房地产培训【济南】房企合同涉税风险控制及合同税收规划培训-中房商学院

第一篇：房地产培训【济南】房企合同涉税风险控制及合同税收规划培训-中房商学院

房地产培训【济南】房企合同涉税风险控制及合同税收规划培训

(12月14-15日)房地产培训：房企合同涉税风险控制及合同税收规划培训

【课程背景】

房地产培训：房企合同涉税风险控制及合同税收规划培训，无论您是老板还是财务总监、财务经理，在地产全面稽查的时代，您终将遭遇税务稽查!面对严峻的税务稽查形势，您准备好了么? 合同更是降低税负的重要工具之一。通过改变合同当事人、标的物、时间、地点、价款，以至合同的附件等等各种合同要件，都能实现意想不到的节税效果。本课程运用大量案例说明和帮助房地产企业了解和掌握经济合同中的涉税风险控制，并能做好经济合同中的税务规则，让签合同的人能有效控制经济合同的税务风险并达到节税的效果!而税务机关的税务稽查大多从企业的合同、发票、支付结算等方面入手，如果不在合同签订的环节进行好税务方向的事前审核和税务安排，往往会给房地产开发企业带来重大税收损失和经济损失。

【课程对象】

各房地产企业领导，主管财务工作人员，合约部，法务部与税务师事务所等人员。

【讲师介绍】

林老师：中房商学院房地产培训高级顾问，中国注册税务师、会计师、律师，著名房地产纳税规划实战筹划专家，被誉为房地产财税答疑“第一人”。现为某省地方税务局官员，国家税务总局讲师团成员，国家税务总局稽查人才库、所得税人才库优秀人才，某省纳税人服务研究会副会长，某省税务干部学院等数所院校客座教授，多次组织、参与全国税收大要案稽查工作，潜心于房地产业财税研究，具有深湛的理论基础，丰富的实践经验，广泛的财经法规知识积累，出版有《土地增值税清算操作指南》等房地产企业财税专著。林老师长期工作在税务稽查、所得税等工作岗位，具有十分丰富的税务稽查实战经验和政策研究理论基础，长期在北京、上海、山东等全国数十个城市授课，课程涵盖房地产投融资、商业模式、经济合同、土地增值税清算、企业所得税汇算清缴以及税收筹划等各方面，讲授由浅入深、生动活泼、内容准确、分析透彻、简明扼要、操作实用;授课风格生动诙谐、风趣幽默;既有理论高度又有实战操作，深受各地学员喜爱!【课程大纲】

一、经济合同与税收关系

1、引 子

2、案例分析经济合同与税收的关系

3、经济合同主要条款的涉税问题有哪些?

4、合同的约定义务和税法的法定义务冲突怎么办?

5、何谓纳税规划和税务利益?

二、销售合同的涉税风险及税收规划

1、销售模式的选择：销售毛胚房还是销售精装修房如何取舍?先装修后出售还是先出售后装修?

2、付款方式(一次性付款、分期付款、按揭等)的涉税风险与税收规划

3、促销方式(买一赠一)的涉税风险与税收规划

4、代收款项的涉税风险与税收规划

5、地下室、车位/库(有产权、无产权、人防设施改造的车位)转让合同的涉税风险与税收规划

6、代理销售合同、销售策划合同的涉税风险与税收规划

7、售后回租/售后回购涉税风险与税收规划

三、经营租赁合同的涉税风险与税收规划

1、出租和自营的选择：如何变出租为自营的技巧何在?

2、物业自营过程中的税收：自营、分立经营还是委托经营?

3、租赁合同(不等额租金、无租、免租)： 先装修后出租还是先出租后装修?如何分解租金、管理费、广告费等?

4、批发和零售的妙用：如何变出租为转租?

四、其他特殊合同的涉税风险与税收规划

1、代建(定向开发)合同的涉税风险与税收规划

2、联合开发合同(分房、固定收益、分红)涉税风险与税收规划

3、挂靠开发合同的涉税风险与税收规划

4、担保合同的涉税风险与税收规划

五、投资设立阶段合同风险及规划(章程协议)

1、投资方式的选择：设立公司、购买股权还是增资扩股?

2、投资者身份的选择(法人、自然人、境内境外)：选择好投资者身份，赢在起点，决胜千里!

