第一篇：加强供销社系统社属企业资产及财务管理审计的实施意见
加强对供销社系统社属企业
资产及财务收支审计的实施意见
（讨论稿）
一 加强对供销社系统固定资产管理的审计
根据正供字（2007）4号文件关于加强企业固定资产管理的规定，对供销社系统的房屋、土地、车辆等固定资产，凡涉及购置、新建、修缮、拆迁、开发、出售、抵押、涉诉等变动的，进行重点管理审计。
（一）对企业固定资产变动管理审计的重点。
1、企业固定资产变动是否必须合理；
2、是否履行报批程序和登记手续；
3、工程的预算、决算及有关合同手续；
4、固定资产变动的收入、收益及资金运用情况；
5、固定资产是否手续齐全，符合法律程序。
（二）企业固定资产变动必须履行以下报批手续：
1、企业领导班子集体研究并召开职工代表会议同意后，作出文字记录备查，向县社写出书面请示报告，如实填写县社统一印制的《申请审批表》。
2、经县社班子研究同意并在请示报告及《申请审批表》签批盖章后，企业方可实施。任何口头答复或同意，一律按擅自处置资产行为处理，对企业主要负责人就地免职并依法追究其经济责任。
3、涉及固定资产变动的请示报告、预算报告、买卖合同、承建合同、申请审批表等相关材料，企业必须分别报送至县社领导成员以及财务、审计、信访等股室。
（三）对企业新建工程和市场开发工程项目管理的审计。
1、企业进行的新建工程和市场开发工程项目，必须成立固定资产监督领导小组，小组成员要有职工代表参与。
2、工程项目结束后，企业必须在工程竣工验收10日内向县社报送决算报告以及工程的收入、收益状况。
工程分期进行的，必须分期呈报。
3、新建工程和市场开发工程项目所有资金的收入、收益和资金运用的详细情况，从工程开始之日起，直至工程结束，必须随时接受县社的监督和审计。
项目进行期间，县社原则上每个月都要对其进行审查审计。
工程项目全部结束，必须对该工程进行总体的专项审计。
二 加强对社属企业财务支出汇审报批管理的审计
为控制不合理支出，杜绝违法违纪行为的发生，县社将继续执行
对社属企业的财务支出实行汇审报批的制度。
社属企业的所有财务支出必须到县社进行汇审报批，严禁不经报批擅自入账的行为。
（一）对社属企业财务支出汇审报批管理审计的重点。
1、财务支出的合理性、合法性、真实性；
2、财务支出是否符合标准和开支范围；
3、财务支出是否履行报批手续；
4、重点审查审计财务支出中的差旅费、招待费、加油修车费、工资福利费、大额办公费等几大费用支出。
（二）社属企业财务支出汇审报批程序。
1、企业在汇审报批前，先由财务人员将财务支出原始单据按项目分类汇总，并填制汇总单或记账凭证。
2、分类汇总单或记账凭证上要注明原始单据张数、附件张数、金额。
发票单据或附件单据上必须有经办人员签字和企业负责人的签批，并注明原因和事由。
3、企业财务人员将整理好的单据报送县社进行稽核审计，经审查合格并加盖“同意入账”印章后，财务人员方可入账进行账务处理。
（三）社属企业财务支出汇审报批的时间。
1、企业财务支出到县社进行汇审报批的时间应在每个月的25日之前。
2、当月没有财务支出的，必须书面或电话向县社说明情况。
3、社属企业的所有财务支出，不论发生的次数或笔数多少，至少每个季度到县社汇审报批一次。
4、县社将根据各单位汇审报批情况，不定期对其进行监督检查。
（四）违反财务支出汇审报批制度的处罚措施。
1、对不经县社审批的财务支出单据，企业一律不准私自入账，否则按照有关人员的个人行为处理。
2、社属企业单位负责人安排财务人员履行汇审报批手续，财务人员不执行的，责任由财务人员承担；单位负责人要求财务人员不执行汇审报批手续的，责任由单位负责人承担。
3、经审计检查，企业未经汇审报批私自入账的财务支出，每一张单据处罚当事人50元，罚款由当事人自己负责，不得入账，并将情况提请县社党委进行处理。
三 加强对社属企业财务收支管理的审计
（一）对现金及各项流动资金收入管理的审计。
