拱北海关：关于开展企业自律管理试点工作的通告 2014年09

第一篇：拱北海关：关于开展企业自律管理试点工作的通告 2014年09

拱北海关关于开展企业自律管理试点工作的通告（2014年9号）

发布时间：2014-09-11

为落实中央简政放权要求，充分发挥企业市场主体作用，引导企业守法自律，配合国家诚信体系建设，根据海关总署部署，拱北海关决定在关区内开展企业自律管理试点工作，现将有关事项通告如下：

一、自律管理试点适用范围

拱北关区所有与进出口活动直接有关的企业。试点工作以企业主动、自愿为前提。

二、企业自律管理的情形

企业自律管理行为包括两种情形：一是海关未向企业送达《稽查通知书》，企业在正常经营管理中发现自身存在不符合海关管理规定的问题，并向海关主动报告的；二是海关在实施稽查过程中，企业主动发现存在《稽查通知书》所列稽查范围之外的不符合海关管理规定的问题，并向海关主动报告的。

三、不属于企业自律的情形

（一）企业通过自查发现自身存在问题较多，涉及多项业务内容，但避重就轻，只向海关报告部分问题或情节轻微问题的；

（二）企业通过自查发现自身存在问题较为严重，涉嫌违法，但向海关报告时通过伪造单证、篡改数据等方式掩盖真实情况的；

（三）稽查作业开展后，企业就稽查已发现并基本查明的事实提出自律报告的；

（四）企业其他未如实、完整向海关反映存在问题的情形。

四、企业自律管理试点自查范围、时限要求 主动参与试点的企业应当结合自身业务特点和贸易类型，围绕近3年进出口活动或与进出口货物直接有关的活动是否符合海关监管规定开展自查，也可聘请社会中介机构参与、协助开展审查。

对自查发现的问题，企业应当填制《拱北海关企业自律管理发现问题申报表》（附件），于2014年10月31日前将有关情况汇总整理并向拱北海关稽查处或主管海关稽查部门提交自律报告，同时提交能说明存在问题的报关单证、合同、发票、会计账簿、凭证、生产记录、中介审计报告等单证材料。必要时，海关会对部分企业实施抽查复核。

《拱北海关企业自律管理发现问题申报表》可在拱北海关门户网站“信息公开”版块“通知公告”栏目下载，也可以从拱北海关稽查处或主管海关稽查部门领取纸质表格。

五、企业自律管理相关情形的处理

对自查发现存在涉嫌走私违规情形的，海关将依据有关规定，结合具体情形予以从轻、减轻或不予行政处罚；对于主动自报漏缴税款并及时补缴税款的企业，海关将根据有关规定免于征收税款滞纳金；对于主动自报自身存在问题或有关进出口情况的企业，海关可视情况，不将其列为本年度常规稽查对象，或对企业已自报的情况可不纳入常规稽查范围。

六、其他事项

试点过程中根据企业需求，海关将针对性地实施帮助和辅导，提高企业自律质量，及时受理企业自报材料，解决企业自律过程中出现的问题。

企业对自律管理工作有疑问的，可向拱北海关稽查处咨询，联系人及电话：景炳坤 8161587，刘明 8161523。特此通告。

附件：拱北海关企业自律管理发现问题申报表

第二篇：企业自律管理操作指引-上海海关

附件1：

企业自律管理工作操作指南

企业可按照如下程序及标准开展有关自律工作： 第一步：制定企业自律工作计划

建议按如下主要要素制定企业自律工作计划：

（1）明确企业内部参与自律工作的主要部门和参与人员；（2）明确是否引入第三方中介机构参与企业自律工作；其中，企业选择引入第三方中介机构开展自律工作的，建议签订符合《合同法》等相关法律规定的正式合同，明确双方的权利义务。

（3）明确企业自律工作开始时间和结束时间；

（4）明确企业自律工作涉及进出口行为时间范围。其中定期性开展自律工作的，建议时间范围为上一财政；临时性开展自律工作的，建议根据特定商品或进出口行为涉及的时间范围开展有关工作；

