关联公司在生产、经营和财务上具有较强的关联性，但在法律上却相互独立。由于组织结构复杂、关联交易频繁、资金流向难以控制，对企业集团的风险控制成为信贷工作的重点和难点。

各级行要按照《补充规定》第十四条要求切实加强对企业集团客户信用评级的管理。企业集团客户信用等级评定既要重点评价集团内独立法人的个体情况，也要重视企业集团整体情况的研究和整体风险控制。

五、合理核定房地产开发企业、建筑安装企业、外资企业、非银行金融企业、事业法人以及新建客户的最高综合授信额度

根据《中国农业银行客户统一授信管理暂行办法》（农银发〔1999〕90号）文件规定，对ＡＡ级和ＡＡＡ级客户核定最高综合授信额度后，其资产负债率不超过70％。由于房地产开发企业、建筑安装企业、外资企业、非银行金融企业、事业法人以及新建客户的特殊性，以70％的负债率难以合理测定最高综合授信额度。

（一）房地产开发企业、建筑安装企业、外资企业、非银行金融企业以及事业法人客户最高综合授信额度统一按以下标准进行核定：

1．Ａ级以上（含Ａ级）客户核定公式为：

Ｔ＝Ｅ×Ｌ×Ｒ－ＤＬ

Ｔ为本农行对客户最高综合授信额度；Ｅ为客户上年末或报告期有效净资产；Ｌ为负债与权益的最高控制比率；Ｒ为信用等级调节系数；ＤＬ为客户总负债减去目前对农行的负债。

负债权益最高控制比率(Ｌ)

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜房地产开发｜建筑安装｜ 外资企业

｜银行金｜事 业｜｜客户类型｜

｜

｜－－－－－－－｜

｜

｜｜

｜ 企业

｜ 企业 ｜商贸型｜生产型｜融企业｜法 人｜｜－－－－｜－－－－－｜－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜｜ Ｌ值

｜

｜2．33 ｜ 6 ｜ 3 ｜ 8 ｜1．2 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

信用等级调节系数(Ｒ)

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜客户信用等级｜

得分

｜信用系数｜｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜｜ ＡＡＡ

｜90－100

｜1．0 ｜｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜｜

｜85－89

｜0．9 ｜｜

ＡＡ

｜－－－－－－｜－－－－｜｜

｜80－84

｜0．8 ｜｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜｜

｜75－79

｜0．6 ｜｜

Ａ

｜－－－－－－｜－－－－｜｜

｜70－74

｜0．4 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

客户技术改造、基本建设项目贷款，经有权审批行审批同意后，视同增加授信额度；增加授信后，其授信额度应控制在最高综合授信额度之内。

Ａ级及以上级别客户的最高综合授信额度也可根据不超过客户可提供有效抵押物变现值的70％、质押物变现值的90％以及他人100％保证担保核定。

2．Ｂ、Ｃ级客户

对现有Ｂ、Ｃ级客户最高综合授信额度按年初实际余额掌握，但必须作出当年信用压缩计划，授信额度核定的手续可适当简化。

（二）对经营期不足两个会计或虽然经营期已满两个会计但根据经营计划远未达产的新建客户以及其他难以提供两个完整会计会计报表的客户可不评级；授信额度可根据不超过客户可提供有效抵押物变现值的70％、质押物变现值的90％以及他人100％保证担保核定。针对特定项目设立的项目公司可不评级，发生信用关系时根据项目具体情况和母公司实力综合评价，执行项目贷款管理的有关规定，经有权审批行审批同意后，视同授信。