3、组织形式的选择(有限无限、母子、总分、合伙)：组织形式有时直接决定了税负的多寡。

4、出资方式(货币、非货币)的选择：以房产、土地出资会涉及什么税收风险?

5、出资不到位(包括抽逃资金)的涉税风险与合同税收规划

6、利润分配形式的选择(国税函[2008]267号)：由陈发树股权投资利润分配引发的政策该如何把握?

7、股权收购、股权转让、合并分立合同条款中的风险。

六、拿地合同中的涉税风险控制与合同税收规划

1、招拍挂土地出让合同受让主体选择的涉税风险与合同税收规划

2、拆迁补偿(货币/实物)条款中的涉税事项

3、土地出让金返还条款的涉税风险控制和合同税收规划

4、合同签订时间与标的物交割时间条款的涉税风险与合同税收规划

5、以购买股权取得土地的涉税风险与合同税收规划

6、以购买在建项目取得土地的涉税风险与合同税收规划

7、合作建房方式取得土地的涉税风险与合同税收规划

8、以合并分立方式取得土地的涉税风险与合同税收规划

9、以接受投资方式取得土地的涉税风险与合同税收规划

10、以置换方式取得土地的涉税风险与合同税收规划

11、以路换地方式取得土地的涉税风险与合同税收规划

12、以附加红线外工程为代价取得土地的涉税风险与合同税收规划

七、开发建设阶段合同涉税风险及税收规划

1、建筑安装工程合同(总包、分包)的涉税风险与税收规划

2、建筑安装工程合同(包工包料、甲供材、甲控材)的涉税风险与税收规划

3、精装修、装饰、安装、绿化合同的税收风险与税收规划

4、自产货物销售包建筑劳务(如包安装)合同的涉税风险与税收规划

5、建筑安装工程合同违约金条款的税收风险与税收规划

6、建筑安装工程的营业税与土地增值税、企业所得税的“舍小求大”问题

7、建筑安装工程合同的项目合同分解技巧与纳税规划

8、建筑安装工程合同票据结算环节的税收规划

八、专家现场开放时间，解答学员疑难问题。

【课程说明】

[组织机构]：中房商学院 中房博越

[时间地点]：2013年12月14-15日 济南(详见报到通知)[培训费用]：2680元/人(含培训费、资料费)食宿代订，费用自理。

中房商学院是中国房地产智业高端品牌。以“唯有实战，方有实效”的服务理念，服务4000多家房企，培养6万多名房地产精英。业务包括：房地产培训、房地产内训、房地产管理咨询、工程管理、房地产考察、房地产策划师、房地产MBA等。

第二篇：房地产培训【济南】房地产企业合同的涉税风险与税收规划培训-中房商学院

房地产培训【济南】房地产企业合同的涉税风险与税收规划培

训（12月14-15日）

房地产培训：房地产企业合同的涉税风险与税收规划培训

【课程背景】

房地产培训：房地产企业合同的涉税风险与税收规划培训，合同是每个房地产开发公司从事经营活动的基础和前提，合同是税务风险的主要载体，合同更是降低税负的重要工具之一。而税务机关的税务稽查大多从企业的合同、发票、支付结算等方面入手，如果不在合同签订的环节进行好税务方向的事前审核和税务安排，往往会给房地产开发企业带来重大税收损失和经济损失。

本课程运用大量案例说明和帮助房地产企业了解和掌握经济合同中的涉税风险控制，并能做好经济合同中的税务规则，让签合同的人能有效控制经济合同的税务风险并达到节税的效果!【学员对象】