（5）明确企业自律工作重点。其中定期性开展自律工作的，建议一般为相关时间范围内所有进出口行为；临时性开展自律工作的，可结合自律主要目标，有针对性选取工作重点。

企业若定期开展企业自律工作的，建议将计划有关内容固化到公司有关内控制度中。

第二步：核对企业基本信息

核对企业基本信息是否与原向海关注册登记有关内容一致。如不一致，是否及时已向企业管理部门提交变更申请。

第三步：汇总收集相关单证及电子数据（1）汇总自律工作涉及进出口行为时间范围相关海关作业单证，包括报关单、加工贸易手册、减免税备案表；

（2）汇总自律工作涉及进出口行为时间范围相关商业凭证，合同、发票、装箱单、提（运）单、保单等相关商业单据。

（3）汇总自律工作涉及进出口行为时间范围的ERP系统电子数据或内部管理数据，包括生产信息、物流信息等。

（4）汇总自律工作涉及进出口行为时间范围相关财务数据，包括电算化（或ERP财务模块）软件电子数据、外部银行对账单、内部记账凭证、报表等。

如企业内部已具有管理良好、数据完备的电子化数据信息管理系统，可略过此步。

第四步：开展合规性审查

（一）抽选一定数量合同或报关单 抽查数量可具体参考如下原则：

1.以合同为单元开展合规性抽查的，根据涉及进出口行为时间范围执行合同总数：

（1）总数少于10（含）个的，抽选的合同数量不少于1个；（2）总数在10个以上但不足50（含）个，抽选的合同数量不少于合同总数的10%，其中随机选取数量不少于1个；

（3）总数超过50个，抽选的合同数量不少于5个，其中随机选取数量不少于1个。

2.以报关单为单元开展合规性抽查的，根据涉及进出口行为时间范围报关单总数：

（1）总数少于1000（含）票的，抽查的报关单数量不少于10票，其中随机选取数量不少于5票；

（2）总数在1000票以上但少于7500（含），抽查的报关单数量不少于报关单总数的1%，其中随机选取报关单数量不少于报关单数量的0.5%；

（3）总数在7500票以上的，抽查的报关单数量不少于75票，其中随机选取报关单数量不少于40票。

其中，以非随机方式选取的，建议金额较高的合同或涵盖主要进出口商品的报关单作为抽查对象。

（二）开展合规性审查

根据企业主营业务性质不同，可参考填制《企业自律重点审查内容表》、《企业重点进出口商品统计表》（详见附件2、3），并针对如下重点内容，对有关进出口行为进行审查：

1.企业进出口行为以一般贸易业务为主：

（1）审查一般贸易货物的价格申报准确性，通过查阅合同或报关单对应的合同、发票、原产地证明、厂商认证材料等确认各项申报要素与原始资料的一致性；通过审查会计记录、往来函电、结算价格及项目调整、运保费、特许权使用费等确认完税价格的申报准确性，同时完成附表1中第1～16项内容；

（2）审查货物归类的准确性，通过复查货物的实际品名、规格型号、技术参数、功能用途和以往归类记录等，验证货物的归类是否合适、准确，必要时可向主管地海关或专业归类机构咨询，需完成附表1中第18项的内容；

（3）审查单证信息与实物的一致性，通过查阅货物的收发货记录、出入库记录、会计记录等，确认实际货物内容与数量与申报信息一致，同时完成附表1中第19～22项内容；

（4）其他需要检查的内容。

2.企业进出口行为以加工贸易及保税进出口业务为主：（1）审查内部物流记录及ERP系统记录，确认保税货物的进口、入库、领用、生产加工、替代使用、外发加工、深加工结转、库存盘点、成品出入库、成品复出口等环节均已得到及时、准确的记录，同时完成附表1中第23～26项内容；

（2）审查合同、采购计划、生产工单、原料领料记录、生产记录、成品入库及出货记录、财务记账信息等，确认对保税货物和非保税货物已实行区分管理，同时完成附表1中第27～31项内容；

（3）审查合同、工艺流程、对应进出口信息、生产计划安排、实际投入产出记录、净耗损耗记录、残次品及边角料交付与处置记录、库存盘点等，确认电子手册或电子账册核销使用的单损耗标准与实际情况是否一致，同时完成附表1中第32～47项内容；

