信用卡业务全透视：盈利模式、风控与发展趋势

第一篇：信用卡业务全透视：盈利模式、风控与发展趋势

信用卡业务全透视：盈利模式、风控与发展趋势

轻金融导读

经过多年跑马圈地，各行信用卡发卡策略已出现显著分化。2015年末，发卡量最高的工行累计卡量近1.09亿张，全年新增835万张，同比下降33.25%，主要是15年下半年仅新增发卡123万张，相比上半年发卡量大幅萎缩。2015年中国银行和民生银行新增发卡量同比亦呈现收缩，而兴业、中信、浦发则以高于50%的增速快速增长。

一、信用卡业务现状据央行9月8日发布的《2016年第二季度支付体系运行总体情况》，截至16年二季度末,全国信用卡和借贷合一卡用发卡数量共计4.73亿张, 同比增长9.26%,其中人均持有信用卡0.31张。信用卡授信总额为8.05万亿元,同比增长25.44%；信用卡应偿信贷余额为3.57万亿元,同比增长19.72%。信用卡卡均授信额度1.70万元，授信使用率44.33%，较上年同期下降2.11%。信用卡逾期半年未偿信贷总额480.57亿元，环比增长4.91%，占信用卡应偿信贷余额的1.43%，占比较1季度末下降0.02%。银联数据(CUPD)显示，经过多年跑马圈地，各行信用卡发卡策略已出现显著分化。2015年末，发卡量最高的工行累计卡量近1.09亿张，全年新增835万张，同比下降33.25%，主要是15年下半年仅新增发卡123万张，相比上半年发卡量大幅萎缩。15年中国银行和民生银行新增发卡量同比亦呈现收缩，而兴业、中信、浦发则以高于50%的增速快速增长。

1、信用卡累计发卡量和新增发卡量2015年，已披露信用卡数据的上市银行中，工商银行信用卡累计发卡量位居第一，达1.09亿张，同比增长8.30%。华夏、浦发、中信、建行、平安银行的累计发卡量同比增速均超过20%。其中中信银行主要是因为去年信用卡在跨界合作方面比较积极，与互联网公司的密切合作有力拓展了新增发卡量的获客渠道。此外，招商银行还披露了流通卡数和流通户数，分别为3782万张和3103万户，据此可估算出招行客户人均持有招行信用卡约1.33张。

2、信用卡交易额信用卡交易方面，除了五大行披露的是信用卡全年消费额外，其他行均披露是的信用卡交易额。从图3可以看出，各行信用卡交易额同比增速分化显著，但大部分银行的信用卡交易额增速都保持在20%以上。另外，工商银行披露其信用卡卡均消费额为12578万元，同比增长4.3%；招商银行披露其流通卡每卡月平均交易额4331元，同比增速10.68%。（注：工商银行卡均消费额=报告期消费额/报告期月平均卡量）

3、信用卡透支余额 信用卡贷款余额方面，浦发银行、华夏银行和招商银行信用卡透支余额加速增长，同比增速分别为87.81%、57.70%和42.50%，预计与银行发卡量加大和分期业务推广加速有关。相比之下，中国银行和农业银行虽然发卡量在扩大，但信用卡贷款余额却基本没有增长。农行年报显示，这主要是由于信用卡分期业务交易额有所下降。

二、信用卡业务盈利模式银行信用卡业务的盈利为收入扣除相应成本部分，其中信用卡业务的收入主要来自于利息收入、分期手续费收入、商户回佣、年费以及取现手续费等，信用卡的成本主要包含发卡成本、资金成本、运营维护成本、营销成本、坏账风险损失等。从发卡机构、盈利结构构成上看，我国与美国等国存在较大差别。

1、国外信用卡盈利模式

美国是信用卡普及较早的国家之一，其信用卡业务起源于1950年代，至今已经开展超过了50年，从发卡机构的构成看，与国内存在较大的不同。我国信用卡发卡机构均为商业银行，而国外除银行以外，还有信用卡公司、具有发卡资格的企业等，均可发行信用卡。美国的发卡机构大致可以分为两类：一类是大型综合银行，如美国银行、花旗银行摩根大通等；另一类是独立的提供信贷服务的信用卡公司，如美国运通、第一资本等。美国的信用卡业务由于发展较早，已经形成了比较稳定的盈利模式，主要分为两类：一种是以利息收入为主的盈利模式，一种以商户回佣为主的盈利模式。（1）以利息收入为主的盈利模式

大部分发卡银行采取的是以利息收入为主的盈利模式，因为信用卡业务的利息收益率较高，美国信用卡机构的净利息收益率一般可达到10%左右。在这种模式下，银行会鼓励持卡人提前消费扩大信用卡透支余额，以提高利息收入。在美国，利息收入在信用卡业务总收入中的占比一般在65%以上，如图5所示，2015年美国主要发卡机构信用卡收入结构中，美国银行的的信用卡利息收入占信用卡总收入的67%，摩根大通和花旗集团的信用卡净利息收入占比分别为76%和79%。（2）以商户回佣为主的盈利模式

商户回佣主要包括商户收单手续费、年费收入、分期付款手续费以及其他收入。以商户回佣收入为主的发卡机构一般采用“以支付为中心的盈利模式”。

以美国运通为例，美国运通发行的信用卡以签账卡（charge card）为主，签账卡是一种特殊的信用卡，主要区别在于持卡人必须全额偿还每月的账单金额。运通公司信用卡业务以提高消费者的消费额为核心，而非提高持卡人的透支余额，通过与商家进行联合，有针对性的采取营销渠道，提供促销，刺激持卡人消费。因此其信用卡应收帐款时间短，交易频率高，且卡内余额周转率高。由于持卡人还款及时，因此信用内留存的贷款余额少，不易产生较高的利息收益。美国运通的平均商户折扣率在 2.5%左右，2014年和2015年的平均折扣率分别为2.48%和2.46%。2015年，美国运通的商户回佣收入占其总收入的58.80%，而净利息收入占比仅为18.04%。

2、我国商业银行信用卡盈利模式在我国，信用卡业务已经发展了三十多年，在发展的初期，国内持卡人使用循环信用的客户比较少，透支的客户中大部分持卡人都选择在免息期内全额还款，因此银行信用卡收入以商户回佣收入占据主体；而当业务发展到一定阶段，通过资产业务形成的利息收入逐步上升。从目前国内商业银行信用卡收入结构看，利息收入在总收入中占比最高，一般在45%左右，但是国外以利息收入为盈利模式的银行该项占比通常在65%以上，相较而言国内的利息收入占比仍有提升空间。我国商业银行信用卡业务主要收入构成（1）利息收入