1、社属企业的各项结算资金、承包和租赁收入、清收的欠款以及涉及现金流动的所有收入必须在当月及时入账，特殊情况下最迟入
账时间不得超过3个月，决不允许任何单位和个人挪用或借支。一经发现，除追回资金外，还要视情节轻重，按贪污或挪用行为移交司法部门查处。
2、对社属企业现金管理的审计。
（1）社属企业的现金一律由出纳会计接收、保管和支付，严禁单位负责人或其他人员收支现金，坚决杜绝和纠正多人收支现金的现象。
（2）社属企业必须执行账钱分管，相互制约的会计制度。主
管会计管总账，出纳会计管现金，单位领导不摸钱，坚决执行“管账的不管钱，管钱的不管账”。
（3）社属企业现金的支付，包括费用支出、税金缴纳、各种
借款、各种付款等必须由单位负责人在票据上审查签字后，出纳会计才能支付现金，入账时主管会计必须审查把关。
（4）对不经单位负责人签批同意，财务人员擅自支付现金的行为一律按挪用单位资金处理，所有责任由财务人员承担。
（二）加强对社属企业财务支出管理的审计。
社属企业所有财务支出必须经过县社汇审报批，严禁不经审批擅自入账的行为。
所有财务支出单据必须有单位负责人签批，经办人员或单位其他人员证明签字，必须注明支出的原因和事由。
对单笔支出超过1000元以上的财务支出单据，必须由企业的所有班子成员集体审查签字，单位负责人才能签批入账。
1、对各种补贴、补助、福利、奖金管理的审计。
根据我县供销社系统的实际情况，社属企业原有发放的岗位补贴、电话补助、节假日补助一律暂停发放。
社属企业不得集中大额发放各种福利、奖金，允许企业根据本单位实际情况每年度一次性发放小额福利费，但每人不得超过1000元。
2、对在职人员工资管理的审计。
社属企业在职人员本年度工资的发放，标准不得超过我县上年度当地社会平均工资的2倍。
我县上年度当地社会平均工资以统计部门公布的资料为准。
3、对旅差费、住宿费管理的审计。
（1）旅差费报销单要按标准规范填写，要求一次一填，不能
累计填写，原则上要求出差归来后3日内报销入账
（2）旅差费报销单必须注明出差事由，出差人员，起始地点
时间，并经单位负责人签批。
单位负责人出差的，旅差单上要有单位其他人员的签字证明。
（3）出差补助费每人每天按以下标准执行：县城及县级城市
10元；地级城市15元；省会城市20元；其他特区25元。
（4）住宿费每人每天按以下标准执行：县城及县级城市40元；地级城市50元；省会城市60元；其他特区80元。
住宿费报销必须要有发票单据，但不得超过标准，单据上必须注明住宿天数和住宿人数。
4、对招待费管理的审计。
招待费的支出，社属企业应按照“必须、合理、节约”的原则，严格控制。
（1）招待费每次的标准不得超过200元，报销时要求发票菜单齐全，并要注明招待的事由及单位，单据上要有单位负责人签字和经办人员签字。
（2）社属企业不准报销入账大额整条整件的烟酒发票，副食品发票只准用于看望病号的支出。
（3）招待费要求及时结账并进行账务处理，原则上要求一月一结算，特殊情况下不得超过3个月，不准跨年度结算入账。
5、对加油、修车、包车费用管理的审计。
（1）社属企业没有车辆的单位，一律不准报销修车费用。
（2）社属企业因公确需用车，所报加油费用，必须注明原因、起始地点、数量以及单位经办人员签字。
（3）社属企业因公确需租车或包车，支出单据上必须注明租车事由、起始地点以及经办人员签字。
严禁超出驻马店范围内租车和包车行为。
6、以上财务支出的开支标准从发文之日起执行，其他未涉及的财务支出标准仍按以前下发的文件执行。
本实施意见从发文之日起执行，以前有关的文件规定同时废止。
县供销合作社联合社
年月 日
第二篇：企业资产投资项目实施意见参考
为进一步理顺和规范市固定资产投资项目办理程序,促进项目尽早落地开工,特制定本暂行意见。
一、适用范围
市范围内由市级直接办理和审核转报的固定资产投资项目。
