辽宁省农村信用社综合业务系统资金清算管理办法

第一篇：辽宁省农村信用社综合业务系统资金清算管理办法

辽宁省农村信用社

综合业务系统资金清算管理办法

第一章 总

则

第一条

为加强全省农村信用社资金清算业务管理，防范支付风险，保证各项支付结算业务的正常办理，根据《支付结算办法》、《人民币银行结算账户管理办法》等法律、法规及相关制度，制定本办法。

第二条

本办法适用于按规定参加辽宁省农村信用社综合业务网络系统的各级农村合作金融机构，包括以协议方式加入全省综合业务系统的其他金融机构。

第三条

辽宁省农村信用社资金清算业务管理坚持“依法合规、准确及时、统一管理、分级负责”的原则。

第四条

本办法所称资金清算是指辽宁省农村信用社综合业务系统开通的跨机构支付结算（含储蓄存款的通存通兑）业务而形成的机构之间的资金清算，包括大额支付业务、小额支付业务、通存通兑业务、银行卡业务、系统内汇兑业务、财税库银业务、集中代收付业务、农信银业务以及省联社批准开办的其他业务。

第五条

全省资金清算工作实行逐级清算的模式，省联社负责以法人为单位实施清算，即对各联社、农商银行及省 联社批准加入综合业务系统的其他机构（以下简称法人单位）发生的跨法人单位支付结算业务（含储蓄存款通存通兑，下同）的资金清算；各法人单位负责对本法人单位与省联社之间的支付结算业务进行清算，同时负责对辖内分支机构（信用社、支行、分社、储蓄所、分理处等）发生的跨分支机构，但未超出本法人单位范围的各项支付结算业务进行清算。

第六条

全省综合业务网络系统按照“实时清算为主、批量清算为辅”的资金清算方式。

实时清算是指在每笔支付业务发生的同时，即在各级相关机构的清算账户实现资金的划转。

批量清算是指在某一确定时点对一段时间内发生业务进行轧差的资金清算方式，主要包括通存通兑业务手续费、银联业务手续费等资金清算。

省联社可根据全省农村信用社业务开办的实际情况变更清算方式。

第二章 机构设臵

第七条

省联社、法人单位应设臵资金清算业务的管理机构，严格按照相关的规章制度管理本辖的资金清算业务。

经省联社授权，省联社运营管理部负责全省农村信用社 资金清算业务的管理，负责对各法人单位发生的跨法人单位支付结算业务的资金清算，是辽宁省农村信用社综合业务网络系统的资金清算的管理部门。

各法人单位资金清算的管理机构为法人单位的运营业务管理部门。各法人单位应在运营管理部门内部设臵结算（清算）中心，在综合业务系统内作为独立的核算机构，机构代号按照省联社规定的格式编制。各法人单位结算（清算）中心要依法合规地对辖内各机构网点间以及与辖外机构发生的支付结算业务及资金清算工作进行管理和监督。包括岗位设臵、人员管理及检查监督等。

第八条

省联社、法人单位的清算机构主要工作职责： 1.负责本辖资金往来款项的清算、清算账户对账、计结息等工作；

2.加强本辖资金清算往来统一清算的管理，较好地控制风险；

3.负责管理本辖清算系统有关的清算账户的信息以及处理有关的清算账务；

4.负责与人民银行清算账户的资金清算、对账等工作； 5.负责本辖清算业务的指导、培训、检查和监督等管理工作；

6.负责向本级领导提供本辖资金清算报表以及清算业务数据，及时报告全辖资金清算的动态。7.其他资金清算管理工作。

各级资金清算机构应按省联社有关岗位设臵和内控管理以及上述职责界定制定符合本辖实际的机构职责、岗位设臵及人员配备等方面的制度和办法。要做到机制顺畅、岗位科学、职责清晰、制约有效和操作规范，其中记账员、复核员、授权员不得相互兼岗，必须实行单线交接。

第三章 资金清算

第九条

各法人单位必须严格按照《支付结算办法》等法律、法规及规章制度的规定办理资金清算业务，必须按照人民银行、银监会及省联社相关的制度规范操作、严格授权、强化检查和监督。

第十条

各法人单位以协议的方式参加省联社综合业务系统资金清算。参加省联社综合业务系统资金清算的法人单位须按照法律、法规同省联社签订“辽宁省农村信用社综合业务系统资金清算协议”（以下简称清算协议、见附式1），约定双方的权利和义务。

第十一条

各法人单位必须按规定在省联社运营管理部（辽宁省农村信用社综合业务系统内）开立资金清算账户，并预留印鉴，用于完成各法人单位之间以及法人单位与辖外其他金融机构间各项支付业务的资金清算。资金清算账户名 称应当与法人单位公章所标明的名称一致。

第十二条

各法人单位在省联社运营管理部设立资金清算账户，应当提交以下资料：

（一）辽宁省农村信用社综合业务网络系统资金清算账户开户申请表（见附式2）。

（二）营业执照正副本复印件。

（三）金融许可证副本（复印件）。

（四）与省联社签订的《清算协议书》。

（五）法人代表身份证复印件。

（六）符合规定的预留印鉴。

（七）税收登记证及代码证复印件。

（八）省联社规定的其他资料。

第十三条

各法人单位必须根据全省支付结算业务的实际情况，保证在省联社运营管理部存放的结算备付金能够满足本辖清算资金的需要。

第十四条

各法人单位在综合业务网络系统资金清算账户内的资金，参照人民银行同期的同业存款利率水平按季结息，结息日以综合业务系统规定为准。综合业务网络系统自动计算利息后，由省联社运营管理部统一划入各法人单位的资金清算账户。