各房地产企业领导、主管财务工作人员和税务、会计事务所等人员。

【讲师介绍】

林老师：中房商学院房地产培训网高级顾问，中国注册税务师、会计师、律师，著名房地产纳税规划实战筹划专家，被誉为房地产财税答疑“第一人”。现为某省地方税务局官员，国家税务总局讲师团成员，国家税务总局稽查人才库、所得税人才库优秀人才，某省纳税人服务研究会副会长，某省税务干部学院等数所院校客座教授，多次组织、参与全国税收大要案稽查工作，潜心于房地产业财税研究，具有深湛的理论基础，丰富的实践经验，广泛的财经法规知识积累，出版有《土地增值税清算操作指南》等房地产企业财税专著。林老师长期工作在税务稽查、所得税等工作岗位，具有十分丰富的税务稽查实战经验和政策研究理论基础，长期在北京、上海、山东等全国数十个城市授课，课程涵盖房地产投融资、商业模式、经济合同、土地增值税清算、企业所得税汇算清缴以及税收筹划等各方面，讲授由浅入深、生动活泼、内容准确、分析透彻、简明扼要、操作实用;授课风格生动诙谐、风趣幽默;既有理论高度又有实战操作，深受各地学员喜爱!【课程大纲】

一：经济合同与税收关系 1.引 子

2.案例分析经济合同与税收的关系 3.经济合同主要条款的涉税问题有哪些? 4.合同的约定义务和税法的法定义务冲突怎么办? 5.何谓纳税规划和税务利益? 二：拿地合同中的涉税风险控制与合同税收规划

1.招拍挂土地出让合同受让主体选择的涉税风险与合同税收规划 2.拆迁补偿(货币/实物)条款中的涉税事项

3.土地出让金返还条款的涉税风险控制和合同税收规划

4.合同签订时间与标的物交割时间条款的涉税风险与合同税收规划 5.以购买股权取得土地的涉税风险与合同税收规划 6.以购买在建项目取得土地的涉税风险与合同税收规划 7.合作建房方式取得土地的涉税风险与合同税收规划 8.以合并分立方式取得土地的涉税风险与合同税收规划 9.以接受投资方式取得土地的涉税风险与合同税收规划 10.以置换方式取得土地的涉税风险与合同税收规划 11.以路换地方式取得土地的涉税风险与合同税收规划

12.以附加红线外工程为代价取得土地的涉税风险与合同税收规划 三：经营租赁合同的涉税风险与税收规划

1.出租和自营的选择：如何变出租为自营的技巧何在? 2.物业自营过程中的税收：自营、分立经营还是委托经营? 3.租赁合同(不等额租金、无租、免租)： 先装修后出租还是先出租后装修? 如何分解租金、管理费、广告费等? 4.批发和零售的妙用：如何变出租为转租? 四：投资设立阶段合同风险及规划(章程协议)1.投资方式的选择：设立公司、购买股权还是增资扩股? 2.投资者身份的选择(法人、自然人、境内境外)：选择好投资者身份，赢在起点，决胜千里!3.组织形式的选择(有限无限、母子、总分、合伙)：组织形式有时直接决定了税负的多寡。4.出资方式(货币、非货币)的选择：以房产、土地出资会涉及什么税收风险? 5.出资不到位(包括抽逃资金)的涉税风险与合同税收规划

6.利润分配形式的选择(国税函[2008]267号)：由陈发树股权投资利润分配引发的政策该如何把握? 7.股权收购、股权转让、合并分立合同条款中的风险。五：销售合同的涉税风险及税收规划

1.销售模式的选择：销售毛胚房还是销售精装修房如何取舍?先装修后出售还是先出售后装修? 2.付款方式(一次性付款、分期付款、按揭等)的涉税风险与税收规划 3.促销方式(买一赠一)的涉税风险与税收规划 4.代收款项的涉税风险与税收规划

5.地下室、车位/库(有产权、无产权、人防设施改造的车位)转让合同的涉税风险与税收规划 6.代理销售合同、销售策划合同的涉税风险与税收规划 7.售后回租/售后回购涉税风险与税收规划 六：开发建设阶段合同涉税风险及税收规划

1.建筑安装工程合同(总包、分包)的涉税风险与税收规划

2.建筑安装工程合同(包工包料、甲供材、甲控材)的涉税风险与税收规划 3.精装修、装饰、安装、绿化合同的税收风险与税收规划 4.自产货物销售包建筑劳务(如包安装)合同的涉税风险与税收规划 5.建筑安装工程合同违约金条款的税收风险与税收规划

6.建筑安装工程的营业税与土地增值税、企业所得税的“舍小求大”问题 7.建筑安装工程合同的项目合同分解技巧与纳税规划 8.建筑安装工程合同票据结算环节的税收规划 七：其他特殊合同的涉税风险与税收规划 1.代建(定向开发)合同的涉税风险与税收规划