二、指导原则和工作目的坚持“一门受理、限时办结、公开公正、廉洁高效”的原则,切实简化办事程序,依法维护投资者权益,规范投资行为,促进
市固定资产投资持续健康发展。
三、办理程序
(一)项目确立阶段
1.项目受理。市发改委通过设在市行政审批服务中心的专门窗口,统一受理项目申报材料。
实行核准制、备案制的企业投资项目(含外商投资项目),由项目建设单位按有关规定提交申报材料,市发改委窗口工作人员会同相关部门窗口工作人员对申报材料进行审查,符合规定的,出具项目受理通知书;不符合规定的,一次性告知需补充或者修改完善的材料。
政府投资的项目,由建设单位提交项目建议书,市发改委综合平衡并报市政府研究同意后,按规定程序办理。
2.项目初审。市发改委按规定对项目从国家产业政策、投资政策以及经济社会发展规划等方面进行审查。符合规定的,市发改委在3个工作日内出具项目前期工作联络函,连同受理材料一并送市规划局、国土资源局、环保局等相关部门窗口,同时通知项目单位。市规划局、国土资源局、环保局等部门对项目申报材料进行审查,在5个工作日内分别出具规划选址用地、土地预审、环评初审等书面意见,反馈至市发改委窗口。项目同时涉及市安监局、水利局等部门的,参照上述程序办理。不符合规定的项目,市发改委在3个工作日内出具不予批复、核准、备案的通知,并书面说明理由。
3.项目批复、核准、备案。市发改委综合各有关部门的初审意见,对符合规定的项目,在2个工作日内出具项目批复、核准、备案文件或转报上级发展改革部门;对不符合规定的项目,在2个工作日内下达不予批准、核准、备案的通知并书面说明理由。
对按有关规定需进行咨询评估的项目,以及可能对公众利益造成重大影响的项目,由市发改委委托有资质的咨询机构进行咨询评估或征求公众意见,建设单位根据咨询评估和征求公众意见的情况对申报材料进行修改完善后,市发改委在2个工作日内出具项目批复、核准、备案文件或转报上级发展改革部门。
4.环评审批手续。市环保局在进行初审的同时,进入环评审批程序,按照填写环境影响评价登记表、报告表和报告书3种情况,分别在3个、7个和15个工作日内出具环评批复文件,发项目单位并抄送市发改委。
5.提交市城市建设项目审批小组研究的项目。城市规划敏感区(具体范围由市有关部门界定发布)内的项目,可暂不提交项目可行性研究报告或项目申请报告。市发改委窗口受理、有关部门出具初审意见,并由市发改委提报市城市建设项目审批小组研究同意后,项目单位再提报项目可行性研究报告或项目申请报告,市发改委按规定时限办理有关手续。
对项目初审阶段部门意见不一致,但对经济社会发展具有较大促进作用的项目,由市发改委提出意见报市城市建设项目审批小组研究后按规定办理。
6.其他事项
(1)以公开出让方式取得土地使用权的项目,市发改委直接办理项目核准文件。
(2)在项目单位现有场地内的改建、扩建项目,市规划局在5个工作日内完成审查,市发改委在2个工作日内完成核准、备案或转报手续。
(3)已取得合法项目批复、核准、备案文件的项目,可直接进入开工准备阶段。
(4)高新区范围内的市级直接办理项目,由高新区参照本规定办理。
(二)开工准备阶段
1.核发建设用地规划许可证和办理建设工程规划设计要求通知书。项目单位取得项目批复、核准文件或备案证明后,向市规划局申办建设用地规划许可证和建设工程规划设计要求通知书。市规划局在5个工作日内核发建设用地规划许可证(含建设用地规划通知书),12个工作日内核发建设工程规划设计要求通知书。
2.办理用地手续。项目单位在申请办理建设用地规划许可证后,向市国土资源局申请办理用地手续。对不涉及农用地转用和集体建设用地征用的项目,市国土资源局在15个工作日内办理土地权属变更、用地性质变更或土地出让等相关手续。
对涉及农用地转用和集体建设用地征用的项目,市国土资源局在受理材料后20个工作日内(不含组织听证时间),完成勘测地界、权属调查、指界签章、规划调整、耕地占补平衡、拟制建设用地说明书、建设用地开发建设方案、征地方案,在建设单位缴纳有关规费后报市政府审核后转报省政府。