第十五条

各法人单位必须加强清算资金的管理，日常管理必须做到审批严格、制约有效、手续严密和操作规范。各法人单位第一次向在省联社运营管理部开立的资金清算账户转款，或该账户的资金额度较低，不足以保证日常支付清算需要转款，须经大额支付系统将存放于当地人民银行或其他商业银行的资金自行划转至本机构在省联社运营管理部开立的资金清算账户。收款账号在《清算协议书》附件2中约定。

各法人单位在省联社运营管理部的资金清算账户内的资金额度较大需要划回时，应当通过在辖内机构开立的账户，经大额支付系统或行内汇兑自行划转至当地人民银行或其他商业银行。

第十六条

各法人单位业务管理部门必须本着“依法合规、效益第一、统筹兼顾、科学合理、及时准确”的原则管理本辖清算资金，其在省联社运营管理部的资金清算账户原则上不准透支（包括日间和日终）。但由于全省清算业务涉及客户，一旦法人单位因清算资金不足，造成客户不能及时实现资金收付,社会影响巨大。因此，系统内允许各清算账户透支。一旦发生透支，省联社通过临时借款账户将透支的资金调剂给发生透支的法人单位，并对透支资金额按每日万分之三计收同业拆借利息。透支的法人单位应在透支发生后的第一个工作日（大额支付系统工作日）归还临时借款并补足清算资金，超过三个工作日仍未归还临时借款的，自透支行为发生后的第四个工作日起，对透支金额按每日万分之五计收 罚息。罚息按日累加计算。

发生透支的相关账务处理：

（一）透支借款时的账务处理（系统自动处理）1.省联社运营管理部

借：1211调出调剂资金—拆出XX联社资金（透支金额）贷：232305联社存放款项—XX联社（透支金额）2.透支法人单位

借：112405存放联社款项—存放省结算中心款项（透支金额）

贷：2412调入调剂资金—XX联社拆入资金（透支金额）

（二）归还借款时的账务处理（需手工记账完成）1.省联社运营管理部

借：232305联社存放款项—XX联社（透支金额）贷：1211调出调剂资金—拆出XX联社资金（透支金额）

借：232305联社存放款项—XX联社（罚息金额）贷：5021金融机构往来收入（罚息金额）2.透支法人单位

借：2412调入调剂资金—XX联社拆入资金（透支金额）贷：112405存放联社款项—存放省结算中心款（透支金额）借：5221金融机构往来支出（罚息金额）

贷：112405存放联社款项—存放省结算中心款（罚息金额）

清算机构发生日间透支，即日间某个时点发生透支，但在日终之前偿还的透支行为，按照一天计算并扣收罚息。罚息按照上述规定进行账务处理，透支本金不做账务处理。

第十七条 各法人单位在省联社运营管理部的资金清算账户发生透支（含日间透支）的，省联社除按规定收取罚息外，还要予以全省通报。对一年内出现三次透支或单次透支额度超过1亿元以上的，将依据省联社有关规定追究其相关人员责任。情节特别严重的，除按上述规定进行处罚外，省联社还将采取强制措施，停止该法人单位办理跨法人单位资金清算业务。

第四章 账务核对

第十八条 省联社运营管理部与各法人单位结算（清算）中心的清算账务应按日核对、按月对账。法人单位结算（清算）中心的清算账务与省联社运营管理部的清算账务不相符时，先以省联社运营管理部的数据清算，待查实清楚后再行调整。

按日核对是指省联社运营管理部及各法人单位清算部 门必须按规定对本辖当天账务进行核对，发现问题及时联系和解决。按月对账是指每月末由省联社运营管理部寄送资金清算账户对账单，与各法人单位进行对账，法人单位收到对账单后，必须认真核对，发现账务不符时，须及时查清原因，必要时应联系省联社运营管理部解决处理。对账完毕后，各法人单位应于每月初15日内（以邮戳日期为准，遇节假日顺延至其后的第一个工作日），将对账结果回执（回单联）加盖预留印鉴及经办人名章，邮寄回省联社运营管理部。

第十九条

全省资金清算业务差错处理必须坚持“有疑必查，有查必复，查必及时、复必及时、复必详尽、有错必纠、纠必彻底”的原则。差错账务处理必须坚持“依法合规、事实清楚、责任明确、操作规范”的原则。

第五章 附 则

第二十条

各单位或相关人员如违反上述规定，将按照《辽宁省农村信用社员工违反规章制度处理暂行规定》等规定进行处罚。

第二十一条

各法人单位可参照本办法，根据实际情况制定辖内实施细则。

第二十二条 本办法由省联社负责解释、修改。未尽事项以其他相关规定执行。第二十三条 本办法自下发之日起施行。原《辽宁省农村信用社综合业务系统资金清算管理暂行办法》（辽农信联[2009]690号）文件废止。

附件：辽宁省农村信用社综合业务系统资金清算协议书

第二篇：黑龙江农村信用社综合业务系统柜员管理办法

黑龙江省农村信用社综合业务网络系统

柜员管理暂行办法

（征求意见稿）

第一章 总则

第一条为保证黑龙江省农村信用社综合业务网络系统(以下简称CBS)的正常运行，确保营业机构应用CBS处理业务真实、准确、安全、有效，根据《中华人民共和国会计法》、《黑龙江省农村信用社会计基本制度》等法规制度的规定，结合我省实际情况，制定本办法。