2.联合开发合同(分房、固定收益、分红)涉税风险与税收规划 3.挂靠开发合同的涉税风险与税收规划 4.担保合同的涉税风险与税收规划

八：专家现场开放时间，解答学员疑难问题。

【课程说明】

[组织机构]：中房商学院 中房博越

[时间地点]：2013年12月14-15日 济南◇玉泉森信大酒店

[培训费用]：人民币2680元/人(含讲师费、场地费、茶歇、资料费等)会务组提供酒店代订服务，如需住宿请在报名回执单中说明，会务组统一安排，费用自理。

中房商学院是中国房地产智业高端品牌。以“唯有实战，方有实效”的服务理念，服务4000多家房企，培养6万多名房地产精英。业务包括：房地产培训、房地产内训、房地产管理咨询、工程管理、房地产考察、房地产策划师、房地产MBA等。

第三篇：房地产培训【青岛】房企项目成本控制及施工结构优化培训-中房商学院

房地产培训【青岛】房企项目成本控制及施工结构优化培训（8月

17日）

房地产培训：房企项目成本控制机施工结构优化培训

【课程背景】

每一个企业陈本这块都比较重视，只有得到了一定的利润这样公司才能更好的保证，怎么样让公司支出的少，收效的快、多。通过学习本课程，将带给您结构专家的经验和技巧，教您速成的招数，并能带回企业一套结构设计、施工图审查的管理办法和工作要点。利润=价格-成本，过去十年，价格高低决定利润，未来十年，价格取决于市场，而企业省下来的都是利润，一个结构专家的好点子，能让您为企业省去上千万的成本。

大家知道方案设计对项目的溢价，您是否意识到施工图设计是设计思想向产品实现过渡的关键步骤，而其中的结构又是影响安全、质量以及成本的最核心要素。若结构设计管理、施工图设计管理和审查不到位的话，建筑设计方案就会打折扣，并且会增加大量的额外成本，又会影响项目的工期进展、质量甚至是安全问题。所以，开发企业最需要关注的是，对结构优化、施工图设计的管理和审查。【课程收益】

掌握结构设计管理的套路和技巧； 掌握设计成本优化十一大关注重点； 能正确理解合理利用规范；

学会结构优化速成七大招数，从大量案例中分享经验； 做好施工图审查，掌握审查要点。

专家将通过大量案例与学员分享结构优化和施工图审查的经验技巧。【课程对象】

房地产公司总经理、设计副总、总建筑师、总工程师、设计部及工程部负责人 【讲师介绍】

刘老师：国家级建筑结构优化专家。国家一级注册结构工程师，北京市评标专家库专家；曾任金地、复地、中信、万达集团设计高管，为多家企业进行结构优化咨询服务。

学术成就：《北京金地国际花园A区A座模型振动台试验研究》《大跨高比大跨度钢筋混凝土楼面梁设计与试验》《浅论大孔轻集料砌块在填充墙中的应用》《砖混办公楼改造加固设计》《结构设计与工程造价关系的探讨》《金地名京地基基础设计综述》国家规范《建筑工程用切（扩）底机械锚栓及后扩底钻头》主编人。【课程大纲】

第一部分：房地产项目结构设计及利息优化管理解析 一）利息优化关注的重点 1确定合理的设计规范 2选择合理的设计荷载 3合理的结构选型和结构布置 4控制主要结构资料的强度等级

5场地标高、地基承载力、地下水类型、设防水位等主要地质参数 6地基处置的解决方案、技术要求 7基础选型、基础埋深

8桩基类型、成桩方法、试桩要求、桩检测

9地下室外墙、窗井、底板、有覆土顶板的设计及构造 10墙、柱、梁等主要构件的截面尺寸、配筋、构造 11结构整体计算顺序中各项参数的选取 二）如何才干做好结构设计管理 1做好结构设计管理六大关键点 1甲方结构设计管理人员的素质 2对乙方的要求 3外部资源 4合理的设计周期

5本钱、工程等部门的配合支持 6合同、制度、流程 2标杆企业的管理经验分享

案例：某标杆企业施工图设计合同》某标杆企业对设计单位提出的设计及构造做法要求》 某标杆企业施工图阶段结构设计管理总结》多家标杆企业结构限额指标分析》 3结构设计管理技巧