（4）审查转内销保税货物的入账记录、款项往来、价格及数量、补税记录等，确认内销保税货物已按海关要求进行操作；

（5）审查保税货物的工艺流程、外协处理流程、外协流转单证、库存记录、海关备案登记信息等，确认保税货物外发加工情况是否符合海关监管要求；

（6）审查深加工结转保税货物的相关合同、交付记录、海关登记信息、生产计划、申报模式等，确认深加工结转保税货物的管理是否符合要求；

（7）审查保税货物一定时间范围的进出口总量平衡情况，协助确定公司对保税货物的管理效果；（8）其他需要检查的内容。

3.企业进出口行为以经营减免税货物（含不作价设备）为主：

（1）免税货物技术指标情况，审查审批文件、品名、规格、功能、用途及相关技术参数等；

（2）减免税货物使用情况，审查货物使用地点、使用主体、使用范围、实际用途等；

（3）减免税货物处置情况，审查货物销售、转让、出租、抵押等；

（4）其他需要检查的内容。4.企业经营的其他进出口业务：

（1）对保税物流业务，审查保税仓储及运输费用是否如实申报、货物存放及出入库是否符合海关管理要求等；

（2）对报关业务，审查代理报关业务是否如实申报、账簿单证及营业记录是否真实、完整等；

（3）对免税品业务，审查有无违规销售免税品、有无出租、出让或转让免税店经营权等。

第五步：形成书面报告

合规性审查结束后，企业应根据自律结果，汇总查发问题并形成书面报告，书面报告建议涵盖如下内容：

（一）企业自律涉及进出口行为的时间范围；

（二）企业自律的主要方式和手段；

（三）企业自律查发的主要问题及发生原因；

（四）企业自律查发问题所涉进出口货物对应报关单编号及品名、归类、完税价格等相关商品信息；

（五）企业预计对税收、监管证件等海关监管政策的主要影响；

（六）其他需要向海关说明涉及企业自律的相关客观事实。企业向海关提交上述书面报告内容涉及相关佐证资料的，应随书面报告一并提供，报告格式可参考附件4模板。

第六步：报送海关稽查部门

（一）相关书面报告及随附材料可通过邮寄或当面送达的形式递交主管地海关稽查部门（即企业注册地海关稽查科）。

（二）在向海关递交书面报告前，海关已实施如下行为的，企业应在递交书面报告时向海关一并如实披露：

（1）海关已向企业签发与自律行为货物有关补税告知书的；（2）海关已向企业签发与自律行为货物有关稽查通知书的；（3）海关已向企业收取与自律行为货物有关保证金的；（4）海关对企业已放行货物的价格、商品编码和原产地等内容进行进一步核实时，已向企业签发与自律行为货物有关补充申报单的；

（5）海关已向企业签发与自律行为货物有关价格质疑通知书的；

（6）海关已向企业已签发其他与自律货物有关书面调查文件的。

受理稽查部门结合相关书面调查文件与书面报告所涉自律货物关联性，决定是否受理企业自律行为。

（二）受理稽查部门会回函或当场向企业签发《企业自律海关受理告知书》。

第七步：配合海关进行后续处置

（一）一般情况下，稽查部门会自受理之日起30个工作日内，向企业签发《企业自律海关处置告知书》，告知企业处置结论。

（二）一般情况下，海关的处置结论包括以下几种情况： 1.企业递交的报告，经海关书面复核存在内容缺失或单证不全的，受理稽查部门告知企业进一步完善相关报告内容或补充相关书证材料；

2.企业递交的报告，经海关书面复核内容完整、资料齐全，但所涉问题存在事实不清或另涉其他问题，需要进一步开展实地稽查的，受理稽查部门开具《稽查通知书》告知企业开展稽查作业；

3.企业递交的报告，经海关书面复核内容完整、单证齐全、事实清晰，但报告所涉问题属于报关单、加工贸易手册、减免税备案表等单证变更、撤销等问题的，受理稽查部门告知企业按现行法律法规及规章制度由申报地通关部门、主管地加贸部门、主管地关税部门等海关相关部门进行相关处置；