第二条 本办法所称柜员是指CBS系统中的业务操作人员。

第三条 柜员管理遵循“安全、有效、规范”原则。

第四条 营业机构应根据本机构的实际情况，合理做好节假日期间柜员变 动的安排，保证CBS安全运行与业务的正常办理。

第五条 本办法适用于全省信用社综合业务网络系统上线的各级营业机 构。

第二章基本规定

第六条CBS营业机构的柜员包括前台柜员、后台柜员。

（一）前台柜员（简称柜员）按操作权限可分为经办柜员、主办柜员、网点 主管；按存在形式可分为一般柜员、系统柜员。

经办柜员：办理规定的业务并通过柜台终端执行相应的应用处理和交易操 作。

主办柜员: 办理规定的业务并通过柜台终端执行相应的应用处理和交易操 作,可从事权限内的交易授权。

网点主管：主要负责业务的监控与授权，并从事权限范围内的柜员管理类交易操作。

系统柜员包括自动柜员机（ATM）、销售点终端(POS)、电话银行(TBS)等自助终端设备及批交易处理柜员。

柜员按其权限的大小可分为5级，从低到高顺序为1、2、3、4、5级，其中2级、5级柜员暂时空缺，1级为经办柜员，3级为主办柜员，4级为网点主管。

（二）后台柜员按系统规定可分为高层管理人员、综合管理柜员、技术管理 柜员。

高层管理人员:不办理具体的实际业务，主要是查询交易的操作。综合管理柜员：主要负责柜员管理交易。

技术管理柜员：主要负责系统的技术管理工作。

第七条柜员进行业务操作，必须拥有柜员号，柜员号为6位字符（数字），由省、市、县按照既定的编码规则编制，柜员号码设置为一人一号，并实行系统内终身使用制，确保柜员的职责和权限管理规范。

第八条柜员签到实行柜员卡加密码双重控制。

（一）柜员卡和柜员密码由柜员自己保管，仅限本人使用；

（二）柜员必须定期不定期更换密码，每15天必须更换一次。密码设置应1

考虑易于保密（可使用英文字母），不得使用初始密码、重叠数、顺序数字等有规律的数字或字母组合作为操作密码；柜员登陆系统时密码累计错误输入七次，必须上报区县联社审批后由综合管理柜员进行柜员密码重启，将柜员密码设置为初始密码888888；

（三）柜员签到或主管授权输入密码时，必须要求他人回避。

第九条柜员对柜员号下的一切操作负全责。

第三章职责与权限

第十条综合柜员的职责。负责辖属营业机构柜员的建立、维护、调离等工作。具体包括：新建柜员、调离柜员、修改柜员属性等交易的操作，但需三级综合管理柜员的授权。负责柜员管理的机构，至少建立2名综合管理柜员。

第十一条四级网点主管柜员的职责。负责日常实施监督和重要业务的授权，另外可办理部分柜员管理类交易，具体包括：柜员休假、柜员转授权等交易。四级网点主管原则上不得顶岗代班，营业网点可设置一名或多名四级网点主管。

第十二条三级主办柜员的职责。三级主办柜员可兼作柜员，负责办理授权范围内的柜面业务、普通金融性交易，并可对业务范围内的对私业务和三级主办柜员操作的柜员管理类交易授权。营业网点可设置多名三级主办柜员。

第十三条经办柜员的职责。负责办理业务范围内的柜面业务、普通金融性交易，并可对其他经办柜员的业务进行复核、授权。

第四章业务管理

第十四条签到、签退管理

（一）柜员办理业务前必须办理签到，柜员签到、签退实行柜员卡加密码的形式；

(二）柜员每天业务办理完毕，下班前必须办理正式签退。柜员临时离岗，应退出系统界面。对已办理正式签退的柜员，如遇特殊情况则需要重签；

（三）所有柜员正式签退后，要由两名柜员办理营业网点的签退。

第十五条交接管理

柜员顶岗、休假和调离按规定做好有关交接及监交工作，任何柜员在没有办妥交接手续前不得离岗。

（一）柜员顶岗交接

1、柜员交接时必须平账，保管的现金、重要空白凭证、有价单证以及其他 实物等与柜员轧账单及相关资料核对相符；

2、柜员交接必须登记“柜员交接登记簿”，详细列明交接的凭证、账、表、印章（加盖印模）、编押机、压数机、档案文件、相关资料以及交接的其他物件等；

3、交接双方应对有关账、款、实物等进行认真核对，“柜员尾箱交接清单”双方签章后并入交接双方柜员当日业务凭证的后面；

4、交接双方及监交人应在“柜员交接登记簿”及有关书面资料上签章证明。

（二）柜员休假交接

柜员休假交接时除按顶岗交接有关手续进行处理外，休假柜员对待办事项、遗留问题等提供书面说明。交接完毕后由三级以上柜员授权。三级以上柜员休假后在影响营业机构业务的前提下，须通过“柜员转授权”交易，将操作权限转移给指定柜员。

（四）柜员调动交接

柜员调动交接除进行调动登记、柜员调动注销外，还应编列移交清册，对待 办事项、账务差错、悬案等情况提供书面声明。交接完毕后，由四级以上柜员授权。

第十六条柜员卡管理

柜员管理采用以柜员卡管理为基础，柜员卡视同重要空白凭证纳入表外管理；省联社统一制作柜员卡和设置统一的初始密码；区县联社负责柜员卡的注册启用和空白柜员卡的保管；每名柜员手中只能有一张柜员卡。稽核员柜员卡由网点主管保管。

柜员卡遗失、损毁和柜员密码的挂失、卡与密码双挂失要进行柜员卡挂失。对于休假柜员，不得执行密码挂失和柜员卡挂失；如果是密码挂失、双挂失，系统主机将存储的柜员密码修改为初始密码。口挂不需授权。口挂后可以进行正式挂失，口挂后3天自动转入正式挂失；解除口挂、正式挂失需要授权。前台柜员解除口挂、正式挂失时，由四级前台柜员授权；综合管理柜员解除口挂、正式挂失时，由三级综合管理柜员授权。

