矿非生产性支出管理办法

第一篇：矿非生产性支出管理办法

**矿非生产性支出管理办法

各单位、科室：

为认真贯彻落实《进一步规范非生产性支出管理的若干规定》，充分挖掘内部潜力，有效控制我矿各项非生产性支出，进一步降低成本，不断提高经济效益，确保各项经营指标的顺利完成，结合矿实际，特制定《**煤矿非生产性支出管理办法》，望认真遵照执行。

一、非生产性支出包括范围

非生产性支出是指矿属各科室及区队在管理活动中所发生的管理费用中的办公费、差旅费、招待费、会议费、修理费、财产保险费、警卫消防费、材料及低值易耗品等。

二、非生产性支出归口管理部门划分

1、企管科是矿非生产性支出管理的综合部门，负责全矿非生产性支出总费用预算的分解、编制、统计与分析，确保矿各项非生产性费用支出控制在指标规定范围之内。

2、行办负责矿招待费用、小车修理费用、会议费用预算的编制、控制与管理。

3、调度室负责矿电话费用的控制与管理。

4、保卫科负责矿警卫消防费用预算的编制、控制与管理。

5、纪检监察部门负责对矿非生产性支出违规违纪问题的查

处，防止和纠正非生产性支出执行过程中的贪污腐败、失职渎职行为。

6、服务公司负责矿办公费、低值易耗品、办公修理费用预算的编制、控制与管理。

7、车队负责矿财产保险费、运输费及租赁费用、车辆维修费用预算的编制、控制与管理。

8、其它科室、区队负责本科室、单位非生产性支出的控制及管理。

三、非生产性支出管理具体规定

1、各科室、单位应按照企管科每月所分解的非生产性支出费用预算指标，从严控制本科室、单位的非生产性支出费用，确保各项非生产性费用支出控制在指标规定范围之内。

2、各科室及单位发生的管理费用应及时办理财务入帐手续，日常费用报销期限不能滞后于费用发生时间两个月，年末必须将当年发生的管理费用全部处理完毕。

3、对办公用低值易耗品的管理，矿规定每月25号前由各科室、区队提供下月需求计划经工会主席审批后报服务公司，5号前由服务公司提出采购计划经矿长审批后报综合部，综合部编制购置预算报总经理审批，安排在先帅定点采购；办公用品及低值易耗品购置后，由归口部门出据验收证明，综合部按计划审核后，报总经理签批，财务部据此办理报销手续，各单位、部门对办公用品要建帐上卡，执行交旧领新制度，调出时办理清交手续；对各类牌版的制作严格执行《**煤矿牌版制作流程图》，规定对各

类牌版制作规格、内容由单位技术负责人或单位负责人审定并签字后，经分管科室校对并签字盖章后，上报分管领导审批并签字。使用单位将分管领导审批并签字后的牌板制作计划提前一周报服务公司审核，签章后上报矿工会主席审批，进行外委牌板制作。牌板验收由服务公司、企管科、使用单位等共同验收，由结算人员按合同办理结算，经企管科长、分管经营矿领导、矿长依次审核并签字后报企管部审核、总经理审批后进行财务入帐。

4、对业务招待费的使用管理，按照“节俭、务实”的原则，对因工作需要招待的，应首先考虑在矿小食堂就餐；确需外出招待的必须经矿长同意后，由行政办统一安排在指定的饭店、宾馆；对来客单位需送礼品的，严格控制，并事先报总经理批准。业务招待费每月结算一次，由行办汇总，经矿领导审批后由综合部报公司总经理审批。

5、差旅费的使用管理，严格按《差旅费开支及费用报销管理暂行办法》执行。各科室、单位发生的差旅费必须由单位负责人审核盖章后，经分管领导批准，矿长签字后，再经公司领导签字报销。

6、对会议费的管理。由上级部门安排，分管领导同意，矿长批准，按批示规定人员参加会议，回来后凭批示、住宿发票办理报销手续。

7、运输费及租赁费的管理。对矿内各单位使用大型设备、物资的运输，由合同单位负责运输；由车队负责与合同单位联系车辆，开具派车单并由使用单位负责人签字认可，当运输任务结