目前, 我国信用卡透支贷款利率为日息万分之五，按月计收复利，换算成年利率则高达18.25%。扣除运作成本、利息支出及一定的坏账准备，信用卡业务的利差估计在8个百分点以上。各家银行信用卡政策不同，一般有30-56天不等的免息期。但是这种对不同客户采取同样透支成本和统一免息期的规定，会降低部分客户的用卡积极性。为推进信用卡利率市场化，央行于2016年4月15日发布的《关于信用卡业务有关事项的通知》，2017年1月1日起施行，取消了现行统一规定的信用卡透支利率标准，实行透支利率上限、下限区间管理，透支利率上限为日利率万分之五，透支利率下限为日利率万分之五的0.7倍。发卡机构可自主确定信用卡透支的计结息方式、溢缴款利息标准等。同时，取消关于透支消费免息还款期最长期限、最低还款额标准以及附加条件的现行规定，由发卡机构基于商业原则和持卡人需求自助确定。《通知》一方面满足了持卡人降低透支利率的预期，鼓励持卡人更多使用循环信用，同时也满足发卡行通过个性化的利率定制拓展细分市场的需求。随着我国信用卡利率市场化的全面放开，透支利息收入对信用卡收入的贡献度将逐步提高，进而成为信用卡收入的主要来源之一。（2）商户回佣

商户回佣，就是持卡人选择使用银行卡结算时，特约收单商户支付给发卡行及发卡组织的结算手续费，是银行信用卡业务收入相当重要的组成部分。商户安装的POS机一般由银联商务或商业银行（如工、农、中、建等行）提供，由银联根据不同的行业制定不同的收费标准。2016年3月18日，国家发展改革委和中国人民银行发布了《关于完善银行卡刷卡手续费定价机制的通知》，全面下调银行卡刷卡手续费，并将于2016年9月6日开始实施。按照新调整的费率，商户的刷卡手续费成本将大幅减少。（如表2）目前现行刷卡手续费政策，是央行2012年11月下发的文件《中国人民银行关于切实做好银行卡刷卡手续费标准调整实施工作的通知》规定的，自2013年2月25日起，2003年施行的商户刷卡手续费规定废止。银行卡刷卡手续费率总体下调幅度在23%至24%，其中餐饮娱乐类下调幅度最大，达37.5%。银行卡刷卡手续费标准如表3所示：（3）年费收入

国外银行卡年费一般不减免，但国内由于信用卡业务竞争激烈，为了鼓励消费者使用信用卡，银行一般都采取每年刷卡消费或交易一定次数或金额即可免次年年费的优惠政策（如表4），因此信用卡年费这项收入来源在国内收效甚微。（4）分期手续费 分期业务手续费，是银行为客户提供分期偿还信用卡透支金额的服务收取的费用。信用卡分期业务实际上是银行为持卡人提供的一种中短期融资服务。在国外，该项业务已经有几十年发展历史，国内银行从2005年左右开始推出，借鉴国外经验，各银行推出的循环分期业务主要有消费分期、账单分期、现金分期、商户分期等,其渗透领域覆盖了客户衣食住行各个方面，信用卡分期业务快速发展。近几年，分期收入逐渐成为信用卡收入的主力。各家银行信用卡分期业务的分期次数和手续费率都有所不同，如表5所示。值得注意的是国内外利息收入口径存在差异，2015年起招商银行将分期收入从非利息收入重分类为利息收入，这种做法更符合国际惯例。（5）滞纳金 2016年4月15日，央行发布的《中国人民银行关于信用卡业务有关事项的通知》，取消了滞纳金规定，由发卡机构和持卡人协议约定违约金，将于2017年1月1日起执行。推进银行信用卡业务的市场化竞争，激发信用卡市场自身活力。从国际上看，在美国，银行也向持卡人收取“信用卡迟延费”，类似我国的信用卡滞纳金，不过是定额收取的，一般为每人15美元至25美元。我国现行信用卡滞纳金规定，源自1999年央行《银行卡业务管理办法》第22条，“发卡银行对贷记卡持卡人未偿还最低还款额和超信用额度用卡的行为，应当分别按最低还款额未还部分、超过信用额度部分的5%收取滞纳金和超限费。”各家银行政策不同，所设的最低收费标准略有不同（如表6）。（6）取现手续费 取现手续费是指银行为信用卡持卡人提供境内外小额现金支取服务收取的费用。境内取现一般是按照取现金额的1%或2%收取手续费，上下限制各家银行不相同，一般最低2元，最高100元；境外取现手续费一般是取现金额的3%。（如表7）各类银行信用卡收入结构 从2015年银联数据披露的其客户银行信用卡业务情况来看，信用卡总收入为649.03亿元，同比增长38.11%。收入结构方面（如图6），利息收入、分期手续费、滞纳金和佣金收入四项合计占比已经超过了90%。其中，占比最高的是利息收入达45.50%，较上年末下降了4.22%；分期手续费占比则提高了1.69个百分点至25.8%。由此可见，在信用卡收入结构中，大部分还是靠利息收入，其次是靠分期业务。信用卡收入结构案例：浦发银行、招商银行

2015年年报披露信用卡业务收入结构的上市银行中，浦发银行信用卡收入同比增幅最大，实现营业收入105.81亿元,同比增长119%。其中利息收入43.69亿元,同比增长106.57%，在总收入中占比达41.29%（如图7），信用卡中间收入(年费收入等)62.12亿元，同比增长129.06%，主要是因为加强分期业务力度带来分期手续费快速增长。2015年起，浦发信用卡紧抓市场热点，转变盈利模式，构建“互联网+信用卡”的业务发展模式。首先推出年内最大惠民工程——除部分提供特别权益的卡片以外，浦发信用卡旗下50多款产品免除年费，成为国内首家跨入“0”年费新时代的发卡银行。其次，积极推进浦发信用卡手机端金融服务平台“浦大喜奔”APP、微信平台等移动端业务发展，围绕客户的生活圈，为持卡人提供衣食住行等全方位、多功能的快捷金融服务，在获客能力和提高客户粘性方面效果显著。此外，浦发银行信用卡中心推出两项智能服务模式：融入交互体验功能的“云账单”和智慧客服“随心听”功能，使得个人账单使用更灵活方便，同时提高了服务效率，极大地提升了客户体验。招商银行2015年起对信用卡持卡人分期收入进行了重分类,将其从非利息收入调整为利息收入,调整后2015年信用卡利息收入达267.29亿元,占比达73.58%（如图8），同口径较2014年增长56.81%,信用卡非利息业务收入达95.98亿元,同口径较2014年增长38.78%。主要是因为信用卡持卡人分期收入快速高。