六、进一步加强信用等级的动态监测和检查调整

农业银行客户信用等级每年评定一次，内动态调整；新建立信用关系的客户信用等级可随时评定。经营行要结合贷款五级分类管理，加强信用等级的动态监测，发生《补充规定》第十七条规定的情况之一的，或者按照贷款五级分类管理方法贷款形态恶化的，要及时调整客户信用等级；可能危害到我行债权的，立即采取保全措施。一级分行要加强辖内信用等级评定工作的检查力度，对评级结果不准确的，要做相应调整；发生《暂行办法》第二十一条规定情况之一，或者存在超权限或逆程序操作的，根据《中国农业银行关于规范信贷决策行为的若干规定》（农银发〔2000〕47号）和《中国农业银行员工违反规章制度处理暂行办法》（农银发〔2001〕153号）追究相关人员的责任。

各行在执行本规定过程中遇到问题，请及时向总行（信贷管理部）报告。

附：

中国农业银行客户信用等级评定补充规定

第一章 适用说明

第一条 为适应信贷业务发展的需求，科学评价客户信用状况，有效防范信贷风险，根据中国农业银行信贷管理制度，以《中国农业银行企业信用等级评定暂行办法》（农银发〔2000〕8号，以下简称《暂行办法》）为基础，制定此补充规定。

第二条 本规定仅对房地产企业、建筑安装企业、外资企业、非银行金融企业、事业法人客户信用等级评定的指标体系及等级设置，以及《暂行办法》未明确的信用等级评定管理的有关事项进行补充。农业银行各类客户信用等级评定管理的程序、权限及有关要求仍执行《暂行办法》的有关规定。

第二章 评定对象和指标设置

第三条 农业银行对房地产企业和建筑安装企业信用等级评定分为信用履约评价、偿债能力评价、盈利能力评价、经营能力评价、领导者素质及管理评价、与我行相关业务合作评价等方面（详见附件1和附件2）。

第四条 本规定所称外资企业是指依照中国有关法律在中华人民共和国境内设立的工业及商贸类外商独资企业或由外国投资者控股的工业及商贸类中外合资企业。农业银行对外资企业评定分为信用履约评价、偿债能力评价、盈利能力评价、经营及发展能力评价和综合评价等方面（详见附件3）。

第五条 本规定所称非银行金融企业指在中华人民共和国境内依法定程序成立的具有法人资格的证券公司、租赁公司、财务公司、信托投资公司、保险公司等非银行类金融法人。农业银行对非银行金融企业信用等级评定分为信用履约评价、偿债能力评价、盈利能力评价、经营及发展能力评价和管理素质评价等方面（详见附件4）。

第六条 本规定所称事业法人是指依法从成立之日起具有法人资格或依法经核准登记取得法人资格的事业单位。农业银行事业法人评定分为信用履约评价、偿债能力评价、经营及发展能力评价和综合评价等方面；完全企业化经营的事业法人客户适用企业法人评价指标（详见附件5）。

第三章 信用等级设置

第七条 农业银行信用等级评定实行百分制。各类评级对象均应按附件中相应类别的指标及计分标准进行评分，按得分高低和单项指标，分为ＡＡＡ、ＡＡ、Ａ、Ｂ、Ｃ五个等级。

第八条 房地产企业信用等级设置：

ＡＡＡ级企业：得分在90分以上（含90分），且贷款资产形态、到期信用偿还记录、利息偿还记录、资产负债率四个指标为满分，经营性现金净流量大于零。有一项指标达不到要求，最高只能评定为ＡＡ级。

ＡＡＡ级房地产开发企业的所有者权益指标的实际数值超过2亿元（含）的，可在原得分基础上再加5分，利润总额指标的实际数值超过1亿元（含）的，可在原得分基础上再加5分，但加分后总分不超过100分。

ＡＡ级企业：得分在80分－89分（含80分），且资产负债率不得高于80％，到期信用偿还记录、利息偿还记录为满分，现金净流量大于零。有一项指标达不到要求，最高只能评定为Ａ级。