束后，由车队收回派车单按照运输合同价格汇总派车单据，并交与各用车单位主管负责人审核盖章；经审核开具发票，由矿长、公司领导签字审批后，到财务部报销。

8、财产保险费的管理。矿内所有车辆（通勤车、小汽车、调度值班车）均由车队负责续保；在保车辆到期后（保期一年），由车队提前一个月向矿企管科报资金计划申请并提请保险公司进行续保，续保金额按照保险公司相关条款确定；保险费用由保险公司开具发票，由矿长、公司领导签字后，由车队负责交于财务办理转帐手续。

9、警卫消防费的管理。由保卫科把全年所需维修计划上报企管科，经批准组织招标安排维修厂家进行维修，保卫科认真统计维修数量，对维修质量严格把关。

10、修理费的管理。对通勤车、工程机械车辆发生的修理费由车队提前一个月向矿企管科报修理计划申请，经公司批准后对可能发生的车辆维修费用写出派修单经分管矿领导及公司综合部签字后到指定的汽车大修厂进行维修。维修费用由汽车大修厂有关人员持开具的材料消耗明细单及发票经过车队认可后，由矿领导及公司领导签字后进行转帐。对电脑、空调的维修，由使用单位提出维修申请，由服务公司委派合同单位的专业维修人员进行维护、维修，并填写单据，由使用单位负责人签字，加盖公章，交服务公司统一结算。对小车修理费由行办对可能发生的小车维修费用写出小车派修单经矿领导及公司综合部签字后到指定的小车维修点进行维修。对发生的维修费用

由经办人持开具的维修发票经矿领导及公司领导签字后进行报销。

11、其他费用的管理。结合矿实际严格按制度控制费用开支。

四、非生产性支出管理的考核与监督

1、管理费用实行季度考核。按年度指标平均分摊到四个季度。每季度末由企管科根据各科室、单位实际发生的非生产性支出费用严格进行考核。节约按30%进行奖励，超支按15%扣罚。节约超过5000元的部分纳入下季度考核，全年节约按比例奖励。

2、纪检监察部门随时对非生产性支出违规违纪问题进行查处。对查出问题按照相关规定进行处罚。

第二篇：非生产性支出管控办法

某某集团公司管理性支出

控制办法

为规范某某集团管理性支出行为，提高资金使用效果，特制定本控制办法。

一、定义：

本办法所称的管理性支出，是指与生产经营无直接关系的各项管理性费用，主要包括在经营管理过程中发生的：业务招待费、交通费、办公费、通讯费、差旅费、培训费等。

二、业务招待费管理：

1、业务招待费是指：招待或接待公司业务客户或公司行为的业务联络而发生的费用，包括：（1）招待外部人员用餐、礼品、旅游、住宿及礼金等费用；（2）政府部门参观、检查、指导的招待费用、物品等。

2、费用支出执行事先审批制度，各项业务招待费用支出均需依照“审批权限”经审批人在事先同意，阐明招待人数、预计招待费用后方可到财务领款。

3、报销业务招待费时，需注明招待或接待对象、事由；如不方便注明事由，需填报备查单，经各公司总经理签批；各公司财务部会同总经理对各类招待性费用作专门的统计记录，落实到各部门或责任人，列入考核费用范围，以备内审核查。

4、严格执行“业务招待费”支出审批权限，单事项（次）2000元（含）及以上的支出需经集团财务部经理审批。

5、严禁无工作往来和无业务关系的招待性支出，严禁私客公待，严禁集团内部、本公司内部非工作性质的招待性支出，对弄虚作假、以招待客户名义处理上述支出行为，一经查实，按本办法罚则处理。

团队活动要事先向总部提出预算申请，经审批后费用可以在招待费、福利费、工会经费等进行财务账务列支，财务考核单独列至“团队活动费”；对出差人员出差期间的餐费，按照出差时间和经由地（在报销差旅费的同时）在合理的范围内报销。