柜员卡挂失、损毁要进行柜员卡换卡。柜员卡换卡由区县联社综合管理柜员 操作。

第十七条授权管理

授权人员进行授权时，必须监督检查所授权业务是否符合有关制度的规定和操作规程的要求，授权业务处理完毕之前，授权人员不得离开现场。

第十八条柜员办理业务必须认真审核原始凭证的真实性、合法性，以原始凭证为依据，在授权范围内办理业务；超过自身权限，由相关授权人员根据业务权限和规定授权后办理。

第十九条柜员按“谁使用、谁保管、谁负责”的原则妥善保管、使用印章，柜员在办理业务时应根据业务性质，加盖有关印章及柜员名章。

第二十条柜员在业务操作时，如果发现系统故障，不得擅自处理，应立即报告，并说明情况。当班主管应做好详细记载，并及时联系解决。

第二十一条柜员当日业务处理完毕，必须试轧账、轧账，核对现金与尾箱现金余额是否相符，重要空白凭证与尾箱凭证余额是否一致。核打凭证轧账成功后，打印柜员轧账单、重要空白凭证收付明细、库存登记簿、柜员当日冲销记录，连同按流水号排列的复式记账凭证与原始凭证及附件交主管及时审核。

第二十二条营业终了，营业网点在网点柜员都签退后办理机构签退。在第二天日初打印相关流水账、营业日报、相关报表及批量凭证、清单等，将其与上日业务凭证一同交给勾挑员进行账务勾挑。

第二十三条柜员必须坚持每日三次轧计现金余额，核对账务。柜员下班（午休）时，库存现金、有价证券和重要空白凭证及印章必须入库保管。

第四章检查监督

第二十四条各级信用社必须加强对柜员的管理，强化检查监督，对柜员的业务操作、岗位制约等要开展经常性的检查和指导；加强柜员素质教育，了解柜员思想动态，切实防范柜员道德风险；提高柜员业务技能，切实增强柜员风险防范意识。

第二十五条充分发挥财务督导职能，加强对柜员的检查监督。各级信用社

要借助于定期、不定期监管活动，经常检查辖属营业网点柜员管理情况以及各项基本规定的贯彻落实情况；财务督导员要通过对柜员的常规检查，实现序时的、动态的检查监督；当班主管要坚持现场监督，各级主管实时授权，柜员换人复核，相互制约，层层监督。

第二十六条在各级检查监督中，除对常规项目进行检查外，还必须重点检查以下几个方面：内部控制、岗位制约是否到位，各级主管授权是否合规，重要空白凭证和印章管理是否正确，柜员查库、轧库制度是否落实，柜员卡和密码管理、使用是否严密。

第二十七条

第二十八条

则。

第二十九条

附则 本办法由黑龙江省农村信用社联合社制定、解释和修订。已上线的各地市联社（办事处）可根据本办法制定相关实施细本办法自系统上线日起施行。

第三篇：XX银行支付清算系统业务管理办法

城商行支付系统业务管理办法

第一章 总 则

第一条 为规范城市商业银行资金清算中心支付清算系统（以下简称：支付清算系统）的业务处理，确保支付清算系统高效、安全、稳定运行，防范支付清算风险，依据中国人民银行《支付结算管理办法》、《大额支付系统业务处理办法》、《小额支付系统业务处理办法》及有关法律法规的规定，制定本办法。

第二条 接入支付清算系统的城市商业银行资金清算中心（以下简称：资金清算中心）的会员行、成员行以及其他单位（以下简称：参与者），适用本办法。

第三条 支付清算系统参与者分为直接参与者和间接参与者。

直接参与者，是指直接与支付清算系统连接并在资金清算中心设立清算备付金账户（以下简称：清算账户）的参与者，一般为独立法人。直接参与者辖属的分支机构经其法人同意，资金清算中心批准也可成为直接参与者。