Ａ级企业：得分在70分－79分（含70分），且资产负债率不得高于85％，利息偿还记录为满分。

Ｂ级企业：得分在60分－69分（含60分）。

Ｃ级企业：得分在60分以下，或得分在60分以上，但已资不抵债、或已停产半年以上，或存在逃废银行债权的行为。

第九条 建筑安装企业信用等级设置：

ＡＡＡ级企业：得分在90分以上（含90分），且贷款资产形态，到期信用偿还记录、利息偿还记录、资产负债率四个指标为满分，经营性现金净流量大于零。有一项指标达不到要求，最高只能评定为ＡＡ级。

ＡＡ级企业：得分在80分－89分（含80分），且资产负债率不得高于75％，到期信用偿还记录、利息偿还记录为满分，现金净流量大于零。有一项指标达不到要求，最高只能评定为Ａ级。

Ａ级企业：得分在70分－79分（含70分），且资产负债率不得高于80％；利息偿还记录为满分。

Ｂ级企业：得分在60分－69分（含60分）。

Ｃ级企业：得分在60分以下，或得分在60分以上，但已资不抵债、或已停产半年以上，或存在逃废银行债权的行为。

第十条 外资企业信用等级设置：

ＡＡＡ级企业：得分在90分（含90分）以上，资产负债率、到期信用偿还记录、利息偿还记录为满分，经营性现金净流量大于零，净资产不低于1000万美元。有一项指标达不到要求，最高只能评定为ＡＡ级。

ＡＡ级企业：得分在80分－89分（含80分），资产负债率、到期信用偿还记录、利息偿还记录为满分，现金净流量大于零。有一项指标达不到要求，最高只能评定为Ａ级。

Ａ级企业：得分在70分－79分（含70分），且资产负债率不得高于90％。

Ｂ级企业：得分在60分－69分（含60分），资产负债率不高于95％。

Ｃ级企业：得分在60分以下，或得分在60分以上，但属国家明令禁止的行业，或已资不抵债、或已停产半年以上，或存在逃废银行债权的行为。

第十一条 非银行金融企业信用等级设置：

ＡＡＡ级企业：得分在90分（含90分）以上，资产负债率、到期信用偿还记录、利息偿还记录为满分，经营性现金净流量大于零，净资产不低于10亿元。有一项指标达不到要求，最高只能评定为ＡＡ级。

ＡＡ级企业：得分在80分－89分（含80分），资产负债率、到期信用偿还记录、利息偿还记录为满分，现金净流量大于零。有一项指标达不到要求，最高只能评定为Ａ级。

Ａ级企业：得分在70分－79分（含70分）。

Ｂ级企业：得分在60分－69分（含60分）。

Ｃ级企业：得分在60分以下，或得分在60分以上，但属国家明令禁止的行业，或已资不抵债、或已停产半年以上，或存在逃废银行债权的行为。

第十二条 事业法人信用等级设置：

ＡＡＡ级：得分在90分（含90分）以上，到期信用偿还记录、利息偿还记录为满分。有一项指标达不到要求，最高只能评定为ＡＡ级。

ＡＡ级：得分在80分－89分（含80分），到期信用偿还记录、利息偿还记录为满分。有一项指标达不到要求，最高只能评定为Ａ级。

Ａ级：得分在70分－79分（含70分）。

Ｂ级：得分在60分－69分（含60分）。

Ｃ级企业：得分在60分以下，或得分在60分以上，但属国家明令禁止的行业，或已资不抵债，或存在逃废银行债权的行为。

第四章 信用等级评定管理

第十三条 客户信用等级评定应严格执行《暂行办法》规定的程序和权限，内容评级应填报客户基本情况表（附件6）、客户信用等级测评表（附件7）、客户信用等级评定意见表（附件8）及客户信用等级评定清单（附件9），明确各环节经办人和负责人。