4.企业递交的报告，经海关书面复核内容完整、资料齐全、事实清晰，所涉问题稽查部门可以直接处置的，受理稽查部门告知企业补税、补证等后续处置结论；

5.企业递交的报告，经海关书面复核内容完整、资料齐全、事实清晰，但所涉问题需要移交缉私部门进一步处置的，受理稽查部门告知企业已移送缉私部门处置。

（三）企业应根据受理稽查部门或其他海关相关部门的处置结论，在规定的时限内，完成相关后续处置。

（四）企业因自律被海关行政处罚涉及调整企业类别的，可向主管地企管部门递交不予调整企业类别申请，并随附相关《企业自律海关受理告知书》、《企业自律海关处置告知书》等相关证明文书，受理企管部门酌情予以处置；

（五）企业因自律涉及补交滞纳金，在海关规定的时限内补交相关税款的，可以向上海海关关税处递交滞纳金减免申请，并随附相关《企业自律海关受理告知书》、《企业自律海关处置告知书》等相关证明文书，关税处根据相关法律法规予以处置。

（六）企业完成相关自律所涉问题有关后续处置的，应加强内部控制，完善相关制度流程，避免类似问题再次发生。

（七）企业自律所涉问题经海关复核属实，但企业整改措施及时到位，且审查内容全面，内部质量控制体系完备的，海关可以不将企业列入下一海关常规稽查。

第三篇：海关企业守法自律、诚信管理导读(中英)

守法自律、诚信管理

Customs Credit Management Policy for Law-abiding and Self-disciplined Enterprises Introduction

海关对企业实施诚信管理导读

一、海关对企业实施诚信管理的原则

广州海关根据企业守法状况、经营规模和进出口情况等评定诚信企业，对评定的诚信企业实施便利措施，并对外公布。企业自认为符合诚信企业资格条件的，可向主管海关申请诚信企业资格。Ⅰ.Principle Guangzhou Customs will generally grant facilitation to Credit Enterprises.Customs will assess an enterprise according to a series of elements as its lawful status, business scale, volume of import and export and declare the results to the public.If any enterprise considers itself qualified, it can apply to the local customs for assessment on its own.二、诚信企业享有的便利措施 Ⅱ.Facilitation for Credit Enterprises

（一）企业在进出口货物报关单电子数据申报成功后直接到验放环节办理手续。

ⅰ.Go direct to get the release once its entry EDI(electronic digital input)is approved.（二）海关按照规定对应税货物实行总担保，先放后征。ⅱ.Enjoy the policy of General-security to dutiable goods, i.e., release ahead of duty.（三）一般情况下海关在通关环节以其申报价格为基础确定完税价格。

ⅲ.Normally the declared price is approved as the base of the customs duty-paying value of the goods through clearance.（四）海关对进出口商品实行预归类，在通关环节一般以其申报的商品归类办理手续。

ⅳ.Pre-classification is applied to goods import and export by the customs.And normally it is based on the classification declared to go through customs formalities.（五）一般情况下海关在通关环节以其申报的商品名称办理手续。确需进行化验的，海关抽样后，货物可先予放行。抽取的样品予以优先化验。

ⅴ.Generally, the customs will accept the name and description declared through clearance.If it do need chemical test, the goods can be released after the customs get a sample.Under this circumstance, the sample takes priority in testing.（六）一般情况下海关对进出口货物径予放行，按规定布控的除外。ⅵ.Usually the customs will give the goods a direct release, except those have been supervised under law and regulations.（七）海关接受企业提前报关。

ⅶ.Pre-declaration or declaration before goods arrival is allowed.（八）海关提供预约报关和派员外验服务。ⅷ.The customs provide declaration appointment and field inspection service.（九）海关对诚信企业简化合同登记备案手续，其加工贸易货物备案实行承办审核制，合同核销时一般不实行下厂核销。对已实行联网监管企业的《电子帐册》一般采用电子审核。

ⅸ.The customs simplify contract filing formalities for Credit Enterprises on its processing trade goods.In general, the commitment verification method includes contract-cancellation without field-check and on-line verification of “the Electronic Account” for network-combined business.（十）诚信企业的进出口货物在海关通关环节遇到阻碍时，海关进行快速处理。

ⅹ.Have priority through clearance when problems occur.（十一）诚信企业凭诚信企业资格证优先办理海关各项手续。ⅹⅰ.Qualified to go through customs formalities prior to others.（十二）广州海关在现场海关专门设置了“便捷通关”窗口，诚信企业可直接在该窗口优先办理通关手续。