间接参与者，是指未在资金清算中心设立清算账户而委托直接参与者办理资金清算的参与者。

第四条 支付清算系统处理直接参与者发起的支付业务、信息业务，资金清算中心业务部门发起的内部转账业务，以及本办法规定的其他业务。

第五条 支付清算系统实行7*24小时运行，逐笔（批量）发起，实时传输，实时（定时）清算。

第六条 资金清算中心负责支付清算系统日常的业务处理和管理。

第二章 支付业务处理

第七条 支付清算系统支付业务的处理，从发起行发出信息起，经发起清算行、资金清算中心、接收清算行，至接收行止。

发起行是向发起清算行提交支付业务的参与者。

发起清算行是向支付清算系统提交支付信息并开设清算账户的直接参与者。发起清算行也可作为发起行向支付清算系统发起支付业务。

资金清算中心是接收、转发支付信息，并进行资金清算处理的机构。

接收清算行是向接收行转发支付信息并开设清算账户的直接参与者。

接收行是从接收清算行接收支付信息的参与者。接收清算行也可作为接收行接收支付信息。

第八条 支付清算系统处理下列支付业务：

（一）普通贷记业务，是指付款行向收款行主动发起的付款业务。目前包括的业务为：普通汇兑、承兑划回、现金汇款等。

（二）实时贷记业务，是指付款行接受付款人委托发起的、将确定款项实时贷记指定收款人账户的业务。目前包括的业务为：现金、转账通存业务；网络密码汇款汇出业务。

（三）普通借记业务，是指收款行向付款行主动发起的收款业务。目前暂无此类业务。

（四）实时借记业务，是指收款行接受收款人委托发起的、将确定款项实时借记指定付款人账户的业务。目前包括：现金、转账通兑业务；网络密码汇款支取业务。

（五）其他支付业务。

对于上述业务，普通贷记业务的操作按照大额支付系统汇兑业务办法执行，通存通兑业务、网络密码汇款业务均参照其管理办法执行。

第九条 直接参与者采取直联方式接入支付清算系统，收到实时业务应即刻处理，并向发起行返回回执。

第十条 用户密码、支付密码、账户密码等敏感内容在传输过程中将进行加密处理。

第十一条 付款行对发起的普通贷记支付业务需要撤销的，应当通过支付清算系统发送撤销申请，支付业务未清算的，必须立即撤销；已清算的不能撤销。

第十二条 发起行在规定时间内未收到实时贷记业务回执信息时，可通过支付清算系统自动发起重发指令，但密码汇款汇出业务除外。

发起行在规定时间内未收到实时借记业务回执信息或密码汇款汇出回执信息时，可通过支付清算系统自动发起冲正指令。

第十三条 付款行对已清算的普通贷记支付业务需要退回的，应当通过支付清算系统发出退回申请。

收款行收到退回申请，应当在当日至迟下一个工作日上午发出退回应答。

收款行未贷记收款人账户的，立即办理退回；已贷记收款人账户的，不得办理退回，应当通知付款行由付款人与收款人自行协商解决。

收款行对收到的有差错的支付业务，应当主动通过支付清算系统向付款行查询后办理退汇。

第十四条 参与者应加强对查询查复的管理，对有疑问的支付业务，应当及时发出查询，查复行应在收到查询信息的当日至迟下一个工作日上午予以查复。

第十五条 资金清算中心联机储存支付信息的时间为30个营业日。支付信息脱机保存时间按照同类会计档案的时间保存。

第三章 资金清算

第十六条 经批准接入支付清算系统的直接参与者，由资金清算中心在支付清算系统中为其设立清算账户。

第十七条 直接参与者应加强清算头寸管理，在其清算账户中应有足够的资金确保支付业务的资金清算。

第十八条 支付清算系统处理的支付业务，实时变更相关清算账户的可用余额，日终根据上一清算日的清算数据汇总记账。

第十九条 支付清算系统的对账以资金清算中心对账数据为准，实时现金业务的调账以发起行为准，非实时业务的调账以资金清算中心为准。

第二十条 支付清算系统对清算账户不足清算的非实时业务，按时间队列排队等待清算；实时业务不排队，直接作拒绝处理。

发起清算行根据需要可对排队待清算业务变更队列顺序。队列顺序的变更可变换到队首或队尾。

支付清算系统提供撮合机制，包括手工撮合和系统自动撮合。系统自动撮合分单边撮合和双边撮合。第二十一条 资金清算中心可查询所有直接参与者的清算账户余额，并可通过设定可用余额预警值，及时掌握清算账户余额情况。

第二十二条 直接参与者可查询本单位的清算账户余额，并通过设定可用余额预警值，监控清算账户可用余额情况。

第二十三条 支付清算系统提供透支功能,透支金额应尽快通过大额支付系统弥补，当日无法补足的，应当在大额支付系统下一工作日日间处理开始后即刻补足。透支额度和透支利率等由资金清算中心另行规定。

第二十四条 直接参与者撤销清算账户，应提前向资金清算中心提交书面销户申请，资金清算中心根据销户申请进行相关的销户处理。

第四章 日切和日终处理

第二十五条 支付清算系统实行7*24小时不间断运行。系统工作日为自然日，系统清算日为国家法定工作日。资金清算中心根据管理需要可以调整系统清算日、日切时间及运行时间。

第二十六条 支付清算系统通过日切变更清算日期，日切后，原排队待清算业务由系统自动退回原发起清算行。

第二十七条 每个清算日日终，资金清算中心试算平衡后，根据清算行生成汇总、明细对账文件并发送至各清算行。

各清算行收到资金清算中心发送的对账文件后，与行内相关数据进行核对。核对不符的，以明细对账文件为准进行调整。

第二十八条 年终决算日，资金清算中心完成日终处理后，支付清算系统自动将相关账户余额结转至下。

第五章 纪律与责任

第二十九条 支付清算系统的参与者应遵守本办法以及其他相关规定，不得延误支付，截留挪用资金，影响客户和他行资金使用。违反本款的按中国人民银行规定的同档次流动资金贷款利率计付赔偿金。

第三十条 参与者应加强内控管理。工作人员在办理支付业务中玩忽职守，或出现重大失误，造成资金损失的，应按规定承担行政责任，情节严重的，依法追究刑事责任；伪造、篡改支付业务盗用资金的，依法追究刑事责任。

第三十一条 参与者应妥善保管密押，严防泄露。因保管不善泄露密押，造成资金损失的，有关责任方应按规定承担赔偿责任。故意泄露密押情节严重的，应依法追究刑事责任。

第三十二条 参与者有下列行为之一的，由资金清算中心向其发出整改通知书；逾期未整改的，由资金清算中心予以通报批评：

（一）因清算账户头寸不足，导致排队支付指令未及时清算，月达到三次或月累计金额超过五千万的；

（二）有疑不查或查而不复的；

（三）无理拒绝受理密码汇款取款的；

（四）编押机具发生丢失或被盗的；

（五）泄露支付密钥的。

第三十三条 参与者有第三十二条行为之一，危及资金清算中心正常清算业务，损害其他参与者权益的，资金清算中心报经理事长批准，暂停清算该参与者的全部或部分支付业务，并报中国人民银行备案。参与者整改后，应向资金清算中心提交整改报告。对整改后达到要求的参与者，资金清算中心报经理事长批准，自验收完毕之日起五日内发布公告，恢复清算该参与者的支付业务。