3.详细规划、建筑设计审查。项目单位取得建设工程规划设计要求通知书后,组织编制详细规划或建筑设计报市规划局申办建设工程规划设计审查核准意见书(详细规划或建筑设计)。详细规划与建筑设计同时编报的,市规划局在12个工作日内核发建设工程规划设计
第三篇：人社局“五五”普法工作规划实施意见
**县人力资源和社会保障局 “五五”普法工作规划的实施意见
为继续深入推进我局依法治理工作，切实维护人力资源和社会保障系统改革、发展和稳定大局，结合我局的实际，制定本实施意见。
一、指导思想
以邓小平理论和“三个代表“重要思想为指导，全面贯彻落实科学发展观，以构建社会主义和谐社会为目标，以宪法和法律为依据，紧紧围绕全市“当好保定排头兵，争创全省百强县”的总体目标，通过普法教育，依法行政、公正司法、法律监督和法律服务等途径，全面加快推进我局经济、政治、文化和社会各项事业的法治化进程，为实现人力资源和社会保障系统加速崛起和全面发展提供坚实的法治保障。
二、总体目标 l、将依法治理工作摆上局的重要议事日程，全局上下形成合力推进依法治理的工作格局进一步形成，基层各单位依法治理工作全面开展并取得明显成效。
2、实现法制宣传教育制度化、规范化、法制化，全体干部职工特别是各单位领导干部法律意识和法律素质明显提高。
三、主要任务
1、深入开展以宪法为重点内容的法制宣传教育，以适应我局全体干部、职工对法律知识的现实需求。
2、重点加强对领导干部、干部和职工的法制宣传教育，着力提高领导干部依法执政能力，提高广大干部依法行政和公正司法能力，提高广大职工依法办事、依法经营的能力。
3、组织开展法制宣传教育主题活动。开展“法律进单位”活动，提高我局依法办事、依法管理的服务水平，促进人力资源和社会保障系统健康快速发展。
4、加强法制宣传教育的制度建设和阵地建设。进一步健全和完善领导干部法制讲座制度，理论中心组学法制度，不断推进法制宣传教育的制度化、规范化和法制化，利用电视、宣传栏、宣传板报等群众喜闻乐见的形式广泛开展法制宣传教育活动。
四、组织领导 各单位要把依法治理工作纳入重要议事日程，切实承担起与本单位职能相关的依法治理工作任务，充分发挥职能作用。要建立健全责任制，实行一把手负总责，分管领导具体抓，一级抓一级，层层抓落实，确保工作落到实处。局成立“五五”普法依法治理工作领导小组，局长**同志任组长，**、***、**、**、**任副组长。各单位要及时召开会议研究，制订适应本单位的工作意见，精心组织，全面推进人力资源和社会保障系统“五五”普法工作。
第四篇：2010年社联党风廉政建设和反腐败工作实施意见
2010年社联党风廉政建设和反腐败工作
实施意见
一、总体要求
以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，深入贯彻落实党的十七届四中、五中全会和市委二届八次扩大会精神，围绕市委、市政府的中心工作，结合社科工作，确保社科事业发展和干部职工的健康成长。
二、落实党风廉政责任制
各科（部）、要认真贯彻党风廉政责任制，认真执行各项制度，落实各项规定。做到业务建设工作与党风廉政建设两项工作同时抓，责任同时落实。把党风廉政建设与抓班子、带队伍结合起来，坚决纠正不正之风；把党风廉政建设与中心工作结合起来，圆满完成各项目标任务；把党风廉政建设与解决群众关心的“热点”问题结合起来，认真履行职能；把党风廉政建设与行风建设结合起来，推动和促进行业风气的优化。形成教育预防、监督并重的反腐败制度体系。领导班子、科（部）负责人要按照责任分工，自觉履行党风廉政建设和反腐败工作的职责，切实担负起党风廉政和业务工作的责任。
二、加强惩防体系建设
一是完善规章制度。继续执行采购制度，坚持财务一
支笔制度。采购物品，没有发票，一律不得报销。