得益于2015年招行抓住了移动支付趋势，在信用卡方面打造连接商户与用户的新型混合支付工具“一招过”,重构现有业务体系下的饭票及影票系统,迅速扩张线下消费场景规模,抢占支付市场,并先后与VISA合作推出了VISA-Checkout、与银联合作推出了HCE“一闪通·云闪付”,获得了各界的广泛好评;通过银联与苹果公司展开移动 支付合作,成为首批支持Apple Pay的发卡行,市场份额在同业中处于领先地位。随着利率市场化推进,存贷利差不断收窄, 商业银行将逐渐向轻资产经营方向转型,未来信用卡业务将逐步提高非息收入占比。而信用卡非息收入贡献最大的业务则是信用卡分期付款业务。目前,信用卡分期付款业务已经涵盖购车与车位、装修、教育、旅游、百货等日常生活所及的主要领域,预计商业银行信用卡分期业务收入占比将在整个信用卡盈利结构中逐年提高。

三、信用卡业务风险控制

1、信用卡资产质量整体情况

近年来，伴随经济下行，信用卡业务风险持续上升，《2016年第一季度支付体系运行总体情况》报告显示，信用卡逾期半年未偿信贷总额458.09亿元,环比增长20.46%,占信用卡应偿信贷余额的1.45%,占比较2015年末上升0.22个百分点。2015年末信用卡透支不良率为1.80%,比上年末上升0.31%；信用卡不良贷款余额591.6亿元，同比增幅达50.50%。近年信用卡透支不良率及不良贷款余额如图9所示,商业银行早期为抢占市场份额，过度重视信用卡发卡数量、审核不严导致的风险隐患逐渐暴露,加之我国信用卡贷款仍未实现自主核销导致不良高企。不过与美国相比，我国信用卡不良率仍在合理可控范围之内（如图

9、图10）。

2、上市银行信用卡资产质量从已披露信用卡业务风险情况的银行来看，中国银行不良率最高，达到了3.37%，较上年末上升了1.31个百分点；不良余额8636百万元，同比增长63.65%。2015年末，只有平安银行和兴业银行不良率有所缓解，同比分别下降了0.27个百分点和0.06个百分点；其他银行不良率均呈现上升趋势，幅度不一。不良贷款余额方面，浦发银行不良余额大幅攀升，同比增幅达到107.64%，但是不良率同比仅上升0.09个百分点，主要是信用卡贷款规模快速增长，稀释了不良率。

3、信用卡不良核销对比境外发展成熟市场，我国信用卡贷款仍未实现自主核销。当前，我国信用卡呆账核销是按照《金融企业呆账核销管理办法》（2010年修订版，以下称管理办法）规定，比照公司业务及一般抵押性贷款设置信用卡核销条件，要求按照“严格核销条件，确凿证据、逐笔核销”的原则申报、审批。没有考虑信用卡贷款金额小、笔数多、周期短、风险高等特点，导致大量已实际上形成损失的贷款无法认定为呆账进行核销，而且核销时需要提供充足的证据逐笔证明“呆账资质”，操作难度大，耗费成本高,影响商业银行及时进行资产处置，导致各行不良比率趋于升高，无法体现信用卡不良的真实情况。

例如：国际上一般对于逾期180天以上(部分为210天以上)的信用卡透支应认定为损失并予以核销。然而我国管理办法仍然规定,信用卡透支款项需经过法院诉讼、公安机关报案等法定程序或追索1年以上才符合核销认定条件。但是,对逾期180天以上的贷款,从经验上看,后续回收的可能性已经很小。

1、信用卡不良回收特点——以招行为例

根据招商银行发行的和萃2016年第一期信用卡不良资产支持证券，信用卡不良贷款回收表现横向受到职业、收入、年龄、额度、所属分行、城市等基础因素影响，纵向受外部宏观环境等因素影响。其中影响回收效果的最主要因素有二项：从发生不良到入池所经历的时间长短（入池账龄）、发生不良时本金余额的大小。

招行提供的历史回收信息显示，信用卡贷款在成为不良后的一年内各期平均回收率迅速下降，第十二个月后平均回收率降至1%以下（如图13），之后的累计回收率基本保持稳定（如图14）。也就是说，从发生不良到入池经历的时间越短，则后期可回收的比例越大。另一方面，发生不良时的本金余额越小，后期回收的概率会越大。

2．国外及港台地区与我国信用卡核销制度的比较（1）美国信用卡呆账核销制度

美国联邦金融机构检查委员会（FFIEC）在2000年发布的统一信用分类和账户管理政策修订版中，明确了对循环信用拖欠180天以上和分期付款拖欠120天以上的账户直接核销处理；除此之外，对破产、涉嫌诈骗、死亡等类别也有明确的核销政策。我国与美国在信用卡呆账核销方面的比较如表8所示：（2）港台地区信用卡呆账核销制

港台地区信用卡公司按照客户延滞情况进行分类：M1——延滞0~30天，M2——延滞30~60天，M3——延滞60~90天，M4——延滞90~120天，M5——延滞120~150天，M6——延滞150~180天，M6后即视为呆账可直接进行核销，账面清零无需监管层审批核。港台地区个人和公司均可申请破产，故对于被法院接受申请破产的个人和公司，需要按照当地法令与破产法的规定进行。

四、信用卡中心的运作管理目前，上市银行信用卡业务的运营管理都是由总行直属的分行级专营机构信用卡中心负责，实行类似事业部制的管理，内部独立核算。在2015年年初召开的2016年全国银行业监督管理工作会议上，监管部门政策明确鼓励具备条件的商业银行在体制上积极创新，特别是类似于信用卡、理财、直销银行、私人银行、小微企业信贷等业务板块，具备条件的可发起设立子公司。信用卡业务公司化对商业银行来说具有相当的正面作用。一是由于商业银行受存贷规模限制，而信用卡作为典型的资产业务，需要新增贷款规模予以支持，因此信用卡业务公司化有利于进一步拓宽资金渠道。二是信用卡业务具有高收益、高风险特点，该业务也适合公司化改制，实行子公司独立运作，按市场管控模式和行业属性经营。此外，2016年4月15日，中国人民银行会发布《关于信用卡业务有关事项的通知》，2017年1月1日起施行。《通知》完善了信用卡市场化机制，提升发卡机构信用卡利率定价的自主性和灵活性，进一步拓展创新空间。基于以上几点原因以及商业银行自身的考虑，信用卡中心在运作管理上逐步向公司化运作过渡，已有多家银行开始着手信用卡业务的拆分。例如：2015年7月9日，中信银行发布公告称，董事会审议通过了《关于开展信用卡业务公司化改制的议案》，同意开展信用卡业务公司化改制，拟由中信银行和中信银行子公司出资共同设立中信信用卡公司。上述事项尚需经相关监管机构核准后方可实施，目前正等待核准。2016年1月31日，民生银行发布公告称，董事会审议通过了《关于成立中国民生信用卡有限责任公司相关事项变更的决议》，将成立全资子公司——中国民生信用卡有限责任公司，公司注册资本为98亿元。此外，招商银行表示，有意向把理财和信用卡等资产从主营业务中拆分出去。

