避免优秀员工离职的有效措施

第一篇：避免优秀员工离职的有效措施

一、避免优秀员工离职的有效措施：

1、重视辞职离职事件

要想留住关键员工最重要的一点就是避免他们辞职。应重视每一项辞职和离职事件，积极进行预防性管理。即当一个员工离职时，最好马上对其进行面谈，了解其之所以离职的真正原因，因为这些原因往往与公司管理有关、与公司领导者管理风格有关，同时也可能与公司福利、激励制度不健全有关，这些信息非常有利于公司因势利导，不断改进自身、提升自身。

2、迅速采取善后措施

通过离职面谈获知员工真正离职原因之后，要采取措施切实考察员工离职原因在公司内是否存在，如果存在则必须立即采取善后措施，以避免其他优秀员工因为同样原因离职。类似行动往往具有明显效果，员工对于公司管理层采取的任何一个行动都是了然于心。及时采取善后措施会让其他员工感受到公司对他们的重视，会带给他们一种很温暖的感觉，也会有效增强团队凝聚力。

3、股权激励

避免优秀员工离职还可以提供股权激励，但是要注意确保股权仅仅提供给20%的优秀员工，不能让普通员工混于其间，因为全部激励等同于不激励，其实即所谓的鞭打快牛现象。公司要奖励的主要是一部分快牛，只有找准快牛，把它们激励好，才会带动慢牛进步。避免优秀员工离职的关键是避免政策一视同仁，避免好坏不分。

二、针对核心员工的实施有效的激励管理

1、要让员工觉得受到特殊的重视和待遇

公司如果员工关系管理得很健康，公司整体氛围将会特别健康，在这个前提下每一个硬件流程是允许有一点缺陷存在的，因为员工不会看到这些缺陷，这正是心理学上讲到的晕轮效应；反之，如果公司内部关系不健康，员工将觉得不舒服，硬件流程再优秀员工也会鸡蛋里挑骨头。

2、多样化的奖励机制

奖励的角度多种多样，要根据企业需要设立合适的奖励。比如在奖励方面可以设长期服务奖、特殊贡献奖、优秀人才奖，还可以设优秀建议奖等等。另外还可以设发明创造奖、热心公益事业奖等等，可以利用头脑风暴集思广益，从而设立各式各样有意义的奖项。

3、奖励要对症下药

奖励要注意对症下药，只有员工认可的奖励才能对其产生激励作用，否则，即使再昂贵的奖励也产生不了任何作用。奖励员工的时候最不明智的行为就是公司管理层把自己的意愿强加给员工，这样只会造成花钱不办事的后果。

4、积极反馈—正面指导反馈

积极反馈是激励的一种方式，它强调的是一种正面的表扬，主要用来肯定行为价值，多用描述性语言。反馈过程中要充分展现真心，要及时也要经常，这样可以有效化解员工和公司之间的隔阂，让员工更能了解到公司情况，理解公司决定，真正融入到企业中

第二篇：银行避免被投诉提高服务水平的有效措施

银行避免被投诉提高服务水平的有效措施

时间:2011-02-14 11:35来源:沧州融信农村商业银行 作者:李冬升 点击:

585次

------分隔线----------------------------

日前一则客户“刁难”银行的新闻引起了笔者的关注，内容大概为：倪先生因儿子的银行卡不久前丢失，便和儿子一起到开户行办理挂失和补办手续。因儿子急着回外地上班，倪先生提出到时候由他代儿子过来领新卡。银行说要写个委托书。几天后，倪先生带上儿子的委托书来银行领卡。但银行不让他代领，说委托书要公证处公证才有效。倪先生很生气，认为银行当时没有尽告知的责任，是有意刁难他。于是，隔日带上一大堆零钱到该银行柜台存钱，一次存一元硬币，占用银行VIP柜台2个多小时。几天后倪先生再次到银行不断的存零钱，银行被迫报警求助。在警方的调解下，银行方面负责人向倪先生进行了道歉，双方才握手言和。近年来类似客户“刁难”银行的新闻不断的登上报纸或其他媒体，在互联网上甚至流传着“刁难银行招数”这样的信息。每每看到这样的新闻，作为一个普普通通的金融从业者，笔者的心中总是能感受到一些纠结烦闷。因为笔者既能理解客户以另类方式“维权”的心情，又有对银行单位时有被误解的同情。笔者随后查询了某专业投诉网站的2011年产品服务投诉统计栏目，其中针对银行的投诉截至2月中旬，剔除假期短短的几十个正常工作日即已达800余条投诉记录，这一方面说明了客户的维权意识越来越强，另一方面也说明了银行的工作确实存在诸多不足需要改进。银行与客户的关系在本质上是一种金融服务的需求关系，上述银行与客户之间纠纷的个例，更值得每一位金融从业人员从自身角度进行反思，不断改进、提高服务水平，达到银行与客户间的完满和谐。