6、用于招待和公关而单独采购的烟、酒、茶叶及礼品等由各公司综合部统一管理，建立采购和领用台账，办理相应的出入库手续。各类招待和公关类物品应统筹合理采购。

未经公司统一采购的各种招待性用品支出原则上财务部不得办理报销手续，如有特殊情况应由使用人办理备查手续，注明时间、地点、人员、经手人情况及事由，由财务审核、总经理审批后方可办理报销手续。

7、原则上不得进行非公司属地招待及购置礼品，即“异地招待”，确实需要进行“异地招待”，必须作出详细备查单，阐明：招待事由、时间、地点、招待人员、标准、目的、经办人及审批人。

8、为了保证公司业务关系的连续性、监督制度的有效性，公司的任何业务招待性支出经办人、审批人不得为同一人（含总经理的招待行为）；特殊情况必须一人处理的，应由经手人办理备查登记并经总经理审批后方可办理财务报销手续。

9、对预算利润确定为亏损或在实际经营过程实质进入亏损的企业，各公司财务部必须严格控制招待费支出，严格履行审批权限，每月将全部招待费支出分项按事由上报集团财务部。

三、交通费管理

1、规范公司使用车辆补助的管理，集团高层、职能部门总经理、各公司总经理及副总经理的车辆补助依据集团公司2013年2号文件《某某总经理购车补助办法》（以下简称“2013年车改政策”）的规定执行；各公司其它管理人员或业务骨干员工原则上不得享受车辆补助，特殊情况由各公司拟定相关交通费报销标准报集团公司综合管理部审核、报集团财务总监、集团总经理审批。财务依据上述制度进行管控，未在集团总部报备的，各公司财务不予报销。

2、因公司业务发生的交通费用报销范围为：加油费、路桥通行费、停车费、维修费、车辆保险费、车船使用税等；该范围外的其他交通费用，如交通处罚费用，不予报销或变相报销。

（1）各公司应明确可纳入费用报销范围的车辆，各公司财务部设立专门台账对纳入车辆进行单车分类统计；

（2）未纳入报销范围的车辆产生各类交通费用不得予以报销；

3、总经理车辆费用管控

（1）总经理车辆通行费应在其工作区域及上班往返途中发生，凡有ETC路段不能另行报销路桥通行费，应统一办理通行卡，由综合部专职人员进行充值并报销，其他通行费应由个人负担。

（2）各公司应为总经理办理中石油、中石化两张加油卡，每次进行加油卡充值时由综合部专职人员记录车辆行使里程，汇总行驶里程及耗油量；油耗标准由集团综合部按车型核定，财务部进行监督审核，超标部份由个人承担。

（3）从9月份起除加油卡充值费用及ETC通行卡费用外，不得另行报销加油费用及通行费，如确实需要报销的，应说明原因并编制备查单。

（4）车辆维修费报销，发票后必须附车辆维修机构的作业单。

4、各公司对副总经理、其它管理人员或业务骨干员工交通费制定的报销办法，应遵循以下原则：

（1）规定费用报销范围及标准

（2）落实管理部门并实施单车登记管理考核制度（3）实施百公里定额油耗考核管理（4）规范报销程序，严肃报销手续

5、除上述车辆之外的交通费用管控（1）公司原则上不报销市内交通费用（含单独报销的车辆加油费用）；

（2）确实需要去市内办事的人员，应使用在公司实报费用的车辆，由综合部制作派车单，指定第三人记录车辆行使里程。

（3）因公临时雇用车辆或乘坐公共交通车辆而发生的费用，要阐明办理事务时间、内容及行驶里程，并应有随同人员或审核证明人签字确认。

6、涉税管理：

（1）按“2013年车改政策”的标准发放的“租车补助”：属于公司产权的车辆以“车辆补助”的形式按月计入车辆使用人的税前工资基数；属于非公司产权的车辆（以下简称“私车公用车辆”）发放的“车辆补助”，由车辆产权人提交与公司签定的“车辆租赁协议”及相应的发票进行财务列支。