五、信用卡业务的发展趋势随着移动互联网、互联网金融的兴起，蚂蚁花呗、京东白条等互联网金融产品频频发力抢占信用卡客户群，信用卡市场竞争加剧。在监管政策和市场的双重驱动下，为了适应“互联网+”发展趋势，银行的信用卡业务在发卡模式、支付技术、客服等方面创新层出不穷。

1、获客渠道网络化 截至2015年底，商业银行基本都完成了信用卡网络申请渠道建设，还有一部分银行实现了通过APP和微信等移动终端申请，使得客户申请信用卡更加便利，移动终端与信用卡的绑定还可以提升客户粘性。据招商银行统计数据显示，截至2015年10月，仅仅用了10个月，招行信用卡官方微信粉丝数已突破2000万户，其中持卡注册用户也突破1500万，注册率高达75%。每月通过招行信用卡官方微信递交卡片申请的数量已达15万人次，每月有超3万人次通过信用卡官方微信申请汽车分期业务，官方微信成为了信用卡获客和变现的重要的渠道。

此外，部分银行也积极加强与与互联网行业领先企业的战略合作，扩展网络获客能力。例如，中信银行与三大互联网巨头腾讯、阿里、百度深入开展联名卡合作，与联盟及外部渠道进行大数据合作；光大银行信用卡与京东金融、优酷合作；招商银行信用卡在游戏动漫等领域与平台合作推出魔兽游戏信用卡、航海王信用卡等。

2、信用卡支付方式多元化 国外，在移动支付兴起后，信用卡公司和发卡银行都积极创新其支付方式。例如，美国老牌信用卡公司万事达，于2013年起陆续推出了配备NFC功能设备的在线支付服务和自拍付款（Selfie Pay）的脸部识别付款服务。英国，巴克莱集团旗下巴克莱信用卡公司（Barclaycard）也于2015年7月1日发布了一套无触点支付配件bPay可穿戴支付设备，并在其官网上出售。国内方面，2016年5月，中国银联发布了《中国银行卡产业发展报告（2016）》，报告显示，2015年，银联联合主要金融机构、手机厂商等发布“云闪付”，结合NFC、HCE、TSM和Token等支付创新技术，通过智能手机终端实现“空中发卡、非接闪付、网上支付”。同时，银联卡小额免签免密服务正式推出，蓝牙迷你付、NFC迷你付、mPOS等受理端产品创新取得新进展，为消费者带来全新的移动支付体验。信用卡支付方式呈现多元化发展趋势，其中以卡基为基础的闪付和以移动终端为基础的HCE云支付将成为主要支付形态。尽管微信支付、支付宝势头强劲，但是商业银行庞大的客户基础以及发卡量是第三方支付机构无法匹敌的优势，随着大数据和云技术等的应用，银行的信用卡业务在移动支付领域将会扳回一局。

3、虚拟信用卡业务

2014年3月，央行下发紧急文件叫停了支付宝、腾讯的虚拟信用卡产品。但是2015年首批民营银行的正式成立，以微众银行为代表的互联网银行表示不会设置实体网点，意味着其发放实体卡的可能性不大，这将成为虚拟信用卡业务的一个突破口。而且在国外，花旗银行、美国银行等早已经推出了虚拟信用卡。随着中国银联推出HCE云支付功能，以及Token技术在移动支付中的应用，虚拟卡业务得以实现，ApplePay、SamsungPay、HCE云闪付加速了虚拟信用卡的发展和普及。目前，工商银行、中国银行、建设银行、浦发银行都有了虚拟信用卡业务。以建设银行推出的龙卡e付卡为例。2016年初，建设银行抓住移动金融发展机遇，与中国银联、Visa、万事达卡三大卡组织共同推出龙卡e付卡。客户成功申办龙卡e付卡后，通过短信验证获取卡号、有效期、安全码等信息，并在手机银行或个人网银进行安全绑定，即可开启全新的支付之旅。据了解，龙卡e付卡具有诸多优势，如可“快速办卡、即时授信”，支持多渠道全网络支付，可实现境内境外、线上线下、消费取现一体化交易。此外，该卡是业内首张具有交易开关功能的信用卡，可大大降低伪冒用卡风险。也许虚拟信用卡会是信用卡业务未来发展的一个趋势。风险提示

1、经济下行期，信用卡风险暴露加剧，不良提升；

2、监管对于收费要求趋严，影响信用卡相关收入。

第二篇：全融信贷风控体系

全融信贷风控体系

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第三篇：风控部业务规范(新)

风控部业务规范

第一章 总则

第一条 为加强对担保业务管理，严格程序，有效地防范风险，实现有效的事前防范、事中监控、事后检查的三级风控体系，现依据《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国物权法》等相关法律法规制定本规程及实施细则。主要分为以下四个方面：

1、建立健全内部控制制度

建立担保限额审批制度。对符合条件的单个担保项目在总量控制的前提下，依据申保企业资信状况及担保贷款风险度大小，数额和性质确定单笔担保金额的审批权限。

2、建立在保项目风险预警系统

来自受保企业在银行帐户上反映的预警信号

来自受保企业在财务上反映的预警信号

来自受保企业人事方面的预警信号

来自受保企业经营管理上表现出来的预警信号

3、实行内部稽核。稽核部门应定时对担保部门进稽核，稽核人员即不参与对受保企业的检查与评估，也不参加担保部门的日常担保工作。

4、建立担保业务报告制度。担保部门应定期将担保业务运作情况向公司决策层报告，报告采取书面总结与当面陈述相结合的形式报告内容主要包括受保企业资信状况，担保债务种类，金额，期限及使用善反担保措施等。

第二章 业务受理

第二条 根据业务部提供的《委托贷款担保申请书》（附件一）、《项目审批表》（附件二），确定客户融资主体、融资模式、融资金额、融资期限以及质押状况，并对该项目进行初期审核，初审条件如下： 一．融资主体是自然人的，需符合下列标准：