第三十四条 在办理支付业务中，参与者之间遇到争议问题的，由资金清算中心进行调解，调解不成的，由当事人通过仲裁或司法程序解决。

第三十五条 因不可抗力造成系统无法正常运行的，有关当事人均应及时排除障碍并采取补救措施。

第六章 附则

第三十六条 参与者接收支付清算系统来账业务，暂使用中国人民银行支付系统专用凭证。

第三十七条 资金清算中心按规定向通过支付清算系统办理业务的直接参与者收取清算费用，收费办法另定。

第四篇：浅析农村信用社同业资金业务

浅析农村信用社同业资金业务

2016年02月19日 16:03:28 来源：中国金融界网

持续了近20年的利率市场化改革在2015年基本完成。对此，中国经济网评论员徐洪才表示：“存贷款利率市场化是一个攻坚战，也是利率市场化最难以逾越的一个障碍。我国通过渐进式改革基本实现利率市场化，既反映出改革的思维是稳中求进，也反映出客户和金融机构之间的博弈是理性的。”虽然利率市场化基本完成，但我国的利率体系还不完善，未来依旧任重而道远。

2015年3月1日，我国金融机构存款利率浮动区间的上限由存款基准利率的1.2倍调整为1.3倍；5月11日，这一浮动区间上限由此前的1.3倍调整为1.5倍；8月26日，1年期以上定期存款的利率浮动上限放开；10月24日，央行宣布对商业银行和农村合作金融机构等不再设置存款利率浮动上限。至此，持续了近20年的利率市场化改革基本完成。取消商业银行和农村合作金融机构等存款利率浮动上限在我国金融发展史上有着特殊意义，标志着我国利率市场化在定价方面的彻底完成。不过，与此同时，我国利率市场化也面临着诸多挑战。国际经验表明，健全资本市场定价机制，提升资金 配置效率将是一个长期过程。我国利率市场化已基本完成，这给我们以传统存贷利差收 入为主的农村信用社带来很大的影响，使我们不得不开始尝试谋求新的利润渠道。利率市场化后，存贷款利率由市场决定，竞争愈加激烈，利润空间不断被收窄，而我们农村信用社吸收的存款远远高于投放的贷款，大批富余资金的有效运用成为亟待解决的问题，而且，利率风险和流动性管理也开始考验我们的经营管理水平。

银行业加大产品创新力度，增加经营手段，金融混业经营是大势所趋，农村信用社在其他中间业务产品尚未成熟的情况下，加快发展资金业务不仅能优化资产配置、提高资金营运效率、拓展收入渠道，还能有效地分散风险、缓解资本压力，是农村信用社战略转型、改制农商行过程中的必要举措。

资金业务作为我国银行业三大业务之一，是传统存贷款业务以外最重要的资金来源和运用渠道，一般说来，资金业务主要包括货币市场交易、债券投资与交易、票据业务、理财业务等。近几年，随着银行间业务市场的兴起，农村信用社开始涉足资金业务，通过调剂资金头寸，将富余资金存放同业或投资理财，获得闲置资金收益。以我县联社为例，最近几年，资金业务取得了长足发展，业务品种更加多样性，逐渐成为我县联社利润组成的一个重要部分。目前我县联社的资金业务主要集中在存放中央银行准备金款项、存放同业款项以及投资理财,截至2015年底，实现金融机构往来收入15039万元，在获得可观收益的同时，进一步优化了资产结构、提升了经营管理水平。

但是随着市场竞争日益激烈，加之我们农村信用社资金业务起步晚，对资金业务的研究力度不足，受制于规模、监管、输出渠道、投资产品类型等原因，面临着巨大的竞争压力。特别是2015年下半年以后，市场流动性充裕，同业存放利率持续走低，加之监管部门对同业市场监管趋严，相继出台多项文件，尤其是2014年的“127号文”，加强了对金融机构同业业务和投资活动的规范和监管，其中“对单一金融机构法人的不含结算性同业存款的同业融出资金，扣除风险权重为零的资产后的净额，不得超过该银行一级资本的50%”的资本限额规定，使得我们这样具有法人资格的县级联社在资金业务市场中不得不去选择更多的交易对手行，增加了资金输出的难度，而且对市场利率的主动权也随之发生了转变，农村信用社作为市场资金的供给方，一度出现富余资金难以及时存出且收益较低。

鉴于此，我们应当及时调整明确经营思路，在风险可控的前提下，做大做强资金业务，为县级联社转型发展做出新的贡献。在资金业务发展上，我们可以确定以下经营思路： 一是降低资金市场业务的风险集中度，不要把鸡蛋放在同一个篮子，通过合理确定资金的到期期限和产品种类，使期限、种类相互配合、互相补充，既降低风险集中度，又能保证联社资产运营的流动性不受影响，保证传统信贷业务、结算资金等各项业务正常经营。二是加强对宏观经济形势和金融政策的研究与跟踪，密切关注国家经济发展的动向、资金业务市场走势以及央行货币利率政策取向，以投资者的眼光和思维进行分析、判断，促进资金业务的健康、快速发展。适当控制风险偏好，严格限制对高风险业务种类和产品的投资。三是重视同业合作。在交易合作的传统基础上，调整同业合作模式，积极参与资金业务成员协会，分享成员间在产品、服务、渠道、管理等方面的经验，提升管理水平和盈利水平；加强与兄弟联社之间的业务合作，在风险可控、业务合规的基本原则下，利用“组团”实现规模扩大效应从而提高农村信用社在利率收益等方面的话语权，改善我们县级联社作为单个法人主体受资本限额制约的被动局面，实现资金收益的最大化。四是加大同业交流，研究同行产品，在成功改制农商行以后，加大自身资金业务创新，紧随市场步伐，提升效益。

第五篇：信用社计算机综合业务系统管理办法

农村信用社计算机综合业务系统管理办法

第一章 总则

第一条 凡要求应用计算机处理核算业务的信用社，必须具备相应条件，并按“统一管理、统一机型设备、统一应用软件”的规定，经上一级管理部门审查同意后，方可使用。

第二条

凡使用计算机处理业务的信用社，必须挑选思想品质可靠、工作责任心强，具有一定业务知识和计算机应用知识的人员担任，上岗前须经过业务系统操作培训且考试合格。

第三条

按上级要求，信用社系统内计算机业务处理实行“统一领导，分级管理”的原则，由使用计算机处理业务的县联社在辖内结合自身实际，规范操作程序及岗位职责。

第四条

使用计算机处理业务必须符合《会计基本制度》规定的核算要求，坚持“十三项基本原则”，在帐务处理上要做到“六无、六相符”，并具有不同级别的保密设置，防弊防错、事后监督及故障应急处理和数据恢复措施。联社科技开发部负责对计算机使用情况进行检查，发现问题及时解决。