案例：某私企设计院的考察与合作》某市属设计院的合作》某项目施工图结构优化的沟通》某项目超限问题的防止》

三）正确认识结构优化 1结构优化的概念

2结构优化起始阶段及每个阶段的工作内容 3结构优化的原因及必要性 4目前地产企业“结构优化”几种方式 5结构优化需要怎样的内部配合

四、施工图结构优化速成七大招数—实战讲解 1地下室外墙及人防临空墙 2基础底板及地梁

3地下车库顶板（人防顶板和覆土顶板）4剪力墙暗柱的纵筋及箍筋 5剪力墙墙体分布筋 6楼（屋）板配筋

7框架柱、框架梁、连梁、楼面梁、悬挑梁

五、正确理解合理利用规范 1国家规范之间的差异

案例：抗规与高规对于约束边缘构件设置的区别 2国家规范与地方规范之间的差异

案例：抗规与北京市设计技术细则中对于多层剪力墙结构抗震等级确定的差异 3新旧版规范之间的差异

案例：施工后浇带、沉降后浇带封闭时间的改变 4规范条款的适用条件

案例：上部结构崁固与地下室顶板构造及上下刚度之间的关系 5筑结构专业技术措施规范条款的突破

案例：北京某项目基础埋深案例新旧高规/北京院结构技术措施

六、质量优化关注的重点 1框支梁、框支柱 2悬挑结构的设计及构造 3楼板的厚度、配筋及构造 4超长结构的构造措施 5线角、栏板、空调板的构造 6满足使用功能的结构优化

案例：某项目结构布置优化》某项目高层下结构转换安排》 第二部分：施工图审查要点解析

一、施工图审查的要点 1结构设计总说明 2轴号、轴距、尺寸、标高 3基础、底板图 4地下室墙体配筋 5地下室、车库顶板

6变配电室、消防水池（箱）7楼板（悬挑板、屋面板、剖面）8梁（框架梁、连梁、普通梁）9暗柱、剪力墙

10框架柱、异形柱、框支柱 11楼梯、电梯

12烟风道、管井、强弱电箱、消火栓

二、施工图审查的保证体系 1建立施工图审查制度 2甲方结构设计管理人员的素质 3合理的施工图审查周期 4外部资源

5施工单位、监理单位参与

三、施工图审查的必要性 1结构设计管理的需要 2目前设计市场现状决定

3甲方施工图审查与施工图外审的区别 详情课程请查看中房商学院官网

中房商学院是中国房地产智业高端品牌。以“唯有实战，方有实效”的服务理念，服务4000多家房企，培养6万多名房地产精英。业务包括：房地产培训、房地产内训、房地产管理咨询、工程管理、房地产考察、房地产策划师、房地产MBA等。

第四篇：房地产培训【成都】房企投融资税务规划及所得税税前扣除问题培训-中房商学院

房地产培训【成都】房企投融资税务规划及所得税税前扣除问题培训

（1月9-10日）

房地产培训：房企投融资税务规划及所得税税前扣除问题培训

【课程背景】

房地产培训：房企投融资税务规划及所得税税前扣除问题培训，关于年末税收问题，企业所得税汇算清缴的帷幕已经拉开，为使房地产开发企业办理企业所得税汇算清缴时，在税前扣除方面少发生、不发生差错，中房商学院邀专家通过原汁原味的鲜活案例，由浅入深、抽丝剥茧的层层剖析，两天的课程让您全方位接触房地产企业各种模式重组，轻松攻克重组税收筹划！

【课程对象】

房地产企业董事长、总经理、财务总监、财务、税务经理、投资运营部总监、经理、会计主任、财务人员的相关部门负责人及税务、会计事务所等人员。

【专家导师】

李老师：中房商学院房地产培训高级顾问，知名税务律师，“律师”、“注册会计师”、“注册税务师”，中国注册会计师协会专家团讲师、中国总会计师协会特聘专家，武汉大学税法研究中心特聘讲师、中英财务总监职业资格认证专家讲师、中国税务律师联盟成员，中国税务报资深撰稿人。现为某大型税务师事务所技术总监，实战经验丰富，曾操刀中建地产、金融街控股、中投发展、雅戈尔地产、莱蒙地产、中冶地产、联想集团、海通集团、世茂地产、世纪金源等众多地产公司筹划项目，担任万通、中建、金融街控股、首开地产、等多家大企业集团税务顾问。授课形式活泼生动、深受学员喜爱。