1．年龄要求，20岁-55岁之间

2．资质，在职有固定工作，固定收入，固定工作岗位，或者有个人经营场所的；

3．个人信用记录，无不良个人征信记录（连续逾期5次，或累计逾期8次），无不良社会品的行为，无不良道德行为，无犯罪行为记录 二．融资主体是法人的，需符合下列标准：

1．经工商行政管理部门核准登记的法人；

2．有按期还本付息能力；

3．按期办理工商部门的年检手续；

4．持有人民银行核发的年检合格的贷款卡； 5．提供经审计的财务报告。

三．存在下列条件之一的，该项目终止运作：

1.连续二年亏损或连续二年经营现金净流量为负；

2.提供虚假或隐瞒重要事实的资产负债表、损益表等财务报表； 3.违规骗取、套取贷款用于非法牟利； 4.违规从事股票、期货等投资的； 5.生产经营国家禁止性的产品；

6.对担保安全性有严重危害的其他违法行为；

7.人民银行征信体系中为次级、可疑、损失的或本公司黑名单的。

四．融资额度范围：

1．无抵押物的融资项目，企业经营性贷款10万～200万元，个人消费投资贷款1万～50万元（暂停）；

2．有抵押物的融资项目，企业经营性贷款10万～1000万元；个人消费投资

贷款2万～100万元（暂停）。

第三条 核查并收集客户资料

一． 以法人为融资主体的需提供以下资料

1.年检营业执照正副本复印件； 2.年检组织机构代码证复印件； 3.法定代表人或负责人身份证明； 4.年检贷款卡/存折复印件和密码；

5.连续上2个年检财务报告和近期三个月财务报告； 6.年检税务登记证复印件； 7.授权委托书； 8.公司章程、验资报告；

9．股东会决议、企业固定资产清单；

10.企业简介（主营业务、年内计划利润预算及详细来源、管理团队）； 11．企业基本帐户和法人代表的个人帐户近三个月的资金往来流水； 12．购销合同、厂房租赁（购买）合同、设备采购合同、承建项目合同； 13．可提供质押的标的物明细； 14．借款用途说明及相关证明；

15.企业高管个人简历及身份证明复印件；

16.联保责任人（公务员、事业单位、学校、医院等从业人员）担保书； 17.上下游企业提供的担保书。

二． 以自然人为融资主体的需提供以下资料 1.2.3.4.5.6.7.8.9.身份证 户口本

结婚证明（结婚证、离婚证、未婚证明）房产证或机动车辆行驶证

购房合同、购车合同、装修合同、购销合同及清单、质押物明细 税后工资证明/收入证明 银行个人征信记录（含夫妻）个人银行帐户近三个月帐户流水

担保人身份证明（身份证、工作单位证明）

10． 借款用途说明及相关证明

11.借款人住址、(近三个月物管费、水电气发票、存单）12.联保人（公务员、事业单位、学校、医院等从业人员）担保书 13.联保人身份证明、工作单位证明、质押原件

第四条 通过实地调查对客户资料进行复核

一．将提供的资料与原件核对，纳税申报表及完税凭证、银行对账单和经年检的财务报告上加盖“与原件核对一致”并由调查人员双人签字； 二．对客户行业稳定性、发展前景进行调查或从网络查阅；

三．对客户财务与经营实力、盈利与偿债能力进行调查并定量分析；

四．对客户工资发放及五项保险办理、税收缴纳、经营与管理能力、安全质量、对外担保、法人及法人代表、被担保人的资信状况进行调查并定性分析； 五．对反担保人担保资格和履约能力进行调查； 六．对法人机构股东、自然人的财产进行调查；

七．对抵押物现状有无涉诉案件、司法冻结、查封进行调查。

第五条 撰写《项目保前意见表》，并于《项目审批表》中签署部门意见，呈交审贷会讨论。调查报告主要内容包括：

一、客户基本情况。

二、行业、财务与非财务分析。

三、用途与还款来源。用途是否合理，还款来源是否充分。

四、确定担保额度、费率、期限和担保方式。

五、风险分析。分析该笔担保的风险点，担保贷款发放后的主要风险因素和防范措施

六、对反担保人担保资格及能力进行评价

第三章 审核、签订相关合同

第六条 落实保前条件（经审批同意担保业务,1小时内通知客户，落实审批文件确定的保前条件）。

一． 以资产抵押或资产二次抵押的于收到登记部门受理通知单后办理担保手续，权证落实专人负责收回。不动产抵押率（净值）≤70%；股权、债券等质押率≤80%，动产抵押率（净值）≤60%。

二．以不动产作为抵押的，需督促客户经理办理委托公证和强制执行公证。以股权作为质押的，需督促客户经理偕同客户在当地工商管理局股权登记部门办理股权质押登记手续。

三．采取联保方式，法人联保，风控部和业务部应同时派人现场落实股东会决议及其股东连带责任保证签字；自然人或个体工商户联保，调查人员双人当场核实后签字。

四．公务员及其序列反担保的，双人核定资格后签订保证合同，原则上要求担保人夫妻双方签字。

五．法人机构反担保，双人当场落实股东会决议中股东签字。1.反担保人具备担保资格。2.反担保金额≤净资产的2倍。3.资产负债率﹤50%。4.两年连续盈利。5.承保期财产保险。六.上述保前条件可组合使用。第七条 签订相关合同

一、落实保前条件后，风控部配合业务部工作人员依据《项目审批表》，填写相关合同并交由总经理确认，最后约请客户签订正式合同。

二、合同内手工填写处及客户签名处必须按有签约客户本人指纹。

三、合同的填写、签订、审核符合要求，将合同编号。

四． 合同签订、担保落实登记后，必须督促业务部和客户到相关单位进行公证手续，然后通知客户到财务部缴纳保费等手续。

五． 属公司直接放款业务的，财务部门根据审批文件复印件和总经理签发意见办理保证金转账手续。属担保性质业务的，客户经理根据上述已办理手续，将相关文件送达金融机构，发放担保贷款。

第四章 保后管理

第八条 配合业务部保后跟踪检查

一．首次检查。于保后30日内进行首次检查，重点检查贷款的使用情况。检查时方式可为实地检查、电话访谈、见面访谈（重点为走访），形成《检查报告书》。

二．定期检查。按季检查（注：公司直接投资按月检查）一次并形成“检查工作日志”，主要记录检查时间、方式、内容、访谈对象、是否发现异常情况，并形成《担保业务检查报告》。三．重点检查。

1.客户发生可能影响贷款安全和信贷资产质量的生产经营已停止，项目已停建、重大投资活动、股权变更、债权债务纠纷、事故与赔偿、人事调整的重大事项。

2.征信体系查询已进入黑名单。重点检查要求担保部门、风险部门经理带队实施。重点分析客户出现的异常情况对其还款或履约能力的影响，以及给本（我）公司造成或可能造成的损害，研究相应的解决措施，并形成《担保业务检查报告》。