ⅹⅱ.Go direct to the express window in any customs declaration hall of Guangzhou Customs to declare.三、诚信企业具备的资格条件 Ⅲ.Qualification

（一）目前适用海关A类管理；

ⅰ.Presently apply to A-class enterprise management method of the customs.（二）从评定起，前两年未有走私违规行为记录；

ⅱ.No record of smuggling or violation of customs regulations within two years ahead of assessment.（三）从评定起，前两年无拖欠海关税款或不履行纳税义务情事； ⅲ.No record of default of customs duty within two years ahead of assessment.（四）遵守海关法律、法规，积极配合海关管理，进出口行为规范； ⅳ.Obey customs laws and regulations and cooperate with the customs lawfully.（五）最近一年接受过海关稽查，且稽查结果正常，包括： ⅴ.Have post-clearance audit in the last year and the result is good, including;1.企业管理机制健全（会计制度完善，财务帐册健全，科目设置合理，业务记录真实可信，仓库管理制度健全，出、入库单等实行专门管理，帐货相符）；

1.Healthy managerial organization, i.e., complete accounting systems and reasonable financial statements, trustworthy business record, detailed warehouse operation, classified in-out warehouse mechanism and book-goods matching standard of warehouse.2.企业进出口行为规范（如实申报，依法纳税，依法使用、处置海关监管货物）；

2.Standardized import and export activity as to declare truthfully, pay tax lawfully, use or dispose customs supervised goods legally.（六）从评定起，前两年在各地商务、工商、税务、外汇、银行等部门无违法、违规等不良记录；

ⅵ.No record of illegality or violation related to any commercial department, business administration, tax bureau, foreign exchange department or bank within two years ahead of assessment.（七）上进出口总额超过1000万美元或进口税款入库额超过人民币5,000万元。

ⅶ.Over 10 million US dollars in trade volume or over 50 million RMB in duty collected in the last year.四、诚信企业应尽的义务 Ⅳ.Obligation

（一）内控管理制度规范：

建有完整的组织及岗位责任制，最高管理层、部门管理层、基层业务人员以及各部门的职责权限划分明确；建有完善的进出口业务管理制度、财务制度、仓储管理制度、合同管理规定 ⅰ.Internal control management system;Complete organization and post description are established, with clear responsibility categorized for top or sectional management and operational clerks.Meanwhile, integrated operational system of import and export, financial management, warehouse management or contract management are also required.（二）如实申报：

诚信企业在向海关申请办理货物通关手续时，应按规定格式真实、准确地填写与货物有关的各项内容，做到两个相符：一是单证相符，二是单货相符，即报关单所报内容与实际进口货物完全相符。ⅱ.Declare truthfully;Declare to the customs in set form the trustworthy and genuine information of goods import and export.There are two basic requirements.One is the content of entry should be in line with that of documents enclosed.So does the content of entry to goods declared.Namely, goods declared should be the same as goods import or export.（三）完善的财务管理：

ⅲ.Complete financial management system: 1.严格按照《会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》设置会计科目，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计帐簿，编制财务会计报告；

1.Strictly set accounting items, record, bookkeeping, statements or reports according to the Accounting Law, Business Accounting Principles, General Rules of Business Finance.2.会计帐簿真实、准确、完整记录和反映进出口货物的进口、出口、储存、加工使用、销售等情况；

2.Keep complete and genuine record on goods import and export, deposit, processing, disposal and sale, etc.3．在境内注册地保存有关帐簿、单证，采用计算机进行财务管理的，应定期打印文本或完整保存光盘、磁盘、U盘等介质，不可带出境外。3.Preserve the accounts and documents at the registration place within the border.To financial management by computer, the accountants should be responsible to print regularly the record in paper or copy in whole in CD, floppy disk or flash.The record is not allowed to take outside the boundary.（四）业务行为规范： ⅳ.Operational standard;1.按期核销加工贸易手册、如实申报单耗；

1.Present on time the processing trade notebook to the customs to be cancelled after verification.Declare the unit consumption quantity of raw materials truthfully.2.按期缴纳海关税款、依法纳税； 2.Pay customs duty in time and lawfully.3.按规定使用、保管海关监管货物，确保整个进出口活动始终处于海关的监管之下。