第五条

凡使用电子计算机处理业务的联社，系统管理员和中心机房维护人员不得兼任计算机操作员和顶岗，操作员不得参与编制有关应用软件，二者不得兼任，做到相互制约。

第六条

凡第一次使用计算机处理业务的信用社，要持积极慎重的态度，做到帐务不错不乱。在数据移植前，应由主管会计组织人员对手工帐务进行全面、细致地核对，保证总分、帐卡、帐据、帐表、帐款相符。数据移植输入计算机后，开始阶段必须手工记帐和计算机处理并行，待使用计算机处理完全适应工作需要时，经上一级管理部门验收，并制订相应的监督和应急措施后，方可停止手工操作。

第二章 帐务核算

第七条

应用电子计算机处理业务，必须坚持明细核算与综合核算分开的原则，相互核对，相互制约，保证帐务处理的正确无误及完整性。

第八条

必须实行钱、帐分管，有帐有据，当时记帐、当日结帐，总分核对、内外对帐，核算质量要达到：帐帐、帐款、帐据、帐实、帐表、帐折，内外帐务全部相符。

第九条

在处理每笔业务中，应根据合法有效凭证确定会计科目进行录入记帐。转帐业务：先记借后记贷，先记帐后签回单；代收他行票据，收妥进帐。现金收入：先收款、后记帐。现金付出：先记帐后付款。

第十条

所有帐务核算必须经过严格复核，必须实行事中或事后监督。大额支付凭证按事权划分经有关人员审查后付款。

第十一条

手工帐务转换到计算机系统处理，应先确定转换日，根据转换日有关资料人工编制日计表，分户计息积数和科目总帐积数，经主管会计核对无误后签章，一起装订成册，纳入会计档案管理。

第十二条

经批准启用计算机处理业务系统后，所有数据的输入必须由指定的操作员办理。操作员在启动计算机时，必须先输入自己密码作为验证。

第十三条

日间帐务处理

（一）储蓄电脑临柜业务操作

1、会计凭证是计算机处理业务的依据。记帐员对客户递交的存（取）款凭条和单（折）进行合法，有效性检查，办理存款业务还须清点现金。

2、记帐员依据存（取）款凭条选择相应储蓄电脑菜单进行数据录入。

3、录入无误经确认后，依次打印凭条和单（折）、销户还须打印利息清单，并加盖有关印章交出纳员（存款还须移交现金）。

4、打印过程中，发生存单（折）或凭条字迹歪斜，重叠及其它错误，记帐员应及时取消重做，不得手工书写、涂写替代电脑打印。

5、出纳员对记帐员递交的凭证（现金）进行逐项复核（包括销户时利息复算）无误后，加盖私章和现金收（付）讫章，并登记现金日记帐，将存单（折）及一联利息清单和现金交记帐员再行复核，并交客户存（取）款凭条及客户签收后的一联利息清单留存，轧帐时，核对现金正确后交记帐员。

（二）其他事项处理

对开户、销户、存款帐户冻结、扣划、解冻、查询、科目、利率等信息修改，均应根据有关规章、法律规定，由有关人员书面报请会计主管人员同意、签章后才能进行操作。

第十四条

日终帐务处理

（一）计算机操作员在日间帐务处理后，应及时进行日终处理。必须按顺序打印出科目日结单、科目发生额、各储种流水帐、各储种开销户登记簿、重要空白凭证、总分核对及凭证管理、日报表、签名盖章，交有关人员处理。

（二）轧帐时，借贷方余额要和出纳库存核对单金额、张数相符后方可记帐；打印储蓄流水帐时，必须和传票户数、金额逐笔进行核对；打印科目日结单时，要通打传票金额、张数，使其和科目日结单金额相符；打印总分核对，必须检查是否有差额出现。

（三）计算机系统处理日终帐务结束，次日或以后几日为例假日，应在当日开工后将下个工作日修改为正常工作日期，中间所隔假日应逐日补记总帐。

第十五条

特殊日业务处理

（一）月终处理

在每月最后一天，做完日终处理、备份后，还需做月终处理、记总帐、打印总分核对（差额栏应为零），核对月报表是否平衡。

（二）年终决算日处理

在会计决算日，各项业务做完后进行利息结转，然后做日终、月终及年终处理。

（三）结息日业务处理

根据《会计基本制度》有关结息的规定，计算机操作员必须按时完成结息工作。结息处理前打印出计息一览表，交有关人员审核帐号、积数、利率等项是否准确，无误后进行计息处理。结息日如有帐号，利率需要更正，须经会计主管人员审核同意，并在计息一览表签注意见和盖章，操作员凭以更改信息，否则任何人不得随意更改信息。由于错帐造成的计息积数调整，应按系统要求输入并打印核对。

结息处理后，操作员应打印出存（贷）款利息计息表，联行借入（借出）资金利息核对表，存（贷）款利息清单、利息支出（收入）凭证及损益科目汇总凭证，加盖名章后交会计主管人员审核处理。

（四）报表打印处理

凡在月末、十二月末、年末，操作员应根据会计部门的要求，按规定时间打印输出月报表、年报表，加盖公章并交会计主管人员。遇节假日应提前一天处理上述业务（年终决算除外）。