一、银行被投诉的主要原因、类型

笔者结合实际工作经验对一些客户针对金融单位的投诉信息进行了分析、总结，发现客户的投诉涵盖了银行业务的方方面面，大体可归纳为如下类型：

（一）、客户认为被“忽悠”而引起的投诉

此类投诉多是因为银行工作人员在推销理财或其他产品时未尽完全告知义务，或者是业务程序操作不透明，使得客户在选择该项金融产品或服务时不能对产品的利弊或者相关的使用费用全面了解，因而在产品最终兑现与心理预期不相符的时候产生强烈的心理落差，使得客户有一种上当受骗的感觉，因而引起客户的投诉。例如张女士5月份在某银行办理网银业务时，发现该行有刷卡消费赠送U盾的促销活动，在咨询临柜人员时被告知只需消费三次即可获赠价值60元的U盾。9月份时张女士已持卡在商场消费满三次，于是带着卡来到该行领取U盾时却被临柜人员告知没有获得U盾的资格，因为参与该项活动有个限制条件是在发卡当月消费满三次才能获赠U盾，于是张女士愤而投诉该临柜人员在开卡前未向其解释清活动的具体条件，使其错过了应得的优惠。

（二）、客户认为未被尊重而引起的投诉

此类投诉多是银行工作人员在为客户办理业务的过程中不符合操作规范，未注重文明礼仪，使得客户在接受金融服务时产生心理不适，感觉未受应有的尊重，因而引起客户的投诉。比如李先生在某银行办理开信用卡业务时，银行按规定需要留取身份证复印件，张先生于是将自己的身份证递给临柜人员，由其在营业室内复印。临柜人员接过张先生的身份证后转身扔给了另一名工作人员，让其为张先生复印。该工作人员复印后又将身份证扔还给了张先生。在这个过程中，张先生认为自己的身份证件被银行员工像废纸团一样扔来扔去，感觉在人格上受到了侮辱因而强烈不满，对以上两名银行员工进行了投诉。

（三）、客户认为未受平等对待而引起的投诉

此类投诉多是银行工作人员在为客户办理业务的过程中由于不恰当的工作安排，使得客户产生同等客户却未享受到同等服务的感觉，因而引起客户的投诉。例如李先生在某银行排队等候办理业务，由于等候的人太多而且李先生有急事在身，于是银行大堂经理安排李先生到暂时没有客户的VIP窗口办理业务，正在这时恰巧来了一位VIP客户，临柜人员就按习惯优先给VIP客户办起了业务，让李先生继续等候。这时，李先生认为自己同样是银行的客户，而且在已经等了很久的情况下还要给其他客户让位，银行是在提供有差异的歧视性服务，于是进行了投诉。

（四）、客户需求未被满足而引起的投诉

此类投诉多是因为银行的软硬件设施不能满足客户的需求或者是客户的需求不符合银行相应条件时引起的客户投诉。例如张女士习惯在单位附近的银行柜员机上取款，某日上午在张女士进行取款时发现该ATM机出现了系统故障不能提款，于是张女士等到第二天又来到柜员机前进行提款，结果该ATM机再次出现系统故障并且吞掉了张女士的银行卡。张女士认为由于ATM机的持续故障给自己带来很多不便，因而进行了投诉。