二是加强学习。认真学习中央惩防体系纲要，提高思想认识，充分认识建立惩防体系的重要性，并在工作生活中执行贯彻。
三是强化监督。每名干部，包括领导干部，要有接受监督的意识，自学接受上级、同事、系统、舆论的监督。明确权力就是责任，领导就是服务。
三、认真做好来信来访接待和处理工作
今年在设立专门信访室的基础上，24小时开通群众诉求电话，认真接待群众来信来访，帮助群众排忧解难，及时化解群众矛盾，牢固树立“群众利益无小事”思想。将群众满意作为追求目标，让老百姓感受到党和政府温暖，着力维护群众利益。加强对损害群众利益的监督检查，协助上级纪检部门对违纪违规问题进行查处。
第五篇：烟草系统企业文化建设实施意见
为深入学习贯彻**关于扎实推进社会主义文化强国重要论述，认真落实国家局、省局企业文化建设工作部署，明确任务，理清思路，突出亮点，进一步推进全市系统企业文化建设，结合系统实际，制定本实施意见。
一、指导思想
深入学习和全面贯彻**，认真落实国家局、省局部署要求，以“两个至上”行业共同价值观为核心，以推动企业文化建设全
面提升为目标，以推进服务品牌一体化建设为抓手，以转变员工观念和规范员工行为重点，以完善工作机制为保障，增强文化自觉和文化自信，强化文化引领作用，为促进全市系统“更加规范、更富效率”和实现“走在全国前列 争创行业标杆”提供强有力的文化支撑。
二、任务目标
**年，全市系统企业文化建设的任务目标是：进一步丰富完善“情义·崇实尚德”文化架构体系，完成与省局母子文化理念体系对接完善工作，“情义·崇实尚德”文化宣贯培训率达到100%；积极推进“真情·三实”服务品牌一体化建设，规范视觉识别体系应用，员工对“真情·三实”服务品牌认知率达到100%，服务对象认知率达到85%以上；全面推广行为规范亮点打造经验，行为规范培训覆盖率达到100%；加强企业文化内训师队伍建设，确保每个县局（营销部）拥有1名以上的文化内训师；市局企业文化综合评价得分在90分以上。
三、工作安排
**年，全市系统企业文化建设要坚持市局统一规划、统一管理、统筹指导，各单位积极推进、全力落实的原则，做到系统构建，上下联动，整体提升。重点做好以下几项工作：
（一）持续推动企业文化提升工作。按照“共享核心、尊重个性、系统共融、互为补充”的要求，不断完善和提升“情义·崇实尚德”文化体系，扩大“情义·崇实尚德”文化的辐射力和影响力。一是要加快“情义·崇实尚德”母子文化有效对接。以“情义”文化理念为根基，充分挖掘“崇实尚德”子文化与“情义”文化的内在联系，使核心理念、价值主张向母文化靠拢，实现“情义”与“崇实尚德”内涵统一。二是以“情义·崇实尚德”母子文化融合对接为契机，根据企业发展实际，开展市局企业文化手册和服务品牌手册的维护升级工作，将原有手册融入企业新精神、新内容，着力锤炼锻造、充实完善，打造全新的企业文化手册和服务品牌手册，以适应新形势下企业文化和服务品牌建设要求。三是要强化“情义·崇实尚德”文化宣贯。在省局“情义”文化宣贯教材的基础上，植入“崇实尚德”内容，制作培训课件，开发线上课程，统一“情义·崇实尚德”文化宣贯内容。并充分利用内训师资源和在线学习的平台，强化“情义·崇实尚德”文化宣贯。年底前，全市系统宣贯覆盖面须达到100%。积极丰富、拓展宣贯载体和方式，组织开展“道德大讲堂”、先进事迹巡回报告等活动，确保“情义·崇实尚德”文化理念内化于心。同时做好市局企业文化评价体系的优化、升级和完善工作，确保文化建设更加科学、更具操作性。