3.Use or preserve goods under customs supervision and control properly in accordance with laws and regulations.Insure the whole import and export activities are under customs supervision all the time.（五）积极配合海关开展缉私、稽查及价格、归类的复核等工作，积极提供走私违法线索。定期向海关提供相关商品的价格资料、贸易情况、市场信息、企业经营情况，提供有关的业务咨询服务。ⅴ.Cooperate actively with the customs in anti-smuggling, post-clearance audit, supervision on price and classification, etc., providing information related to smuggling.Also provide information on price, trade, market, business management and consultation about certain products and certain business regularly.（六）选择综合业务素质高的人员从事进出口具体业务活动。定期组织进出口从业人员和管理人员参加法律法规和进出口业务知识的培训。加强遵纪守法的宣传教育，提高诚信守法意识。

ⅵ.Assign qualified personnel to operate the import and export business.Organize law and business training course for brokers and managers regularly.Educate them to update the cognition of abiding the law and trustworthiness.五、诚信企业应注意的问题 Ⅴ.Note

（一）广州海关诚信企业如果有走私违规情事且被海关立案的，暂停其便利措施。

ⅰ.Once the Credit Enterprise of Guangzhou Customs gets involved in smuggling or violation of customs regulation and has been filed on case, all the facilitation will be suspended temporarily.（二）广州海关对诚信企业实施动态调整，凡经审核有不符合诚信企业准入条件之一的，海关予以取消其“广州海关诚信企业”资格。ⅱ.Guangzhou Customs hold a dynamic control on Credit Enterprises.Once the condition is failed to meet the standard of approval, the customs will withdraw the qualification of “Credit Enterprise of Guangzhou Customs”.（三）广州海关定期对诚信企业的报关单差错进行跟踪分析，月报关单差错率大于5%，海关将发出整改通知。连续两次整改后，报关单差错率仍大于5%的，海关予以取消其“广州海关诚信企业”资格。ⅲ.Guangzhou Customs will trace the entry error and analyze regularly.For those whose monthly error rate above five percent, the customs will issue revision notice.For those still above five percent after two continuous notices, the customs will withdraw the qualification of “Credit Enterprise of Guangzhou Customs”.（四）诚信企业在海关规定缴纳税款的期限内不按时缴纳税款的，暂停其总担保的便利措施。情节严重的，海关予以取消其“广州海关诚信企业”资格。

ⅳ.If Credit Enterprise doesn’t pay tax in time, the General-security treatment will be suspended temporarily.If it is serious, the customs will withdraw the qualification of “Credit Enterprise of Guangzhou Customs”.（五）海关发现诚信企业有低报价格嫌疑并实施价格核查后进行补税的，海关向企业发出整改通知，连续两次整改后企业仍有低报价格行为的，海关予以取消其“广州海关诚信企业”资格。

ⅴ.If the customs regard Credit Enterprise with suspicion of valuation fraud and have the tax repaid after PCA(post-clearance audit), the customs will issue revision notice.For those still have valuation fraud after two continuous notices, the customs will withdraw the qualification of “Credit Enterprise of Guangzhou Customs”.（六）诚信企业发生给海关工作人员“送红包”情事，一经查实，海关予以取消其“广州海关诚信企业”资格。ⅵ.Whenever the Credit Enterprise or its staff bribe to the customs officer and is testified, the customs will withdraw its qualification of “Credit Enterprise of Guangzhou Customs”.

第四篇：苏州海关关于开展进出口企业自律管理试点的公告

苏州海关关于开展进出口企业自律管理试点的公告 为了落实中央简政放权要求，落实国家外贸稳增长的相关政策，适应海关业务改革需要，帮助企业规范发展，引导企业守法自律，根据海关总署和南京海关的统一部署，苏州海关将在辖区范围内开展对进出口企业自律管理试点工作。

一、什么是企业自律管理？

企业自律管理是指企业对照海关监管要求，通过自我检查，主动将存在问题报送海关的一种管理方式，主要包括两种形式：一是企业未被海关列入稽查计划，海关未对企业制发、送达《稽查通知书》，企业在正常经营管理中发现自身存在不符合海关管理规定的问题，并向海关主动报告的；二是海关在实施稽查过程中，企业主动发现存在《稽查通知书》所列稽查范围之外的不符合海关管理规定的问题，并向海关主动报告的。