胡老师：中房商学院房地产培训高级顾问，法律硕士、注册税务师、经济师；现供职于某省地方税

务局；中国税网特约专家；中房商学院特约培训师、中国税务咨询师考试指导专家、税务会计师考试指导老师，个人所得税专家库成员，在业界享有“财税百事通”称号。在《财政研究》、《经济研究参考》、《经济学消息报》、《中国税务》、《经济法论丛》、《涉外税务》、《财会通讯》、《财会研究》、《税务与经济》等报刊发表财税论文百余篇，有多篇文章被中国人民大学报刊复印资料全文转载；出版有《新纳税申报表填报》、《个人所得税法解读》、《企业所得税汇算清缴手册》、《纳税评估模型与案例》等著作。先后在北京、上海、厦门、广州、南京、郑州、成都、济南等40多个城市举办过房地产财税专题讲座与培训。讲授由浅入深、内容准确、分析透彻、操作实用。

【培训内容】

第一部分：地产企业投融资、收购合并、退出清算全程纳税筹划解析（李老师）

一、房地产企业融资模式及税务管理

（一）债权融资

1、债资比设计的税收考量：南京某地产公司案例

2、关联方无息借款、统借统还等等

（二）引入投资者

1、增资扩股：北京某地产公司税务稽查案例

2、割股套现：某地产公司股权转让纳税筹划实例

（三）股权信托融资

1、三种信托模式介绍

2、无锡世贸中心信托融资案例精讲

（四）私募融资：浙江某地产公司私募股权融资案例

（五）境外红筹

1、地产红筹上市概况

2、龙湖地产、建业地产香港红筹上市案例精讲（BVI多层架构、境外信托等）

二、房地产项目退出机制及涉税处理（资产剥离、清算）

1、老板转股：股权定价策略+误区规避+合同模板+税收筹划

案例讲解：平价转让股权案例、1元钱转让股权案例、无偿赠股案例、家族企业传承案例

2、分立：某地产公司分立酒店案例（操作步骤、税收规划）

3、如何利用项目公司亏损：某地产公司吸收合并案例

4、项目公司如何注销清算：某地产公司清算案例

三、房地产企业投资及涉税筹划（公司设立-股东投资）

（一）三种常见拿地方式税收

1、招拍挂拿地（含一二级联动项目规划、财政返还的处理）

2、四种合作开发（联合拿地+项目合作+联合立项）

3、买股权方式拿地（687号文的实务执行和征管动向）

（二）如何设计项目公司的股权架构（五种架构模式比较）

1、如何选择投资主体（自然人PK公司）

2、持股公司注册地选择（拉萨or新疆or前海）

3、如何设计海外架构

4、地产私募股权基金架构税收

（三）住宅+商业（酒店+办公楼项目/城市综合体）的税收规划

四、房地产企业整合管理及税务处理（治理模式设计、股权激励、业务整合、公司架构调整等）

1、财税[2009]59号文实操难点荟萃（22个知识点）

2、如何实现集团公司架构优化：某地产集团架构调整案例

3、合并税收筹划：杭州宋都集团吸收合并杭州宋都地产案例

4、股东僵局解决之道：N种法律解决途径+某公司分立案例

5、重组模式组合运用：宁波银亿借壳上市案例

6、境外股权间接转让之698号：如何寻找合理商业目的

7、股权激励：激励机制设计的税负考量

五、房地产企业股份持有及税务处理（分红和转增资本）

（一）股息红利 不按持股比分红； 代持股分红； 向境外分红；

视同分红；

中期分红；

股权激励分红； 实物分红；

过渡期损益

（二）转增资本：六种转增方式税收揭秘

1、资本公积转增

2、未分配利润转增

3、盈余公积转增

4、净资产折股

5、评估增值转股

6、债转股

（三）债转股应用：某地产公司债转股案例

（四）设立关联公司避税+寻找税收洼地