（2）“私车公用车辆”发生的交通费用，其中：加油费、路桥通行费、停车费可直接财务列支；维修费、车辆保险费、车船使用税等属于应由个人负担的费用，若在公司财务列支，应提交对应金额的“车辆租赁协议”及相应的发票。

四、办公费管理

1、购买的办公用品报销时，必须后附有验收人签字的物品明细清单

2、办公用品的购置与使用实行统一管理，设置专门台账进行采购与发放，公司财务部随时对台账与实物进行盘查。

3、办公用品采购与验货不得为同一人；大型及特殊物品采购要执行“采购比价”，并应有两人以上进行购买。

五、通讯费管理

1、固定电话的话费管理

(1)各公司综合部为固定电话话费管理的责任部门，需要对公司的各部固定电话落实使用责任人，每部电话的话费标准根据各部门的业务性质和工作需要确定定额标准。

（2）依据规范票据在定额内据实报销。当月话费超过定额部分由管理责任人和使用责任人索取电信查询清单并追查原因，属于私人话费由个人承担。不追查原因的，按失职论；弄虚作假的，按违纪论。

（3）不得办理与公司业务无关的通讯服务业务

2、个人通讯费补助

（1）依据公司制定的“薪酬制度”及“通讯费发放标准”进行发放，超限额部分由个人承担；

（2）该项补助原则上计入员工工资，特殊情况，依据“审批权限”由员工提交有公司台头的发票予以报销。

3、公司网络费用管理

（1）由公司综合部指定专门人员对公司网络进行最佳性价比配置及管理，进行公共网络控制，不得进行与工作无关的网页浏览、网络游戏等；

（2）因工作需要购置无线网卡，由公司综合部指定专门人员采购及费用报销，并记录备案。

六、差旅费管理

1、出差是指受公司委托外出短时期办理公事的行为，员工外 出 为 获 得 学 历、职 称 学习及 业务培训,长期派往外地公司工作的，不属于出差。

2、各公司须加强员工出差事前的审批。员工出差须事先经所在单位（部门）领导批准；单位（部门）领导出差，应事先向上一级领导报告，预计出差一周以上或需要乘坐飞机的，应事先办理审批手续。有关人员在安排和审批员工出差时，应审查出差事由的必要性和出差费用预算。