对于企业自律管理的界定，海关是以企业如实、完整向海关反映存在问题为客观前提，海关将在事后对开展自律管理试点的企业进行抽样复核。

二、不属于企业自律的情形。

1．企业通过自查发现自身存在问题较多，涉及多项业务内容，但避重就轻，只向海关报告部分问题或情节轻微问题的；

2．企业通过自查发现自身存在问题较为严重，涉嫌违法，但向海关报告时通过伪造单证、篡改数据等方式掩盖真实情况的；

3．稽查作业开展后，企业就稽查组已发现并基本查明的事实提出自律报告的；

4．企业其他未如实、完整向海关反映存在问题的情形。

三、参与试点企业的范围。

试点工作以企业主动、自愿为前提，不设置行业类型、贸易属性、生产经营规模、管理类别等限制条件，原则上，本关辖区内所有与进出口活动直接有关的企业均可主动参与试点。

四、企业自律管理的范围。

此次企业自律管理试点工作范围为企业近3年进出口活动或与进出口货物直接有关的活动。

五、自律管理的步骤和时间安排。

1、政策宣讲。

苏州海关将安排在7月22日下午14点在新区大同路通关中心二楼大会堂召开一次企业自律管理政策宣讲会，参与单位为辖区AA类、A类生产型企业和部分B类生产型企业。海关将专门电话或其他方式通知相关企业，请各单位务必派企业负责人（或关务负责人）一人参加会议。

2．试点企业自查。

主动参与试点的企业应当结合自身业务特点和贸易类型，围绕进出口活动或与进出口货物直接有关的活动是否符合海关监管规定开展自查，也可聘请海关稽查部门审定认可的中介机构参与、协助开展审查。如企业在自查中遇到需要海关明确的事项，可直接与领导小组办公室联系人联系询问，或邀请海关参与指导、协助。

对自查发现的问题，企业应当填制《苏州海关企业自律管理发现问题申报表》见附表，在2014年9月30日前将有关情况汇总整理并向海关领导小组办公室提交自律报告，同时提交能说明存在问题的报关单证、合同、发票、会计账簿、凭证、生产记录、中介审计报告等单证材料。

3．海关审核。

海关在收到企业自律报告及随附单证材料后，应当对企业提交的有关材料进行书面审核，必要时，海关将派员对企业开展实地稽查复核，有关企业应积极配合海关稽查复核工作。

4．后续处置。

对主动自报存在走私违规情事的企业，经海关确认属于企业自律管理试点处置范围内的，海关可以根据有关法规从轻、减轻或不予行政处罚。对主动自报漏缴税款并及时补缴税款的企业，经海关确认属于企业自律管理试点处置范围内的，海关可以根据有关法规减免征收滞纳金。

苏州海关

二0一四年七月十日

第五篇：企业开展创新型企业试点工作

附件2

企业开展创新型企业试点工作

主要内容要求

试点企业应着重围绕以下主要内容制定试点方案：

一、加强研发能力建设。加强研发机构建设，增强技术研发能力，提高成果产业化能力，推进产学研合作，发起或参与技术标准制定。

二、加大研发投入力度。增加自身研发投入，积极承担国家、自治区及行业科研任务，改善科研仪器设备及中试装置，提高研发投入占销售收入的比重。

三、培养创新人才队伍。加强管理人员科技培训、职工技能培训；加强科技人员继续教育；与高等院校、科研院所联合培养研究生；重视发挥职工技术协会的作用，不断总结推广新技术、新工艺、新操作方法，善于发现人才、培养人才、提高职工创新意识。

四、推进创新基地开放共享。对于财政性资金支持建设的试点企业研发机构，建立和完善向行业和社会开放共享的机制，把面向行业和社会提供服务，作为运行绩效考核的重要指标。

五、完善创新战略和管理制度。制定并实施企业科技创新战略、知识产权战略和自主品牌战略等；建立并完善企业技术标准和质量保证体系。

六、完善创新机制政策。完善激励创新的机制，推动技术要素参与分配，建立内部员工股份激励机制，鼓励职工开展合理化建议、技术革新、技术攻关、技术发明等创新活动，营造创新氛围，建设创新文化等。