第九条 督促业务部定期提交跟踪检查报告 一．基本情况

1、年检情况。

2、纳税情况。

3、法人及高管层变动情况。

4、股权结构变更情况。

5、经营范围调整情况。

6、内部管理水平是否发生变化。

7、其他。二．经营状况。

1.行业政策是否发生重大变化。2.行业经济周期如何。

3.行业地位是否发生重大变化。

4.生产是否正常，是否按借款合同使用担保贷款。5.产品销售情况如何。6.其他。

三．信用的使用和客户信用情况

1．是否按合同使用本公司信用，2．是否按合同约定还本付息或履行义务，3．是否被列入信用黑名单，4．其他。四．财务状况

1.是否按期提供财务报告。

2.财务报告中存货、应收账款、长短期投资、长短期借款等余额是否发生异常变化。

五．重大事项进展情况 六．编写《项目保后调查表》

第五章 逾期处理

第十条 将发生代偿情况时，必须于代偿的前一周向代偿人（保证人或反担保人）发送《逾期贷款催收通知书》，及时催收，并取得送达回执。如无法取得回执，通过公证、邮寄送达

第十一条 逾期7日内要求借款人提交下列材料：

一.归还代偿本息承诺书 二.延期履约申请。三.还款计划书。

第十二条 逾期1个月内，风险控制部门提出处置意见和建议，报评审会会议研究：

一． 通过签定的委托执行公证，对债务人的资产进行变现处置

二． 通过签定的强制执行公证,对债务人的资产通过法律程序进行强制执行；

三． 根据工商管理局出具的股权质押登记证明,对债务人持有股权

进行转让、变更；

第十三条 根据评审会的决议，由风控部门安排工作人员配合法律事务部通过司法程序，对债务人资产进行保全，申请支付令，通过强制执行等手段从借款人账户扣款或申请借款人破产折现清偿债务。

第六章 代偿与追偿

第十四条 担保业务的代偿是指担保机构的担保项目，其债务人不能履行 债务时，担保机构按照《保证合同》所规定和被保证人的主债种类、数量以及担保保证的责任范围，代债务人向债权人履行债务的过程。

第十五条 进行代偿的前期工作

一、严格界定法律责任，担保业务中的《保证合同》是主债合同的从属合同，它涉及债权人、债务人和担保人三方的关系、担保机构在收到债务人或债权人要求代偿的请求后，首先要依据《担保法》和《保证合同》的约定条款，界定各方的法律责任，弄清楚该不该代偿、代偿的范围和最高限额，应做好以下工作：

（1）审查原始合用的有效性，看主合同是否有效，如主合同无效，则《保证合同》无效。

（2）审查债权人和债务人的履约情况，看两方是否有意串通骗取保证人提供担 保的情况。

（3）审查债权人是否向债务人提起诉讼或仲裁，诉讼强制执行债务人财产。如有，担保机构则只承担清偿差额部分代偿。

（4）审查债权人是否在《担保法》和《保证合同》规定的保证期间向担保机构主张权利。

二、认真测算代偿金额，根据《保证合同》的责任范围，测算以下各项的最高代偿金额。

（1）本金：主债务全部或部分本金；

（2）利息：按主合同规定计算债务人债务期间所欠利息及逾期利息；（3）罚息：主如合同约定有罚息的应计算罚息；

（4）主合同明确规定，债权人为了实现债权可能发生的其它费用一并计算。

三、拟定代偿方案。与债权人协商代偿条件，如损失贷款按比例分摊，代偿的宽限期（一般为3-6个月），对代偿方案的细节进行磋商等。双方达成一致意见，并实施。

第十六条

切实履行代偿方案，维护担保机构信誉。一旦代偿方案达成一致，为了维护担保机构信誉，担保机构就应按照《保证合同》以及代偿方案的书面约定，及时、足额履行担保代偿的责任和义务。

第十七条 完善代偿后与债权人和债务人的相关手续。

一、代偿后与债权人办理解除担保手续。

二、代偿后与债务人以书面形式取得债权人的权利，并向债务人送达有关代偿的材料或复印件，并签收。要求债务人出具书面的债务文件进行确认。如债务人拒绝签收，也不出具书面文件的，担保机构可通过公证方法送达主张文件，或要求债务人在送达主张债权文件副件上签章，主张债权的有效期为两年。第十八条 代偿后的追偿

一、追偿债务由风险管理部负责，风险管理部应深入欠债企业，重新进行深入细致的调查，分析企业财务状况和预期状况，生产经营状况和预期效果。决定下一步采取何种方式进行追偿。

二、制定符合企业实际的、具体的、切实可行的追偿方案，对症下药、重点突出，并确保实施。

三、要求企业重新制定还款计划，包括分期还款时间、金额、利率等。促使企业落到实处。

四、协助企业清理追收应收账款。对企业应收账款进行分类排队，本着先易后难的原则协助催收、归还贷款。

五、行使抵押权、按照《担保法》规定、债务履行期满抵押权人未受清偿的，可以与抵押人协议以抵押物抵价或者拍卖、变卖该抵押物所得的价款受偿。如协议不成的，抵押权人可以向人民法院提起诉讼。如果抵押物属第三者，也可采取同样的方法进行追索。抵押物抵价、或变卖、拍卖后，其价格超过债权的部分归抵押人所有，不足部门由债权人继续追偿。

六、行使质押权。质押分为动产质押和权利质押。公司只开展动产质押。如债务人的债务又担保机构进行了代偿、质权人可向出质人协商拍卖或变卖质押物进行债务清偿，协商不成的，质权人可申请法院执行。如是存单，可以直接兑现清偿；如是仓单，可以提取货物变卖偿债等，质押物变现偿债多余的部分退还质押人，不足的部分可以继续追偿。

七、向人民法院起诉。对债务人恶意逃债，摸清债务人有可执行的资产，债务人有多重逾期债务或潜在逾期债务、面临多个债权人争其有限资产等情况，可以提起诉讼，以确保债务的实现。

八、其它追偿方式。

（1）控制企业帐户。但必须是在与企业签定《委托保证合同》时明确次项权利。（2）企业应收账款的代位权。代偿后取得债权的担保机构，通过代替进行行使债务人原有的权利、可通过三方协议行使。

（3）行使经营收益权。可通过诉讼判决后，接受企业的生产经营，将收益偿债。（4）根据各个企业的不同情况，还可采取债务重组，债权股份化，打包出售等多种方式进行近期和远期的追偿。