六、专家现场开放时间，解答学员疑难问题。

第二部分：2013年房地产企业所得税税前扣除关键问题实操技巧（胡老师）

一、开发成本与期间费用扣除中的风险及防范

（一）开发成本的扣除操作与规划

1、成本与费用归集对象的确定原则该如何把握？

2、如何准确归集土地征用费及拆迁补偿费？

3、前期工程费用的归集处理需要注意什么细节？

（二）期间费用的税前扣除与筹划

1、广告费扣除该注意哪些问题，如何规划？

2、业务招待费的内容与范围究竟包括哪些？在大幅度超标的情况下，能不能向业务宣传费转换？

3、会议费税前扣除需要注意哪些细节？税法对税前扣除的条件有什么限制？

4、佣金与手续费税前扣除需要注意哪些细节？

5、企业发生的“看门狗”费用该如何作所得税处理？

6、名贵花木等非生产用生物资产应当如何税前扣除？

6、古董、字画等购置费用该如何进行税前扣除？

二、职工薪酬的税前扣除与风险防控操作

（一）工资薪金的税前扣除与风险防控

1、什么是工资薪金？税务与会计之间存在怎样的差异？人员范围有什么限定？

2、工资薪金税前扣除的条件有哪些？如何满足这些条件？

3、工资薪金与劳务报酬有什么区别？如何进行准确的判断？

4、如何实施企业所得税与个人所得税的联动筹划，实现企业与个人利益的最大化？

（二）职工福利费的税前扣除与风险防控

1、职工福利部门人员的工资薪金究竟如何扣除，做不做工资三项附加费用的计算基数？

2、向离、退休人员发放的补助、补贴可否税前扣除？

3、如何通过动作，将为员工购买的商业保险也能进行税前扣除？

（三）股权激励的税前扣除与筹划操作

1、在会计上，股权激励费用如何核算？

2、企业所得税上，股权激励费用如何进行税前扣除？纳税申报时又该如何进行纳税 调整？

3、在股权激励中，如何才能实现企业与个人利益的双赢？ 三、三证统一理念与税前扣除凭证风险处置

（一）三证统一理念与凭证管理及其创新运用

（二）凭证管理与企业纳税风险防控

1、没有有效凭证，会计核算是否有效？

2、税法对合法有效凭证是如何界定的？

3、如何理解合法有效的凭证？

4、是不是只有发票才是合法有效的凭证？

（三）所得税税前扣除中的凭证要求

1、凭证在企业所得税汇算清缴中居于什么样的地位？

2、预缴所得税时费用扣除是否也需要凭证？

3、汇算清缴时未取得发票就一定不能进行税前扣除吗？

【课程说明】

[组织机构]：中房商学院 中房博越

[时间地点]：2014年1月9-11日 成都（详见报到通知）

[培训费用]：3680元/人（含培训费、资料费）食宿代订，费用自理

中房商学院是中国房地产智业高端品牌。以“唯有实战，方有实效”的服务理念，服务4000多家房企，培养6万多名房地产精英。业务包括：房地产培训、房地产内训、房地产管理咨询、工程管理、房地产考察、房地产策划师、房地产MBA等。

第五篇：房地产培训【广州】房企税务筹划及项目清盘技巧培训-中房商学院

房地产培训【广州】房企税务筹划及项目清盘技巧培训

（3月14-15日）

房地产培训：房企税务筹划及项目清盘技巧培训

【课程背景】

房地产培训：房企税务筹划及项目清盘技巧培训；房地产企业土地增值税清算与规划；房地产企业财务战略规划与调整（多个项目公司如何进行虚拟集团运作？）；

房地产企业全程税务指引，做好纳税规划；房地产企业财务、税务检查与风险防范（账务审核、纳税申报与报表分析）；全部税务风险“一网打尽”，全部涉税疑难“全收囊中”；中房商学院邀请著名房地产税务专家蔡昌教授帮助房地产企业进行：领航标杆企业的财税前沿，开创标新立异的风险智库；