3、除公司总经理以外，如因特殊情况确需乘坐飞机须经集团领导事前批准方可报销乘机费用，并在机票报销联上注明事由。

4、享受探亲假的员工车费报销标准依照《集团薪酬管理制度》执行。

5、员工在集团所属外地公司出差办事的，原则上由出差地公司就近安排住宿，住宿费在规定标准内据实报销。

七、培训费管理

1、培训计划及费用预算应经过审批，培训内容应与公司业务紧密相关。

2、计划外的培训报集团综合部和财务部审核、集团财务总监及集团总经理审批后方可执行，未经审批的培训费用不予报销

八、罚则

凡违反下列情况之一者，依据情节轻重，给予责任者警告、严重警告、调离岗位、全额退款并处以1倍以上罚款，触犯刑律的移交司法机关：

1、未按规定应事先审批、备案、登记管理的行为；

2、应作备查而未进行备查的行为；

3、虚假报销、侵占公司财物的行为；

4、超支出审批权限的行为；

5、超标准或变相超标准报销的行为；

6、严重侵害公司利益的行为；

7、其他违法违纪的行为。

九、本办法自发布之日起执行；本办法解释权归集团财务部；发布之日前产生上述支出，参照本办法进行整改。

某某集团财务部

*年*月*日

第三篇：非生产性支出管理的八条禁令

关于严格非生产性支出管理的八条禁令

为积极应对煤炭市场变化，进一步发扬艰苦奋斗优良传统，特作如下禁令。

1、停止外出学习、参观、考察等活动。特殊情况，须经董事长、总经理批准。（矿长、书记审批）

2、停止购买小汽车。（矿办公室审查）

3、严格招待费管理，严格执行集团公司内部禁烟、禁酒、禁上果品等规定。（矿办公室审查）

4、停止购买计算机、打印机、复印机、传真机、高档家具等办公用品。（矿办公室审查）

5、举办庆典、交流活动需费用支出的，须经董事长、总经理批准。（矿长、书记审批）

6、集团公司下达各单位、部门的非生产性支出指标，一律不作调整。（矿财务部审查）

7、内部工作简报、总结、报表、资料汇编等，一律使用“OA”办公系统或电子文档办理。（矿办公室审查）

8、严禁各种形式的计划外工程和超计划预算工程。（矿企管部审查）

集团公司将加强监督检查，发现问题，严肃处理。本规定自下发之日起执行。

二〇一一年十二月八日

第四篇：公司资本性支出投资管理办法

第一章 总则

第一条 为加强公司资本性支出投资的科学决策，充分发挥投资的作用，提高其效益和效率，保证投资管理的准确性、严肃性和可控性，根据国家法律法规和中国南车股份有限公司投资规定，特制定本办法。

第二条 投资工作必须符合国家有关法律、法规和政策的要求，坚持审批和实施流程，符合公司发展战略和产品结构调整目标，以提高公司核心竞争力，增强企业发展后劲和提高经济效益为目的。

第三条 投资有效文件

1、公司资本性支出计划；

2、经批准下达的规划通知书。

第四条 本办法所指投资管理，是指资本性支出计划范畴内投资项目的申报、评审、立项报批、计划下达与实施过程跟踪、费用控制、竣工验收、投资效果评价、制造资源的调拨和报废等。

第五条 本办法适用于公司所属各中心、事业部、职能平台、党群部门的资本性支出项目投资。

第五篇：驻矿人员管理办法

煤矿驻矿人员岗位管理办法

根据区安委会及办事处的工作安排，对我辖区的3家煤矿实行24小时驻矿监管工作。特制定了煤矿驻矿人员的管理办法。

一、驻矿人员工作职责：

1、驻矿人员实行24小时驻矿监管工作，做好驻矿记录。（驻矿日志包括：矿井每班入井人数、值班情况、工作动态、有无违规行为等内容。）

2、对技改煤矿、停产煤矿、生产煤矿要做好记录。（技改煤矿不允许生产，可以维修。停产煤矿不允许生产。生产煤矿可以生产。）

3、要督促煤矿企业严格落实安全生产主体责任，对生产、复工矿井要加强安全监督检查，指导煤矿企业深入开展隐患排查和治理，严格查处超能力、超强度、超定员和“三违”行为，发现重大隐患或借技改之名偷生产行为，坚决采取停工措施，并及时向办事处汇报。

4、对停工停产矿井，要严格落实相关政策，严禁煤矿企业从事通风、排水以外的一切作业活动，每班入井人数不得超过5人。

5、经常深入煤矿井下采、掘、机、通、运等重要生产环节作业现场进行安全检查，随时掌握煤矿安全生产状况并定期向上级汇报，重大情况必须立即报告；

6、参加所在煤矿的安全生产会议，及时向所驻煤矿通报矿井安全生产情况；

7、监督所驻煤矿贯彻落实国家、省、市有关安全生产的法律法规情况，监督煤矿对上级下达的关于安全生产的指示、决定和规定的执行落实情况，监督和指导煤矿企业依法进行安全生产和建设；

8、监督所驻煤矿建立健全安全生产责任制及各项安全生产管理制度；监督煤矿严格执行采掘计划和煤矿安全规程、作业规程、操作规程；监督煤矿按有关规程、规范、规定做好安全基础工作和安全技术工作；

9、监督所驻煤矿遵照“先抽后采、监测监控、以风定产”的方针，根据本矿实际制定落实“一通三防”的各项措施；

10、监督所驻煤矿全员安全培训工作和安全管理人员、特殊工种

岗位人员持证上岗情况及新工人岗前培训情况；

11、现场监督检查中发现重大安全隐患和危及矿工生命安全的紧急情况时，有权要求立即停止作业，并及时撤出相关人员，或采取其它必要的安全措施；及时向上级报告；

12、驻矿安监员随时掌握所驻煤矿安全生产状况并定期向办事处报告情况，重大情况须立即报告。矿方不执行驻矿安全监督员的检查和处理意见的，驻矿安全监督员可立即向办事处报告；