第十四条 企业集团信用等级，由企业集团各关联公司所在地行按规定程序评定；对企业集团的整体评级原则上由管辖行组织评定，也可由母公司所在地行直接评定。

（一）母公司和子公司均在我行开户的企业集团的评级采用整体评级和独立评级相结合的方式。

企业集团整体评级依据相应的评价指标体系和客户合并报表进行，评定时应

充分考虑企业集团组织机构、关联交易等风险因素。

对企业集团中与我行有信贷关系或即将建立信贷关系的独立法人，应根据独立法人所属行业及经营财务状况分别进行评级；评级时应首先向母公司开户行或管辖行查询企业集团整体信用等级，企业集团中各独立法人的评级原则上不超过企业集团的整体评级；生产经营独立性较强的，其信用等级不超过企业集团整体评级的上一个信用等级。

（二）母公司不在我行开户，子公司在我行开户的，对子公司评级；评级时应充分考虑企业集团的整体财务、经营、信用等状况以及被评级公司和企业集团其他独立法人之间的关系等因素对被评级客户履约能力的影响。

第十五条 客户有下列情况之一的，可在评分基础上下调客户信用等级：

（一）客户提供的报表有明显失实的；

（二）母公司发生财务危机或经营出现重大滑坡；

（三）行业发展前景不乐观的；

（四）企业资本金不能按期足额到位的；

（五）企业直接或间接控股公司所在国家或地区有政局不稳或宏观经济波动较大或汇率不稳或政府干预等潜在风险因素可能对国内企业造成不利影响的；

（六）可能严重影响客户履约能力的其他情况。

第十六条 经营期不足两个会计或虽然经营期已满两个会计但根据经营计划远未达产的新建客户可不评级；需评定信用等级的，由经营行客户部参照现有指标体系进行初评，并提交客户评价报告、信用等级初评建议及本规定第十三条所列表式，信贷管理部提出审查意见，并根据《暂行办法》第十二条报有权行信贷管理部审定，主管行长同意后确定信用等级；拟评为ＡＡ级或ＡＡＡ级的，还需同时满足以下条件：

（一）注册资本在1000万元（含）以上（其中外商独资企业、中外合资、合作企业现汇资本金在500万美元以上）；

（二）资本金按期足额到位；

（三）符合国家产业政策，发展前景良好。

一级分行信贷管理部可在评分基础上适当调整新建客户信用等级。

第十七条 信用等级评定后，经营行客户部每季末复测一次客户信用等级。客户发生下列情况之一的，经营行客户部应立即调查核实，并提出下调客户信用等级的建议报告同级行信贷管理部门；信贷管理部门审定后，报原审定行信贷管理部门备案。

（一）客户财务指标明显恶化，评级分数降低10分以上（含10分）；

（二）客户主要管理人员涉嫌重大贪污、受贿、舞弊或违法经营案件；

（三）客户出现重大经营困难或财务困难；

（四）客户对我行有重大违约行为；

（五）客户发生或涉入重大诉讼或仲裁案件；

（六）客户对其他债权人发生重大违约行为；

（七）客户主要管理人员发生变更，可能对我行债权造成重大不利影响；

（八）母公司或其他关联企业发生重大经营或财务困难，可能对我行信贷客户产生重大不利影响的；

（九）农业银行认为应下调客户信用等级的其他情况。

第五章 附则

第十八条 本规定由总行负责制定、解释和修订。

第十九条 本规定自发布之日起施行，原《中国农业银行房地产开发企业信用等级评定办法（试行）》（农银发〔1999〕147号）同时废止。

附件1：中国农业银行房地产开发企业信用评级指标体系（略）

附件2：中国农业银行建筑安装企业信用评级指标体系（略）

附件3：中国农业银行外资企业客户信用评级指标体系（略）

附件4：中国农业银行非银行金融企业信用评级指标体系（略）

附件5：中国农业银行事业法人客户信用评级指标体系（略）

附件6：客户基本情况表（略）

附件7：客户信用等级测评表（略）

附件8：客户信用等级评定意见表（略）

附件9：客户信用等级评定清单（略）