第四篇：西方商业银行表外业务风控与启示

国外银行表外业务风控与启示

摘 要:直面我国商业银行表外业务发展的现状,借鉴西方发达国家风险控制和管理的经验。在表外业务风险管理方面,从资本充足率、信息透明、内控机制、规则体系等方面入手,强化表外业务风险控制,使我国表外业务朝着稳健的方向发展。

关键词:表外业务;资本充足率;风险;内控机制

中国加入世贸组织后,大批外资银行会把具有强大优势的表外业务作为进军中国金融的切入点。国内商业银行应该应对挑战,积极发展表外业务,拓展生存空间。但是面对表外业务的风险,我们应该有清醒的认识。大力拓展表外业务必须立足于防范、化解风险这个基础,这对于正确把握银行新的发展增长点,对于我国商业银行的改革与发展,都具有十分重要的意义。

一、商业银行表外业务的内涵商业银行表外业务(Off-Balance — sheet Activities ,OBS)是指商业银行所从事的不列入资产负债表且不影响资产负债总额的经营活动,它虽然不产生利息收入,但是它依靠银行信誉,要付出一定的人力、物力、工具和承担一定的经济责任来收取手续费和佣金,以改变当期损益和营运成本,提高银行赢利水平。广义的表外业务从风险分类的角度可分为三类:(1)无风险的表外业务,主要包括结算、代理业务(代理收付,代理保险,代理发行股票债券,代理发行、兑付、承销政府债券等)。

(2)或有风险的表外业务,主要包括贸易融通业务(信用证、票据贴现、银行承兑汇票等)、金融保证业务(担保等)、衍生产品业务(各种互换交易、期货、远期交易、期权交易等)。

(3)或有收益的表外业务,主要包括应收未收利息等。但狭义的表外业务通常只包括那些虽然不在资产负债表中反映, 但由于同资产和负债业务联系密切,在一定条件下转变为资产业务和负债业务而会在商业银行资产负债表中得到反映的业务,亦即存在或有风险的表外业务。本文所要谈到的表外业务就是指狭义的表外业务。西方国家有代表性的表外业务有贷款承诺、备用信用证、贷款出售和远期、期权、互换等金融衍生工具。这些表外业务具有不确定性、自由度大、透明度差,交易集中程度高等显著特点,因此蕴涵了巨大的风险,比如信用风险、市场风险等等。许多表外业务还有信用扩张的功能,干扰和弱化了货币政策的效果,因此各国银行都加强了表外业务的风险控制和监管。

二、西方国家对银行表外业务的风险控制

1.巴塞尔委员会把表外业务纳入资本充足率的控制巴塞尔委员会将所有的表外业务都包括在衡量资本充足的框架中,它采用了一种适用性较强的综合方法来加以处理,即通过规定信用转换系数,把各类表外业务折算成一定的表内业务等额,然后根据表外业务涉及的交易对手方或资产的性质确定转换后的风险权数,用这些权数将上述转换后的金额进行加总, 汇总到风险资产总额中去, 最后再按 8 %的标准资本比率对这些表外业务分配适宜的资本。协议将表外业务分成五类,并规定了不同类别表外业务的信用转换系数。在处理金融衍生产品交易时,委员会认为一旦交易对方不履行合同,银行面临的不是交易合同全部面值的信用风险, 而仅仅是重新安排和调度这些现金流的重置成本,因而采用了不同一般情况的分析方法,即当前风险暴露法和初始风险暴露法,由各国监管当局视情况加以选用。当前风险暴露法计算的表外业务表内信用等额= 衍生工具名义本金×换算系数(%)+ 现时正的重置成本。初始风险暴露法计算的表外业务表内信用等额= 衍生工具名义本金 ×换算系数(%)。不论是采用当前风险暴露法还是初始风险法计算的表外业务表内信用等额仍将根据交易对方的类别,按照与表内项目框架相同的方法加权计算。这种信用转换法在监管贷款承诺、备用信用证、贷款出售等表外业务方面也是十分有效的。但是,它只考虑了信用风险,忽视了市场风险,银行进行交易组合时,就会产生利用利率或汇率风险来替换信用风险,从而牟取盈利的动机。巴塞尔委员会针对上述情况采取了银行帐户和交易帐户分立的框架,金融衍生产品被列入交易帐,并且分产品类别计算市场风险资本要求量,即所谓分块法。贷款承诺、备用信用证、贷款出售等表外业务被列入银行帐,资本要求仍然按原来的规定计算。为了弥补分块法的不足,巴塞尔委员会还允许银行采用自己的内部风险管理模型,以此作为计算资本的监管要求量的基础。为了进一步提高对风险管理系统质量重要性的认识, 并为建立高质量的风险管理系统提供基础,巴塞尔委员会还提出了许多进行有效风险管理的建议。

2.建立有效表外业务的内控机制有效的银行监管必须是内部控制和外部约束的统一。银行监管的基础是内部控制,外部监管必须与完善的内部控制制度相结合,才能起到风险防范的作用。银行业的内部控制是指银行管理其业务,控制风险的一整套系统,该系统由管理部门组建,最高管理层掌握,各部门共同参与,以确保银行业务高效有序地进行。西方国家的内控机制建设主要考虑以下的基本要素和原则: 董事会和高层管理部门的适当监督;健全的风险管理程序,包括审慎的风险限额、合理的衡量方式和风险资讯系统,经常的风险跟踪和及时的风险报告等;全面的内部控制和稽核程序,包括定期对风险管理过程和内部控制系统进行稽核检查,对风险管理独立性和总体有效性,尤其对于风险衡量、风险限定和风险报告的有效性进行评估。

3.建立开展表外业务资格和限制西方国家一般采取如下措施:(1)严格信用标准,督促银行加强对客户的信用分析和评估,实施严格的信用标准,对期限较长的贷款承诺和担保,要求定期重新协定合同条款, 以减少信用风险。(2)督促银行正确定价,按客户的信用等级与业务风险大小收取佣金,如美国规定期限短、质量高的备用信用证收费率为担保金额的25 —50 个基本点;期限长质量差的收费率为125 —150 个基本点;在无追索权的贷款出售时,收费率为 15 个基本点。(3)限制风险集中性管理,例如美国规定对单个人所放贷款,须包含的备用信用证金额,不能超过银行自有资本的十分之一。(4)监督银行在贷款承诺中要求客户提供补偿性余额,在备用信用证下要求客户提供押金。