13、按时参加办事处组织的安全生产会议。

14、配合各级监管部门的安全监督检查。

15、交接班时间为早8时至次日早8时。

二、驻矿人员的考核办法：

驻矿人员应该认真履行自己的职责。

（1）玩忽职守，徇私舞弊，应当发现而没有发现煤矿事故隐患或者影响煤矿安全的违法行为，或者对事故隐患和安全违法行为不及时处理或报告，导致严重后果或发生事故，依法追究其责任的。

（2）在驻矿期间脱岗、漏岗及打牌喝酒者给予批评警告及罚款(一次50元)。

（3）对在驻矿期间工作认真负责的，及时发现问题的驻矿人员给予表扬和奖励。

（4）不能够认真履行驻矿安监员的职责.（5）驻矿安监员不坚守工作岗位，造成不良影响的。

（6）以上如有2次的给予辞退。

驻矿人员：签章

年月日

煤矿驻矿人员岗位职责

根据区安委会及办事处的工作安排，对我辖区的3家煤矿实行24小时驻矿监管工作。特制定了煤矿驻矿人员的管理办法。

一、驻矿人员工作职责：

1、驻矿人员实行24小时驻矿监管工作，做好驻矿记录。（驻矿日志包括：矿井每班入井人数、值班情况、工作动态、有无违规行为等内容。）

2、对技改煤矿、停产煤矿、生产煤矿要做好记录。（技改煤矿不允许生产，可以维修。停产煤矿不允许生产。生产煤矿可以生产。）

3、要督促煤矿企业严格落实安全生产主体责任，对生产、复工矿井要加强安全监督检查，指导煤矿企业深入开展隐患排查和治理，严格查处超能力、超强度、超定员和“三违”行为，发现重大隐患或借技改之名偷生产行为，坚决采取停工措施，并及时向办事处汇报。

4、对停工停产矿井，要严格落实相关政策，严禁煤矿企业从事通风、排水以外的一切作业活动，每班入井人数不得超过5人。

5、经常深入煤矿井下采、掘、机、通、运等重要生产环节作业现场进行安全检查，随时掌握煤矿安全生产状况并定期向上级汇报，重大情况必须立即报告；

6、参加所在煤矿的安全生产会议，及时向所驻煤矿通报矿井安全生产情况；

7、监督所驻煤矿贯彻落实国家、省、市有关安全生产的法律法规情况，监督煤矿对上级下达的关于安全生产的指示、决定和规定的执行落实情况，监督和指导煤矿企业依法进行安全生产和建设；

8、监督所驻煤矿建立健全安全生产责任制及各项安全生产管理制度；监督煤矿严格执行采掘计划和煤矿安全规程、作业规程、操作规程；监督煤矿按有关规程、规范、规定做好安全基础工作和安全技术工作；

9、监督所驻煤矿遵照“先抽后采、监测监控、以风定产”的方针，根据本矿实际制定落实“一通三防”的各项措施；

10、监督所驻煤矿全员安全培训工作和安全管理人员、特殊工种

岗位人员持证上岗情况及新工人岗前培训情况；

11、现场监督检查中发现重大安全隐患和危及矿工生命安全的紧急情况时，有权要求立即停止作业，并及时撤出相关人员，或采取其它必要的安全措施；及时向上级报告；

12、驻矿安监员随时掌握所驻煤矿安全生产状况并定期向办事处报告情况，重大情况须立即报告。矿方不执行驻矿安全监督员的检查和处理意见的，驻矿安全监督员可立即向办事处报告；

13、按时参加办事处组织的安全生产会议。

14、配合各级监管部门的安全监督检查。

15、交接班时间为早8时至次日早8时。