第十六条

错帐冲正处理

输入数据的差错冲正，操作员不得任意擅自抹销。不论当日或以后发现差错，应由有关人员填制冲正专用借票，会计主管人员审核签章后，操作员据以办理错帐更正处理，同时做好错帐登记。

（一）当日发生差错

应按计算机输入差错逻辑删除办法处理，重新输入正确数据。

（二）次日及以后在本年内发现的差错

记帐串户，应填制同一方向红蓝字冲正凭证办理冲正。用红字凭证记入原错误的帐户，在摘要栏内注明“冲销某年某月某日错帐”字样，用蓝字凭证记入正确的帐户，在摘要栏内注明“补记冲正某年某月某日帐”字样，并在原始凭证上及原错帐摘要栏内批注“某年某月某日冲正”字样。

（三）凡冲帐影响利息结算的，应计算应加、应减积数，报中心机管理员进行修改更正。

（四）所有冲帐调帐凭证必须经会计主管审查盖章后办理，并将错帐的日期、情况、金额及冲正、调帐的日期进行登记。

第三章 计算机机房及柜台设备管理

第十七条

以下所称计算机机房，是指安装有农村信用社计算机业务处理、管理信息系统或网络通信设备的房间（简称机房）；所称柜台设备，是指设置在机房外，用于处理农村信用社业务的计算机设备，如：计算机终端、微型计算机等。机房和柜面设备环境要达到防鼠、防盗、防雷击的要求。

第十八条

机房管理

（一）机房每日要指定专人值班，当天值班人员要按时进行开机、关机、数据备份，严格按规定进行各类设备操作及特殊日期处理，认真填写运行日志记录。

（二）机房工作人员必须经过电脑知识学习。未经学习的人员不得进入机房工作。因特殊情况非机房工作人员进入机房，必须由值班人员填写进入机房登记表。

（三）系统管理人员必须掌握计算机系统应用软件程序，能够对软件、硬件维护。系统 维护管理人员不得擅自参与处理会计帐务活动，不准处理和单独保存会计帐务数据文件。

（四）机房的环境条件必须符合计算机运行的要求，否则应停止电脑的运行，采取相应的措施。

（五）禁止在机房内吸烟、饮水、吃东西。每日打扫卫生，保持机房整洁。机房内严禁存放食物及易燃、易爆、易污染和强有力磁场物品。

（六）配置必须数量的无害于电脑的消防器材，组织人员进行使用训练，定期检查。

第十九条

柜台设备管理

（一）严禁无关人员操作电脑设备。设备处于运行状态时，应指定专人负责看护。严禁带电拆卸，搬运设备，设备运行禁止晃动操作台、柜。

（二）严禁将茶水、饮料、直、曲别针等物品，靠近电脑设备放置，定期清扫设备外壳及工作台，爱护机器设备。

（三）电脑设备应铺设专用电路，与其它用电线路严格分离，电脑设备必须接地。严禁在电脑供电线路上，使用电炉等大功率用电器。

（四）设备在运行时如发现异常现象应立即退出系统，及时关机和切断电源，组织专人进行检查修理。

第二十条

建立工作日登记簿，每天要作好日期、操作员姓名，机器运转情况等的登记，登记簿满后要存档。

第二十一条 严禁用计算机打电子游戏和打印与业务无关的文字资料，由于非法操作运行其他软件而引起计算机“病毒”或造成计算机及附属设备故障，妨碍业务正常运行应追究主管人员及当事人责任，并予以处罚。

第四章 计算机安全保密管理

第二十二条

非操作人员不得使用电脑。业务用机一定要设主管密码和操作人员密码，并定期更换。

第二十三条

未经有关领导批准，不得擅自修改应用软件。严禁在生产机和开发机上擅自安装未经审查和批准的引入软件和游戏程序。

第二十四条

计算机的应用程序以及磁带、磁盘等磁性档案，属于重要的会计档案，应按会计基本制度中会计档案管理的要求进行保管，并注意保管环境，防止受强磁干扰破坏。查询或调整有关会计资料，应按会计基本制度规定处理。

第二十五条

对打印出的各种凭证、帐表等按会计资料，必须有操作员代号，加盖有关人员名章，注明日期，分别进行整理、装订、保管。凡有信用社业务数据信息或软件信息的打印纸张和废旧软盘按保密制度定期销毁，以杜绝泄露机密和人为事故发生。

第二十六条

严格遵守为客户保密的规定，不准向任何人或单位泄漏客户资料信息。

第二十七条

防止电脑病毒感染，发现病毒，应立即停机，及时报告信息科技部门。

第五章 计算机操作管理

第二十八条

计算机操作员力求稳定，其上岗及调离均需提前征得联社主管领导同意并按有关手续交接，否则不得上机和脱岗。

第二十九条

按照系统设计对操作人员分别编列操作员代号，设立操作密码，操作人员须对自己的代号和密码切实负责，不能换用或借用代号操作计算机，切实做到谁的代号办理业务，谁负责。

第三十条

密码只限操作员本人知道并相互保密。任何人不得泄露或试探询问他人，密码必须定期或不定期更换，更换时间间隔最长不得超过半年。操作员发现自己失密时，应立即向主管人员反映并更换密码，同时登记注明该密码的终止时间和新密码的启用时间。操作员调离本岗位时，应对其代号和级别进行注销。

第三十一条

严格区分管理员和操作员的权限，管理员只能进行操作代号的增加和注销，不能进行业务操作；操作员只能进行业务操作，修改自己的密码，不能对操作员的代号和级别进行增加和修改。

第三十二条

操作员应熟练掌握计算机及外围设备的使用办法，严格执行操作规程。每日认真填写上机操作登记表，对出现的故障及可疑情况及时记录，并通知有关人员及时处理。

第三十三条 操作员中途离岗，必须临时关机。操作员不得在微机上做与业务程序无关的操作。