4.强化报告制度,增强表外业务的透明度为使投资者和监管当局对表外业务有充分的了解,国外通行的做法主要有: 银行表外业务项目在资产负债表正面的下端加以反映: 银行编制一张专门报表反映表外业务项目的风险类别,各类交易的契约金额,并在财务报告中加以说明;在财务报告中还应说明表外业务的会计处理原则,说明如何估价和确认收入和支出。美国会计准则委员会颁布的《财务报告风险草案》详细阐释主要表外业务的会计准则, 对贷款承诺、贷款出售、备用信用证等表外业务信息披露和处理作出了一系列的规定。

三、我国商业银行表外业务发展的现状

以前,我国银行业只经营传统的存贷业务,表外业务仅限于设置表外科目用于反映和控制有价单证和重要空白凭证,随着市场经济的进一步发展,商业银行的表外业务也获得了一些发展。但是我们应该看到: 首先,我国现在开展比较多的表外业务比较单一,一般是与贸易服务密切相关,常用的有以下类型: 贷款承诺、银行承兑汇票、银行保函和信用证。国外流行的票据发行便利、资产证券化、金融衍生工具等等都没有开展。同时表外业务开展范围局限于少部分外贸企业和国有企业,表外业务规模小效益较差。有关资料显示,我国四大国有商业银行非利息业务的收入占总收入的比重平均为 8.5 %。2000 年, 我国四大国有商业银行非利息业务收入占总收入的比重分别是:中国银行 17 %,中国建设银行 8 %, 中国工商银行 5 %,中国农业银行 4 %, 这与西方国家相比有很大的差距。

其次,我国商业银行开展表外业务缺乏合理的组织和有效的管理,有待进一步的规范。目前,商业银行的表外业务的发展,从上到下缺乏主管机构和总体规划,在实际工作中造成无章无序,无标准可行,缺乏规范性的管理。在组织结构上商业银行还没有设立相应的专门机构。在业务操作程序上,许多业务品种没有完整统一的操作方法。在开展业务的手段上各商业银行不是通过增加业务品种,扩大服务范围,提高服务质量来吸引顾客,而是采取各种不正当的竞争手段。

再次,我国中央银行监管重表内、轻表外的情况依然存在。对表外业务监管的规定法规不健全,相关规定只散见于一些其他的法规条例中,同时我国对表外业务监管与国际惯例还有较大差距。随着金融衍生工具不断创新、经济全球化和中国加入 WTO ,我国在分业经营、分业监管的模式下,如何处理各机构之间的协调,避免监管盲区,是摆在监管当局面前的一个重要课题。

四、西方国家表外业务风险控制对我们的启示

1.加快金融法制建设,保证表外业务有法可依我们必须在健全法律体系的基础上,尽快制订有关表外业务的法规和规章,如《表外业务管理通则》,以完善金融法规体系,规范金融业发展。立法原则既要符合国际惯例又要考虑我国分业经营的实际。要鼓励银行开发新的经营品种,引入现代化的交易方式。允许银行逐步拓宽业务领域,为商业银行开展表外业务提供宽松的法律政策空间。参照巴塞尔委员会倡导的做法,用资本充足率办法对表外业务实施监管。为了适应加入 WTO 的新形势, 吸收国外银行监管的经验教训,对表外业务的管理也应该顺应国际标准。人民银行应根据我国银行的实际业务情况,制定统一的表外风险转换系数,确定表外业务相对应的风险等级,建立一整套完整的监督指标体系,以确保对表外业务经营风险进行量化分析,建立风险预警机制。

2.加强商业银行表外业务的信息披露人民银行应建立、强化各类有风险的表外业务的报告制度。首要的是尽快研究制定一套统一或有资产和负债的会计规则,以确保银行提供的表外业务财务信息具有一贯性和可比性。其次,为了掌握银行或有负债的风险,人民银行可要求商业银行增设或有负债报表,以及时报告有风险表外业务的情况。只有重视披露,才能使人民银行便于制订适当措施防范和减少表外业务所产生的不利影响。

3.健全商业银行内控制度把表外业务运作及早有效地置于内控机制覆盖之下,无疑是防范表外业务风险的积极举措,这可以从以下几个方面入手。(1)加强内部组织的协调与制衡。内部组织和岗位的构建应重视操作程序的监督与牵制, 建立严密科学的岗位分工和明确的工作职责,各项业务的操作者、监督者和风险管理者必须分开, 明确内部各级管理人员的权限,实现对风险的数量化、连续性的监控,相关但不同的工作要由不同的人员做,以确保相互的业务监督牵制。(2)建立合理的会计信息系统。涉及表外业务的内部凭证基本要求是种类齐全、内容完整、连续编号。建立表外核算帐簿和或有负债报表制度,严格核对制度,凭证之间、凭证和帐簿、帐簿之间、帐簿和报表之间要定期或不定期核对, 做到证、帐、表三相符。(3)强化内部审计和稽核职能。内部稽核部门应增强自身的独立性,其稽核活动可以跨越部门防火墙,不受其他部门和人员干扰。条件成熟时可通过内部电子计算机系统实现对风险的数量化,连续性监控,逐日了解自身业务的风险状况。(4)建立对客户的信用评估体系,制订相应的保护措施,例如办理担保业务可根据客户的资信状况要求客户存入一部分资金以补偿其必要的费用开支和风险损失。

参考文献: ①戴国强等, 商业银行经营创新 [ M] ,上海:上海财经大学出版社,1996。②国际清算银行,巴塞尔银行监管委员会文献汇编[ M] ,北京:中国金融出版社,1998。③李云庆,商业银行中间业务[ M] , 兰州:兰州大学出版社,1999。④李早航,现代金融监管:市场化国际化进程的探索[ M] ,北京:中国金融出版社,1999。⑤刘园,商业银行表外业务及风险管理[ M] ,北京:对外经济贸易大学出版社,2000。4 9 鲁行经院学报

第五篇：商户排查情况(风控限额调整、信用卡业务开关)--代理商版[小编推荐]

商户风控限额调整或信用卡交易权限调整申请表

富友风险管理部：

您好！

由于我司商户风控限额需调整/信用卡权限的调整，如下先

提供一下该商户的排查情况结果：

1.郑州泰升源商贸有限公司是正常商户（该商户是/否属于

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2.商户主营项目： 主营环保设备的批发兼零售（臭氧水直饮机、泰升生态仪、臭氧妇科治疗仪、臭氧淋浴治疗仪、负氧离子养生保健仪、高能量离子臭氧水直饮洗涤机、高能量离子臭氧水护肤治疗仪）（填写商户主要经营商品的名称，如有兼营的也可添加填写）

3.经营模式：批发、零售(批发、零售等)

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供商户的价目表）

5.商户使用机器时，信用卡占比较高的原因为： 商户交易情况

不同（可填写是否有他行机器等原因，各商户交易情况不同，该项可选填）

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发展方（盖公章或业务章）

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