（二）全面推进服务品牌一体化建设。按照省局工作部署，加强服务文化、服务形象、建设模式和组织管理“四个统一”，采取服务品牌与行为规范建设并行的工作思路，全面推进“真情·三实”服务品牌一体化建设。一是加快“真情·三实”服务品牌的构建及传播。根据省局服务品牌传播方案要求，在全市系统推广使用“真情·三实”视觉识别体系，逐步统一全市系统服务品牌形象，扎实开展“真情·三实”服务品牌的宣贯和传播，全市系统员工对“真情·三实”服务品牌的认知率要达到100%，服务对象的认知率要达到90%以上。年内，市局将印制“真情·三实”服务品牌宣传册，面向全市系统零售户发放，加快提升零售户认知率。二是加强服务标准体系建设。结合“235”教育实践活动长效机制建设，细化和丰富服务指导标准，明确服务承诺，形成符合工作实际的服务标准，并在具体服务中认真落实。服务承诺的客户知晓率要达到100%，客户满意度实现持续提升。三是继续推进特色服务亮点打造工作。针对服务员工、服务零售户、服务工业企业三个方面的工作重点，创新服务载体，丰富服务内容，提升服务质量，打造服务亮点。年内，全市系统每个单位要争取打造1个以上服务亮点。
（三）着力加强行为规范建设。按照普及宣贯、亮点打造、比武演练和经验推广的模式，继续扎实开展行为规范建设。一是继续加强行为规范全员宣贯。结合国家局编撰的《中国烟草行业行为规范》读本，组织开展全员学习培训，使行为规范真正入脑、入心、入行、入岗。年内市局将组织开展全市系统行为规范培训，各单位也要把行为规范培训纳入培训工作计划。二是开展行为规范比武演练。结合“三亮三比三评”活动，针对管理人员和窗口服务人员两支队伍，重点实施比武演练、专项培训和技能考评等工作，确保能力有提升，行为有改善。三是全面推广行为规范建设经验。在全面总结提炼全市系统行为规范建设经验的基础上，借鉴行业内的行为规范建设典型经验做法，制定行为
规范标准体系、提升路径指导及建设经验推广方案，在全市系统开展行为规范建设经验交流推广活动。
（四）强化企业文化师认证和内训师队伍建设。继续加强企业文化师认证培训，不断扩大参训规模和取得认证人员数量；继续加强内训师队伍培训，探索开发符合实际和岗位特殊需求的个性化课程，年内在全市系统组织1-2次内训师培训；出台内训师队伍管理办
法，打造一支知识面宽、素质好、能力强的内训师队伍。年底前，每个县局（营销部）必须拥有1名经考核合格的内训师，全市系统内训师比例达到员工总数的2%。
（五）认真做好市局企业文化展厅的规划建设工作。根据市局党委的安排部署，认真筹划市局企业文化展厅规划、建设等工作。要围绕“立足当前、着眼长远、打造精品”的规划建设工作思路，组织专门团队，凝聚全员智慧，充分调研论证，全程跟进实施，建设企业文化展示中心，进一步提升全市系统企业文化建设水平。
四、有关要求
企业文化建设既是市局当前的一项重要工作，也是事关长远的系统性工程。各单位、部门要按照市局的部署要求，切实把企业文化建设摆上突出位置，精心组织，周密安排，狠抓落实。
（一）领导带头，全员参与。各单位、部门主要负责人要率先垂范，身体力行，发挥好文化建设倡导者、组织者的关键作用；分管领导要靠前指挥，抓好协调；相关职能部门要认真规划，全面落实。全体员工要积极参与，充分发挥主动性和创造性，推动文化建设向纵深发展。
（二）完善机构，协同推进。市局企业文化建设领导小组及职能部门要切实加强对企业文化建设工作的组织领导。各单位也要成立或调整相应企业文化领导机构，明确职责分工，建立分工明确、密切配合、协同推进、齐抓共管的工作机制，形成“部门联动横向一体化、上下协同纵向一体化”的建设格局。
（三）做好结合，拓展渠道。要充分发挥企业文化激励、凝聚和导向功能，做好企业文化建设与思想政治工作、创先争优活动、“235”教育实践活动、“三亮三比三评”活动的有机结合，不断拓宽企业文化建设渠道，用先进文化凝聚人心、提升素质、规范行为、引领发展。
（四）加大投入，完善考核。要加强企业文化资金预算管理，确保企业文化建设资金投入，提高资金使用效益。要进一步完善考核激励机制，把企业文化建设、服务品牌建设纳入绩效考核，与生产经营同部署、同检查、同考核、同落实，确保取得实效。
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