（五）、客户不了解银行工作程序而引起的投诉

此类投诉多是因为客户对银行的工作程序不了解，或者是银行业务牵涉到其他单位的相关环节出现问题造成了客户的误解而引起的客户投诉。例如周女士到某银行开立个人结算账户，银行临柜人员在对周女士的身份证件进行联网核查时发现信息无法识别，于是没有给周女士开立账户。周女士认为自己的身份证件是在公安部门领取的，不可能有问题，于是对临柜人员进行了投诉。事后周女士到派出所核实，发现该问题是周女士在更换身份证件后派出所没有及时上传信息导致的。最后经双方协调银行顺利的给周女士开立了账户。

二、银行避免被投诉的主要措施 针对以上几种类型的客户投诉，银行应该考虑在服务方式、服务态度和网点设施等软硬件两方面进行综合改善，提高工作效率，实现经济效益和社会美誉的双赢。具体措施如下：

（一）、以诚信为本，切实履行完全告知义务

《左传》里有一句话叫“信，国之宝也”，意思是说“诚信”为治国的根本法宝。“诚信”作为一种道德准绳理应贯穿于国民生活的各个方面。对于金融企业来说，“诚信”更是企业立足市场之本，是经营之魂。不能取信于客户，金融企业也就失去了市场竞争力，必将被市场所淘汰。因此，银行在为客户提供金融服务的时候，应该充分的尊重客户的知情权，了解客户的实际消费意愿，切实的履行告知义务，做好产品服务条件、经办程序的公示。对一些存在潜在风险的理财产品，柜面人员应该在营销时主动和客观的进行风险提示，切忌只图经营效益而片面的夸大理财产品的回报率，规避因银行未尽告知义务而造成的客户经济利益损失。对一些不为客户熟知的新兴业务，银行应该制作通俗易懂的宣传品，柜面人员和其他营销人员应该加大宣传力度，对客户细数业务的优缺点，让客户听的明白选的安心。

（二）、以网点建设为重，提升企业服务能力

金融网点的设施条件和服务能力代表了一个金融企业的市场竞争力。因此，银行应该不断的加大网点的建设工作，既要重视网点的商业布局，更应重视现有网点的完善和维护。应加大硬件投入为客户营造一个便捷舒适的营业环境，根据不同网点的业务构成和总量合理设置VIP窗口、大堂经理岗位，利用叫号机合理安排客户办理业务顺序和优先级别，避免不必要的人力资源浪费。应加强对ATM机等自助设备的运行维护工作，对于落后的设备应考虑及时进行更新换代。加强对网上银行、手机银行、电话银行等自助平台的建设和监测工作，使其简单易用、安全稳定。通过不断的对自助平台进行推广宣传，使更多的客户会用、乐用这一便捷安全的业务渠道，从而实现对传统前台客户的分流作用，提升银行的综合服务能力。

（三）、以服务为先，加强员工培训工作

企业管理学中有句名言叫“员工培训是企业风险最小、收益最大的战略性投资。”因此金融企业一定要重视对人力资源的开发,不断的加强对员工的培训工作。长久以来，银行工作体面而报酬优渥。因此某些银行员工有一种错误的优越感，服务意识不强，接待客户时不注重文明礼仪，给人一种 “门难进，脸难看”的感觉。银行应该通过不断的培训工作使员工具备全面丰富的专业技能与文明礼仪知识，转变员工服务观念。并且建立适当的奖惩机制，有效的激发员工的服务热情。银行在加强对员工进行业务素质和礼仪专业培训的同时，还应考虑增加心理学和语言沟通技巧的培训工作。古语云：良言一句三冬暖，恶语伤人六月寒。正说明了良好的语言沟通技巧在人与人沟通时的巨大作用。笔者在基层工作期间就亲眼目睹过一位女同事利用良好的语言沟通技巧成功化解了客户的投诉。那天是一位老大爷到网点来办理代缴水费业务，当时因为自来水公司的缴费数据没有及时的传递到银行的缘故造成无法代缴成功，于是临柜的同事向老大爷解释了情况，说明了暂时无法代缴。但老大爷却勃然大怒，拍着柜台大嚷要投诉。这位同事始终面带微笑，等大爷发过脾气后，耐心的向他解释了银行的工作程序，代缴水费业务需要自来水公司方面的缴费数据，对方没有传递数据的情况下，银行单方面是无法完成缴费业务的。经过耐心客气的解释工作，大爷慢慢的平息了怒气，并且坦承发脾气就是因为之前晚缴过一次水费被自来水公司收过滞纳金而气愤难平。后来该同事留下了大爷的联系方式，在可以做代缴业务的时候及时通知了老大爷，在办理了业务的同时获得了老大爷的赞许。正是由于这位同事优秀的业务素质和高超的谈话技巧帮助银行成功的化解了一次客户投诉危机。