【课程对象】

房地产企业领导、主管财务工作人员和税务师、会计师事务所人员。

【讲师介绍】

蔡昌，中房商学院房地产培训网高级顾问，教授，著名房地产税收筹划实战专家，中央财经大学税务管理系主任，国际注册高级会计师（ICSPA），第三种眼光看税收筹划的奇才，北京大学、清华大学客座教授，任国内多家股份公司独立董事，为国内多家知名房地产企业把脉税务。专著：《房地产企业税收筹划实战报告与涉税指南》、《最优纳税方案设计》、《资本运营》、《税务稽查零风险》等。

【培训内容】

第一部分：房地产企业的财务报表技巧与税务风险应对策略

一、标杆房地产企业的财务报表平衡术

1、资产负债表：盘点资财家产

2、利润表：业绩飘红的秘密

3、现金流量表：现金流转技术揭秘

二、标杆企业的涉税风险应对策略

1、制度与流程控制策略

2、合同签订策略

3、涉税会计处理策略

第二部分：房地产企业全过程税务筹划要点及风险控制

一、房地产企业设立阶段的风险控制技巧

1、确定投资主体的纳税风险点

2、设立外商投资房地产企业的纳税风险点

3、房地产信托融资的纳税风险点

4、设立房地产分支机构的纳税风险点

5、土地作价投资的纳税风险点

二、房地产项目公司经营管理阶段的纳税风险点控制技巧

29、工资薪金核算的纳税风险点 30、职工福利费的纳税风险点

31、公务用车的纳税风险点

32、员工报销通讯费的纳税风险点

33、业务招待费扣除的纳税风险点

34、广告费与业务宣传费的纳税风险点

35、销售佣金扣除的纳税风险点

36、借款利息扣除的纳税风险点

37、财产损失的纳税风险点

三、房地产企业清算阶段的纳税风险点控制技巧

48、人防工程清算处理的纳税风险点

49、项目清算的合法扣除票据的纳税风险点 50、合作开发项目中清算主体确认的纳税风险点

四、取得土地阶段的纳税风险点控制技巧

6、转让土地计征契税的风险点

7、受让土地缴纳土地使用税的纳税风险点

8、改制重组免征契税的纳税风险点

9、土地闲置费的纳税风险点

10、取得政府土地返还款的纳税风险点

11、拆迁补偿费的纳税风险点

12、购买在建工程的纳税风险点

13、股权收购土地的纳税风险点

14、房地产合作开发的多种模式及纳税风险点

15、房地产代建模式的纳税风险点

五、房地产企业售房阶段的纳税风险点控制技巧

38、收取业主诚意金的纳税风险点

39、售房收入的纳税风险点

40、合同面积与实测面积差异的税务处理与纳税风险点

41、售后回购操作的纳税风险点

42、售后回租操作的纳税风险点

43、卖房奖车的纳税风险点

44、向本单位职工低价出售房产的纳税风险点

45、延期交房支付违约金的纳税风险点

46、促销赠送礼品的纳税风险点

47、未履行合同支付及收取违约金的纳税风险点

六、房地产项目开发阶段的纳税风险点控制技巧

16、房地产开发成本项目归集的纳税风险点

17、开发成本分配方法的纳税风险点

18、代建工程核算的纳税风险点

19、甲供材的纳税风险点 20、自营工程的纳税风险点

21、计税成本确定的纳税风险点

22、不同售楼部的会计核算与纳税风险点

23、支付境外劳务的纳税风险点

24、开发企业获取发票的纳税风险点

25、开发期间城镇土地使用税的纳税风险点

26、房地产开发经营贴花的纳税风险点

27、地下车库的纳税风险点

28、地上停车位的纳税风险点

第三部分：房地产项目清盘清算的风险规避技巧

一、项目清盘的风险规避策略

1、清盘的时机与方案选择

2、清盘的无票成本消化策略

二、土地增值税清算的风险规避策略

三、企业所得税汇算清缴的风险规避策略

【课程说明】

[组织机构]：中房商学院

[时间地点]：2014年3月14-15日 广州（详见报到通知）

[培训费用]：2300元/人（含培训费、资料费）食宿代订，费用自理。

中房商学院是中国房地产智业高端品牌。以“唯有实战，方有实效”的服务理念，服务4000多家房企，培养6万多名房地产精英。业务包括：房地产培训、房地产内训、房地产管理咨询、工程管理、房地产考察、房地产策划师、房地产MBA等。