随着社会文明的发展，银行客户的金融需求变得更加多元化和人性化，客户的维权意识也越来越强；同时由于生活节奏的不断加快，社会压力增大，也使得现代人的生活压力骤增，普遍情绪不稳，相信在今后相当长的一段时期内，由于银行自身发展的欠缺，使得银行服务和客户需求这一对供需关系仍会不时的出现矛盾。作为社会经济的核心参与者，银行应该认真的分析客户合理需求，全心全意的服务于客户需求，通过构建银行与客户之间和谐的社会关系来推动和谐社会发展，践行自己的社会责任。

第三篇：优秀员工挽留措施

优秀员工挽留措施

优秀、熟练的老员工是企业人员稳定的象征，同时也是生产质量保证的基础，为此制定此流程，便于人事部门接到优秀、熟练老员工提出离职或表现出辞职倾向时，及时与该员工及亲属沟通，了解该员工辞职意向，以便于人事行政部通过相应措施挽留该员工。

一、适应对象：

1、通过班线长及直接上司反馈，表现优秀的员工；

2、重要岗位、多能工；

3、六个月以上熟练老员工；

4、班线长及直接上司认为可挽留的员工。

二、员工入职要求：

1、入职员工所填信息必须准确、有效，同事需填写一至二名非本人的紧急联系电话（父母及配偶）；

2、招聘人员需对入职人员性息进行核实并备份。

三、人员出现辞职意向或提出离职申请时实施措施：

1、班线长及直接上司在发现员工有辞职意向或提出离职申请时，需及时上报人事行政部；

2、人事行政部应及时向该员工直接上司了解该员工在职表现及目前岗位需求，征求该员工直接上司建议；

3、通过入职信息备份资料与该员工直系亲属取得联系了解员工近期动向，并表明公司希望通过亲属劝解挽留该员工意向；

4、人事行政部与该员工直接上司选择适当时机与该员工进行沟通谈心，了解该员工动向，帮助、协调、解决实际、合理需求，并表明挽留该员工意向；

5、如该员工坚决辞职时，可了解该员工离职后去向及联系电话，以便后期随访该员工现状及再次劝解该员工回职；

6、劝解回职员工，人事行政部可适情保留该员工前期在司工年待遇。

四、保持与优秀员工家属互动，促进员工与企业和谐、共荣关系：

1、每年春节假期前，印刷具有公司特色贺年卡，并附有公司主要领导的签名、贺词，让每位回乡员工带回与家人共荣，同时节后返司员工持有家人签收的贺卡方可领取开门红包；

2、每年金秋晚会时，邀请当年个人总经理奖的员工家属到司参观、与司共庆（邀请来司家属费用公司全部报销）。

第四篇：住院医师风险识别及避免措施

住院医师风险识别及避免措施

操作不规范，引起医疗事故。

避免措施：认真执行各项规章制度和技术操作常规，亲自操作或指导护士进行各种重要的检查和治疗，严防差错事故。

1.住院病人诊断不明确，治疗不到位，病人治疗效果不佳。

避免措施：勤奋学习，并不断积累临床经验；向科主任及上级医师及时报告诊断、治疗上的困难以及患者病情变化。必要时应请院外会诊。

2.病历书写不规范，归档不及时。

避免措施：按《病历书写基本规范》的要求认真及时完成病历。负责患者住院期间的病程记录，及时完成出院患者病案小结。

3.治疗过程与患者未充分沟通，患者对检查、治疗不理解。

避免措施：充分尊重患者知情权，随时了解患者的思想、生活情况，征求患者对医疗护理工作的意见。与患者及时有效沟通，及时化解患者的疑问及不满情绪，避免医疗纠纷。4.5、住院医师对患者应全面负责，在下班以前，作好交班工作。对需要特殊观察的重症患者，用口头和文字两种方式向接班医师交班。

6、参加科内查房，对患者每天至少上、下午各巡诊一次。科主任、上级医师查房（巡诊）时，应详细汇报患者的病情和治疗意见。

7、8、随时了解患者的思想、生活情况，1、严格执行首诊负责制。

2、认真接待每一位就诊患者，平等待人、认真检查、正确诊断、妥善处理。

3、对危重病人全力以赴积极抢救或转诊。

4、及时对就诊病人进行检查、诊断、治疗，认真填写门诊登记和开写处方。

5、严格执行抢救、就诊程序和诊疗技术常规，严防差错事故的发生。

6、在接诊过程中，应当注意询问病人有关的流行病学史、职业史，结合病人的主诉、病史、症状和体征等对来诊的病人进行传染病的预检。

经预检为传染病病人或者疑似传染病病人的，应当将病人分诊至分诊点就诊，同时对接诊处采取必要的消毒措施。

7、对传染病人要做到早发现、早报告、早隔离、早治疗，填写传染病及突法公共卫生事件登记，并按规定上报。

8、做好防病治病、爱国卫生和健康教育宣传工作。

9、做好所用诊室内卫生和诊疗物品、器械的消毒工作。

第五篇：避免法律诉讼措施及例子

一、与委托人签订审计业务约定书

定义：审计业务约定书是指会计师事务所与被审计单位签订的，用以记录和确认审计业务的委托与受托关系、审计目标和范围、双方的责任以及报告的格式等事项的书面协议。如果出现法律诉讼，它是确定双方责任的首要依据之一。从审计工作本身来看，审计工作全部完成后，注册会计师应将审计业务约定书妥善保管，作为一项重要的审计工作底稿资料，纳入审计档案管理。

一份审计业务约定书应该包括的内容：

(1)签约双方的名称

委托包括政府机关、企业法人以及其他经济组织，还可以是与被审计单位存在经济利益关系的某个自然人，如企业的股东或董事会成员等；受托人应是会计师事务所而不是注册会计师，因为注册会计师不得以个人名义承揽业务

(2)委托目的(3)审计范围 指注册会计师围绕委托目的而开展审计工作所要涉及的业务事项及相关资料。开展会计报表审计的范围不仅包括规定时间内的会计报表、会计账目等资料，还包括实施符合性测试中涉及的各项内部控制制度。

(4)会计责任和审计责任

(5)签约双方的义务

就会计师事务所方面而言，应履行的义务包括：1.按照约定时间完成审计业务并出具审计报告。2.对在执业过程中获悉的商业秘密保密。

在委托人方面，应履行如下义务：1.及时提供注册会计师审计所需全部资料。2.为注册会计师审计提供必要的条件以及给予必要的配合。3.按照约定金额和方式，足额、及时支付有关审计费用。

(6)出具审计报告的时间要求

(7)审计收费

双方应在审计业务约定书中根据商定结果载明对该审计业务实行审计收费的计费依据、计费标准、收费总额以及支付费用的方式和时间。册会计师应以审计工作量即审计时间为标准收取费用，不能以审计工作成果的大小如审计出的问题和金额大小为标准收取审计费用。

(8)审计报告的使用责任 限制委托人随意使用审计报告和保护注册会计师因委托人执意乱用审计报告而不会被追究有关责任。

(9)审计业务约定书的有效期限（明确规定约定书的生效日和失效日。）

(10)违约责任

(11)签约双方认为应约定的其他事项

(12)签约时间

作用

1.增进了解，加强合作。签订审计业务约定书的过程，就是会计师事务所与委托人和被审计单位之间相互了解的过程，体现在会计师事务所对委托目的，被审计单位基本概况等方面的了解，也体现在被审计单位对审计目的、审计范围、审计依据、审计责任等的了解，有利于加强双方的合作。

2.明确义务，划分责任。审计约定书应对双方的责任和义务做出明确的规定，以求尽可能减少各方对另一方的误解，减少审计业务中涉及处理事项的互相推诿现象。如果出现法律诉讼，审计业务约定书是确定会计师事务所和委托人双方应负责任的重要依据。

3.为检查业绩提供依据。利用审计业务约定书可以鉴定审计业务的完成情况，也可以用于检查双方义务的履行情况。

案例： 斯迪文工业公司与哈斯肯审计事务所之间的诉讼纠纷

20世纪70年代，哈斯肯塞尔斯审计事务所承接了对一家汽车租赁公司的审计工作，当时该公司正在同斯迪文工业公司进行谈判，希望他们通过购买该公司的百分之六十的股份的方式进行企业收并。就这一情况，哈斯肯塞尔斯审计事务所在承接这项审计业务的时候就已经有所了解。就审计业务的范围方面，审计师在接受委托时与汽车租赁公司还特别签定有书面约定：“应收账款应该在报告上以数字形式表述出来，此次审计不包括通常对于应收账款的确认和账款的可回收程度的评价”。审计师的报告中就审计的范围再次给予重申：“根据你的指示，我们没有要求任何的客户确认他们的余额，我们也没检查任何交易的应收账款的可收回程度。”此外，事务所对不可收回的账款数额尚未进行调整也在资产负债表的注释上进行了披露。

随后，斯迪文工业公司购买了经审计的财务报表基础上定价的汽车租赁公司的百分之六十的权益。购买后，不可收回账款被证实太多，于是斯迪文工业公司宣称他们为所获得的付出了太多，并就审计师对应收账款方面的过失给他们造成的损失提出诉讼。诉讼没有成功，因为法院认为哈斯肯塞尔斯审计事务所已经全面履行了合同规定的义务。

这个案例同时涉及到对于第三方的责任问题，因为哈斯肯塞尔斯审计事务所代表的是汽车租赁公司而不是斯迪文工业公司。不管怎样，法院表示，即使审计师对于第三方斯迪文工业公司负有责任，判决的结果也将是一样的。

二、深入了解被审单位的业务，审慎选择被审单位

例子：银广夏陷阱

银广夏，全称广夏（银川）实业股份有限公司，1994年在深交所上市。2001年8月，《财经》杂志发表封面文章《银广夏陷阱》，揭露了银广夏财务舞弊的行为，引起了各方面的关注。在真相没有被揭发前，银广夏是一个神话。1999年银广夏称其每股盈利当年达到前所未有的0.51元。2000年其股价一年间上涨440％，高居深沪两市第二；2000年年报披露的业绩再创“奇迹”，每股收益攀升至0.827元。银广夏对外宣称，其利润绝大部分来自于其子公司天津广夏对德国诚信公司出口二氧化碳超临界萃取技术的产品卵磷脂、生姜精油、桂皮精油等，其毛利率约为10倍。然而，经过外界的调查，银广夏存在以下疑点：第一，以天津广夏萃取设备的产能，即使通宵达旦运作，也生产不出其所宣称的数量；第二，天津广夏萃取产品出口价格高到近乎荒谬；第三，银广夏对德出口合同中的某些产品，根本不能用二氧化碳超临界萃取设备提取第四，天津广夏所宣称的德国客户的注册资本只有51,129.19欧元，但合同总金额高达60亿元人民币，且该企业从未露面。

最后，天津海关的统计数据显示，天津广夏所宣称的产品根本没有出口记录，天津广夏的所

有的经营业绩是虚构的。

事发后，银广夏多名高层管理人员被起诉，为其提供审计服务的深圳中天勤会计师事务所也被财政部吊销执业资格，签字注册会计师刘加荣、徐林文被吊销注册会计师资格。证监会同时吊销了深圳中天勤会计师事务所的证券、期货相关业务许可证。

深圳中天勤会计师事务所有员工三百多人，其中执业注册会计师有一百多人，它和银广夏的合作已经有三年，在长达三年的合作关系中，他们为银广夏提供的都是无保留意见的审计报告。

深圳注册会计师协会副秘书长郭晋龙告诉记者：“从现在我们初步的查账来看，中天勤事务所在做会计报表审计时，应该说基本的审计证据资料都收集到了，但是没有想到的是，银广夏给中天勤提供的各种会计资料都是虚假的，包括海关的报关单、发票，包括银行的进账单，包括对德国签订的销售合同。”

在这次事件中，注册会计师之所以未发现其出口销量的虚假性，原因之一就是对被审单位业务不够了解，仅信凭客户提供的资料。注册会计师为了避免审计风险，首先就要深人了解被审单位的经营业务及所属行业的基本情况，以便弄清楚对会计报表具有重大影响的事项、交易及惯例，认真调查了解被审单位的内部控制制度。另外还必须慎重选择被审单位，一是要与正直的被审单位签订业务约定书。在接受委托前要评价其管理当局的诚信情况，弄清委托的真正目的。例子中，在银广夏的总部银川，当地人对这个号称有上亿存盈利的公司，并不放心，因为他不但拖欠过员工工资，甚至还拖欠过饭店餐饮费。一个客户如果对待员工、消费者、政府部门方面都没有正直的品格，那么它也必然会欺骗注册会计师。二是对陷人财务和法律困境的被审单位要尤为注意。

三、遵守职业道德准则和职业准则的要求 判断注册会计师是否具有过失的关键在于注册会计师是否按照执业准则（书本第四章内容）的要求执业。

会计师的的执业质量问题，很大部分的违规操作都是由于审计人员和审计人员所在的会计师事务所丧失注册会计师的职业道德或者缺乏人格休养所造成的。注册会计师受到金钱的诱惑做出有损于行业形象的行为，以及由于素质修养差而给当事人带来的危害，在社会上都会产生较大影响。

比如，会计师事务所也不能为了抢夺客户，对被审计单位负责人、财务主管等进行行贿。这些行为使事务所在执行审计任务的时候会变得非常被动，丧失独立性，无法做出公正的审计结论。

或者，注册会计师通过欺骗当事人获取证据，这是不符合独立审计的职业道德规范的。审计人员不应该以非法或者不道德的手段获取审计证据。无论动机如何，审计人员在从事业务需要的调查、询问以及了解相关情况时不能胡编滥造理由，更不能去威胁和引诱当事人，更不能因为一时冲动对那些隐瞒真相的被审计单位当事人进行教训和责骂。这些行为会产生很多的负面效应，给会计师事务所带来不必要的麻烦。

四、提取风险基金或购买责任保险

《注册会计师法》、《公司法》、《证券法》以及《刑法》明确规定了注册会计师的法律责任。注册会计师执业不谨慎或欺诈而出具不实报告对利害关系人造成损失需要进行赔偿，会计师事务所净资产有限，如稍有不慎很可能导致“倾家荡产”。因此，会计师事务所有必要提取风险基金以及购买责任保险，在发生法律诉讼的情况下，防止或减少诉讼失败使会计师事务所发生面临破产的危机。

2007年3月，财政部颁布了《会计师事务所职业风险基金管理办法》，规定了“事务所应当

于每年年末，以本审计业务收入为基数，按照不低于5％的比例提取职业风险基金”，并且职业风险基金的用途是用于因职业责任引起的民事赔偿以及与民事赔偿相关的律师费、诉讼费等法律费用。但是，现行规定没有规定风险基金的提取上限，风险基金如果无限期提取的话，会使会计师事务所的财务结构不合理。

会计师事务所也可以通过购买责任保险将会计师事务所的民事赔偿风险分散出去。注册会计师职业责任保险是指被保险会计师事务所所属的注册会计师因疏忽或过失造成的委托人或其他利害关系人的经济损失，依法应由被保险会计师事务所承担的经济赔偿责任，保险公司在责任限额内进行赔偿的职业责任风险。

但是，其实从我国的现状来看，保险业发展还不成熟，对于职业责任险这一方面，在保险条款设计、承保范围、保险费率等方面的设计还不太理想，不太贴合注册会计师这一职业的特点。而且从前面的介绍知道注册会计师的执业环境不够理想，相关法律法规还不够健全，所以在注册会计师的责任保险这一方面还有待进一步发展，风险基金的管理还有很大的完善空间。

五、聘请熟悉注册会计师法律责任的律师

注册会计师应尽可能聘请熟悉相关法规及注册会计师法律责任的、具有处理类似情况经验的律师，遇到重大法律问题，注册会计师应就该问题与所聘请的律师详细讨论潜在的危险，慎重考虑律师给出的建议，将事务所的法律责任降到最低。

另一方面，事务可以考虑单独聘请律师，专门处理本事务所的法律事务，这样可以使其更好地了解本事务所的情况。国际大所都聘请了专门的律师团以处理各种法律事务，国内部分实力较为雄厚的大所也配备了专门律师。